ACTIVIADAD EVALUATIVA EJE 2

PLANEACION DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

NEYDA MAYERLY RODRIGUEZ PULIDO

DIANA PATRICIA RODRIGUEZ

BUSTAMANTE SONIA VILLADA OCAMPO

WALBERTO VILLADIEGO REYES

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

2020
 ACTIVIADAD EVALUATIVA EJE 2

PLANEACION DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

NEYDA MAYERLY RODRIGUEZ PULIDO

DIANA PATRICIA RODRIGUEZ

BUSTAMANTE SONIA VILLADA OCAMPO

WALBERTO VILLADIEGO REYES

Instructor

Oscar Daniel Carvajal Clavijo

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

2020
 POSTOBON S.A.

INFORMACION RELEVANTE:

a) Gestión Global:

Posición ante la competencia:

Postobon se posesiono en el año 2015 como empresa líder de Colombia con un 32.9%

pese a la fuerte competencia que tiene con las demás compañías con el que obtuvo un

crecimiento del 14.9% al pasar de 350 millones de cajas unitarias en el 2014 a 395.9

millones en el 2015.

La empresa está comprometida con un desarrollo de metas específicas para cada uno de

los asuntos críticos para ir fortaleciendo de la sostenibilidad. Competitividad y capacidad

de creación de valor para los grupos de interés. Es una de las empresas donde se mantiene

en el mercado.

La competencia de Postobón es la empresa de Coca-Cola donde en la actualidad vende el

producto en 200 países de todo el mundo y reconocida por su marca.

b) Estructura Organizacional:

Ilustración 1. Estructura organizacional. Fuente; Postobón S.A

c) Proceso de dirección

estratégica Misión:

Ser la compañía líder en el desarrollo, Producción y mercadeo de bebidas refrescantes no

alcohólicas para satisfacer los gustos y necesidades de los consumidores.

Superando sus expectativas mediante la innovación la calidad y un excelente servicio

Convirtiendo a los proveedores en verdaderos socios comerciales

Generando oportunidades de desarrollo profesional y personal.

Visión:

Ser una compañía competitiva reconocida por su dinamismo en desarrollar y ofrecer

bebidas que superen las expectativas de los consumidores y cliente de los distintos

mercados del continente sur americano, Mantener un compromiso integral con el

consumidor en cuanto a la calidad la innovación y la excelencia en el servicio.

Proyectar una compañía ágil eficiente flexible que asegure el desarrollo humano y el

compromiso de los colaboradores con los objetivos y los valores

Lograr un crecimiento sostenido con un adecuado retorno sobre la inversión y participar

en nuevos negocios que estén de acuerdo con su misión principios y valores.

Objetivos:

Objetivos generales:

Dar a conocer los diferentes factores que intervienen en la inversión de la compañía en su

infraestructura y de qué manera esto afecta la participación en el mercado.

Objetivos específicos:

Reconocer los aspectos importantes de la empresa de Postobon S.A a lo largo de su

historia para analizar los cambios y aportes de la infraestructura y determinar la

consecuencia en la participación del mercado.

Establecer las amenazas y oportunidades del mercado a partir de la inversión de una

infraestructura.

Política de calidad: Se trata de asegurar la calidad en todos los aspectos del producto,

Servicio al cliente y ambiente del trabajo. En la dirección general y los gerentes de la

 Empresa la orientan la apoyan y evalúan todos los procesos que llevan a cabo las metas

propuestas.

Políticas de normalización: La empresa busca aportar soluciones adecuadas para evitar la

toma de decisiones incoherentes.

También garantiza que los productos y los servicios requeridos por los clientes internos y

externos.

Factores de éxito:

 Calidad de producto

 Tiene en cuenta la opinión del cliente

 Promociones

 Exportaciones

 Buena administración

 Buenos precios

Estrategias:

Incrementar el presupuesto de ventas en los compradores del portafolio de producto de

Postobón.

Tener una mercancía adecuado con los precios cantidad y en el momento adecuado

Tener en cuenta la cualidad de la ubicación del punto de surtido, Ambiente, Imagen

corporativa, Personal, Precios, Promociones.

Cargos directivos
 Miguel Fernando escobar Penagos Presidente

Juan Eduardo meja Gómez Asistente operativa presidencia

Javier casas buenas morales Asistencia técnica presidencia

Iván Darío Velásquez Uribe Vicepresidente financiero

William jones Camargo Vicepresidente de ventas región

Esteban córdoba Velásquez Secretario general

John H. Betancourt becerra Vicepresidente de mercadeo

Ilustración 2: Cargos; Fuente Postobón S.A

INFORMACION FINANCIERA:

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de

Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009,

reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos

2496 de 2015, 2131 de 2016 y 2170 de 2017. Las NCIF aplicables en 2017 se basan en las

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones,

emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting

Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las

traducidas oficialmente al español y emitidas por el IASB al 31 de diciembre de 2015.

Adicionalmente la Compañía aplica el siguiente lineamiento de acuerdo con leyes y otras normas

vigentes en Colombia: • Artículo 10 de la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014, que permite el

reconocimiento del impuesto a la riqueza afectando las reservas patrimoniales, en lugar del

reconocimiento del gasto según lo dispuesto en la NIC 37. • Libro 2 del Decreto 2420 de 2015,

según modificaciones incluidas en el Decreto 2496 de 2015: Artículo 11 Vigencias

(Modificación al artículo 2.1.2 de la parte 1 del libro 2). Establece la aplicación del artículo 35 de

la Ley 222, las

participaciones en subsidiarias deben reconocerse en los estados financieros separados de

acuerdo con el método de participación, tal como se describe en la NIC 28, en lugar de la

aplicación de la NIC 27.

Al 31 de diciembre de 2015 la Compañía aplicó de forma anticipada el marco técnico normativo

contenido en el anexo 1.1., permitiendo el uso del método de participación para contabilizar las

inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en sus estados financieros separados.

Respecto las modificaciones contenidas en el anexo 1.1. y que la Compañía adoptó

anticipadamente se tiene el siguiente análisis:

Ilustración 3: Estados Financieros, Fuente www.postobon.com

 INVERSIONES:

Participaciones en inversiones en asociadas, y negocios conjuntos i) Inversiones en

entidades asociadas Las entidades asociadas son aquellas entidades en donde la

Compañía tiene influencia significativa, pero no control conjunto, sobre las políticas

financieras y operativas. Las inversiones en entidades asociadas y los negocios conjuntos

se reconocen
según el método de participación y se miden inicialmente al costo. El costo de la

inversión incluye los costos de transacción. Los estados financieros separados incluyen la

participación de la Compañía en las utilidades o pérdidas y en el otro resultado integral de

inversiones contabilizadas según el método de participación, después de realizar los

ajustes necesarios para alinear las políticas contables de las entidades asociadas y

negocios conjuntos. Cuando la porción de pérdidas excede su participación en una

inversión reconocida según el método de participación, el valor en libros de esa

participación, incluida cualquier inversión a largo plazo, es reducido a cero y se

descontinúa el reconocimiento de más pérdidas excepto en el caso que la Compañía tenga

la obligación o haya realizado pagos a nombre de la sociedad en la cual participa.

Transacciones en Moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera son

convertidas a la moneda funcional respectiva de la Compañía en las fechas de las

transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras a

la fecha de reporte son convertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa

fecha. Los activos y pasivos no monetarios denominados en moneda extranjera que son

medidas al valor razonable, son convertidas a la moneda funcional a la tasa de cambio a la

fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias que son medidas

al costo histórico en una moneda extranjera no se convierten. Las diferencias en moneda

extranjera que surgen durante la conversión son reconocidas en los resultados. c)

Instrumentos financieros (i) Activos financieros Reconocimiento, medición y

clasificación Los activos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable más

o menos los costos de transacción directamente atribuibles, excepto para aquellos que se

miden posteriormente a
valor razonable con cambios en el estado de resultados. La Compañía mide

posteriormente los activos financieros a costo amortizado o a valor razonable, con

cambios en Resultados o en Otros Resultados Integrales, dependiendo del modelo de

negocio para

ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA POSTOBON

Ilustración 4: Estados Financieros. Fuente; Postobón S.A

COMERCIAL:

Estrategia comercial

Dofa

Debilidades Fortalezas

 Competencia  Diversidad de productos uso de la

 Preferencia en gaseosas carbonatadas tecnología que garantiza la calidad

 Poco mantenimiento de bases de de los productos

datos de sus clientes  Responsabilidad social

 Infraestructura y organización

 calidad de los productos

 estrategias de posicionamiento

 propio segmento del mercado

Oportunidades Amenazas

 Es la primera gaseosa de sabor  Paros camioneros

manzana y rosada en el  Único canal de distribuciones

mundo  Cierre de vías

 La expansión de nuevos  Fuerte competencia

mercados ubicación

estratégica

 Alianza estratégicas con restaurantes

posesionados
Ilustración 5. DOFA. Fuente Grupo de trabajo
Distribución

Postobon tiene 7 plantas productoras de gaseosa. Jugos y agua instalados en las principales

ciudades del país y otras 20 que funcionan bajo la modalidad de franquicia y distribución

situadas en el resto del territorio nacional para satisfacer la demanda del mercado con 69 sedes.

Con 1.700 camiones de reparto

Precios:

Superggante $4.600

1.5 litros $2.200

Go pack 600 ml $1.200

Envase 250 ml $1.500

Envase 350ml $1.500

Súper 10 300 ml $2.800

Bolsa de agua $3.000

Gatorade $2.000

Jugo hit $2.000

Jugo néctar $1.500

H2o agua $2.700

Ilustración 6: tabla de precios, Elaborado por grupo de trabajo con información de www.postobon.com

Publicidad

Postobon utiliza para promocionar los productos por medios de canales de comunicación como

los son canal RCN, impresos, radio, publicidad exterior, redes sociales.
Ventas

Ventas 3 billones de pesos, Las inversiones impulsan utilidad de Carvajal S.A la red de platas y

distribuciones de la empresa de bebidas llega 90% del país.

PRODUCCION:

CONTROL DE CALIDAD DE POSTOBÓN.

El sistema de Gestión de la Calidad permite realizar el seguimiento a toda la cadena de

producción, con el fin de verificar el cumplimiento de las variables como la calidad y la edad del

producto en el mercado.

El Sistema de Calidad de POSTOBON S.A se diseñó en base a los lineamientos expuestos en la

norma ISO 9004 “Administración de los elementos del Sistema de Calidad”, garantizando así el

cumplimiento de los requisitos exigidos en el reglamento del sello ICONTEC de conformidad

con las Normas Técnicas Colombianas.

La Norma Técnica Colombiana respectivas de POSTOBON S.A corresponde a la NTC 2740,

industrias alimentarías, bebidas no alcohólicas, bebidas gaseosas.

Para Postobón, la calidad va de la mano con el buen servicio y la innovación permanente.

 Ilustración 7: Control de Calidad, Fuente; Postobón.

En 2018, el índice de calidad de planta cerró en 94,53, superior a lo obtenido el año

inmediatamente anterior que fue de 94,3. Este valor indica que Postobón se encuentra en una

condición sostenible de excelente calidad y tiene control sobre todas sus operaciones. El

compromiso de esta compañía compromiso es seguir mejorando para lograr la calidad de

clase mundial en todas las operaciones del país.

INVENTARIO

Los inventarios de productos terminados, productos en proceso, materias primas y materiales se

contabilizan por el método de costo promedio. Al cierre del ejercicio el costo es reducido a su

valor de mercado si éste es menor. La mercancía en tránsito se contabiliza por el método de

costos específicos. Al cierre de cada ejercicio se determinan los inventarios obsoletos y estos

son desechados.

Materiales y repuestos

Productos terminados
 Materias primas

Mercancía en tránsito

Productos en proceso

PROCESO PRODUCTIVO:

El objetivo que tiene el proceso de producción es cumplir con la programación de producción de

gaseosa con la capacidad requerida y los resultados planteados, por la compañía en litros

programados.

- Líquidos de la soda caustica Carbonatación. (Uva, naranja, manzana)

- Línea de embotellador y de agua: Tratamiento agua como materia prima, jarabe

y gaseosa. Agua-azúcar y esencia, color y olor.

- Planta de tratamiento: Vierte dos tipos de agua residual. Agua azucarada y alcalina. Por

lavada de botellas y residuos líquidos de la soda caustica.

- TRATAMIENTO DE AGUA

- Floculación: En este proceso el agua es liberada de sólidos en suspensión y

partículas coloidales que afectan la calidad del agua.

- Filtración: Es un proceso en el cual las partículas sólidas que se encuentran en un

fluido líquido o gaseoso se separan mediante un medio filtrante, o filtro, que permite el

paso del fluido a su través, pero retiene las partículas sólidas.

- Floculador: maneja altas temperatura para retener iones.

- Filtros: Su mantenimiento se hace cada mes, se lava y se cambian.

- Pozo de almacenamiento: posee una torre de enfriamiento a 26º C, llega por aire

condensado evaporado. Este es condensado en forma de agua, por la tubería se

absorbe agua y se produce agua a la planta con un promedio de 50 y 60 litros diarios.

 - Gas carbónico (burbujas de la gaseosa)

- Soda caustica (desinfectante de vidrio)

- Finalmente, las botellas de gaseosa expuestas a altas temperaturas generan CO2.

La empresa Postobón busca hacer uso eficiente de los recursos naturales. Llevando una relación

entre los recursos utilizados en la fabricación del producto y los impactos ambientales generados

en la producción, de esta manera hacen el control sobre el indicador d eficiencia el cual ofrece

una perspectiva del buen uso que se le da a los activos de la compañía y a los recursos.

Adicionalmente, sirve de base para planear la capacidad, el talento humano y las materias primas

requeridas para atender las necesidades de la operación.

Ilustración 8: Eficiencia de producción. Postobón

CADENA DE VALOR

Postobón cuenta con una cadena de valor la cual opera de la forma mas eficiente, permitiendole

llegar a un aproximado de 407.000 clientes a nivel nacional y a nivel internacional logra llegar

a unos 19 países. Esta cadena de valor busca siempre la mayor eficiencia tratando que cualquier

impactos generados puedan ser controlados.

 Ilustración 9: Cadena de Valor. Fuente; Postobón S.A

Postobón cuenta con 71 centros de trabajo (52 centros de distribución y 19 plantas productoras).

Su operación de logística y distribución llega al 90% del territorio nacional.

 Ilustración 10: Cadena de valor ventas; Fuente Postobón S.A

TALENTO HUMANO:

POLITICAS DE BUEN GOBIERNO:

La compañía cuanta con políticas y herramientas que garantizan si comportamiento transparente

y ético. Así como su buen gobierno. De esta forma, hace todas sus actuaciones y relaciones con

los grupos de interés sean correctas, legales, justas y transparentes.

Atraemos, desarrollamos y motivamos a nuestros colaboradores, ofreciéndoles oportunidades de

crecimiento y un ambiente sano y seguro para desarrollar sus capacidades profesionales y

personales.

 ÉTICA, TRANSPARENCIA Y CUMPLIMIENTO LEGAL:

Aplicar mecanismos de evaluación, prevención y mitigación de riesgos frente a conductas

ilícitas, de corrupción, lavado de activos, financiación del terrorismo, conflicto de intereses,

competencia desleal y, en general, aquellas que atenten contra la ética y la legalidad.

 Calidad de vida y bienestar laboral:

Desarrollar programas y beneficios que contribuyan a satisfacer las necesidades del empleado

y medien entre sus intereses y los de la compañía, promoviendo un mayor sentido de

pertenencia, compromiso y motivación.

 REMUNERACION Y RECONOCIMIENTO:

Lograr que los empleados reciban los beneficios y reconocimientos directos e indirectos, de

acuerdo con su rol, esfuerzo, desempeño y contribución a los objetivos de la compañía.

 CALIDAD DE VIDA Y BIENESTAR:

La calidad de vida y el bienestar laboral y social de nuestro equipo humano hace referencia al

conjunto de iniciativas, planes, programas y beneficios, orientados a contribuir de manera

integral a su desarrollo y a su bienestar y satisfacción en el lugar de trabajo. Incluye,

entonces, dimensiones como el liderazgo, las relaciones interpersonales, la identidad con la

compañía, el aprendizaje y las estrategias de formación y desarrollo, las condiciones

laborales, la motivación y el reconocimiento generado en diversos espacios. En 2018,

ratificamos el desarrollo de acciones de bienestar laboral y social sobre la base de la atención

a las necesidades y expectativas en cuatro ejes: vivienda, salud, educación, cultura y

recreación. Con ese enfoque se realizaron acciones en procura del bienestar físico y

emocional, motivando la adopción de rutinas de ejercicio, hábitos de vida responsable y

creación de espacios lúdicos y recreativos para el disfrute de la vida. Asimismo, actividades

que permiten al equipo humano estar bien en su trabajo y fuera de este. Por otra parte, se

celebraron fechas significativas como parte de la identidad corporativa y el fortalecimiento

de los lazos entre colaboradores. Además,

se orientaron a las personas en la administración eficientemente de auxilios, beneficios y

primas extralegales, que mejoran la calidad de vida de los colaboradores.

 Préstamos y auxilios a colaboradores:

Buscando mejorar la calidad de vida y priorizando el cumplimiento de proyectos

familiares que contribuyan al bienestar de la familia, gestionamos $5.109 millones en

diferentes modalidades de préstamos a colaboradores, lo cual representó un 19% más con

respecto a 2017

Ilustración 11: Beneficios Colaboradores. Fuente; Postobón S.A

 Auxilios a Colaboradores:

Ilustración 12: Auxilio Colaboradores: Fuente Postobón S.A

 AMBIENTE LABORAL:

Clima organizacional:

favorecer la creación de valor en la compañía y la consecución de los objetivos

estratégicos, a partir del conocimiento de las percepciones del equipo humano y de la

implementación de acciones de mejora en aspectos En el segundo semestre del año,

realizamos la quinta medición de clima organizacional con el propósito de favorecer la

creación de valor en la compañía y la consecución de los objetivos estratégicos, a partir

del conocimiento de las percepciones del equipo humano y de la implementación de

acciones de mejora en aspectos como el estilo de liderazgo, la relación entre los

compañeros, con la compañía y con el puesto de trabajo; la motivación y el

reconocimiento, las comunicaciones internas, la formación y las condiciones físicas.

 POLITICAS DE SELECCIÓN Y PROMOCION:

a) Evaluar el perfil laboral de los aspirantes con miras a la selección y formalización de

la vinculación laboral, supliendo las vacantes o requerimientos de personal de las distintas

áreas y funciones de La Compañía.

b) Verificar antecedentes académicos, laborales, personales, familiares, comerciales y

otros elementos socioeconómicos significativos del aspirante laboral, según los

requerimientos del cargo a proveer.

c) Gestionar ante las autoridades administrativas, la vinculación, afiliación o reporte de

novedades asociadas al sistema general de seguridad social, así como las demás

obligaciones asistenciales y prestacionales de índole laboral.

d) Registrar al trabajador en los sistemas informáticos de gestión de La Compañía,

permitiendo el desarrollo de las actividades contables, administrativas y financieras

propias del vínculo laboral.

e) Gestionar las novedades laborales con incidencia en la liquidación y pago de nómina. f)

Promover el desarrollo de actividades de bienestar y desarrollo integral del trabajador y

su entorno laboral y familiar.

g) Gestionar los programas de capacitación y formación acorde con los requerimientos

del cargo y lineamientos corporativos.

h) Gestionar los acuerdos y compromisos derivados de pactos o negociaciones colectivas.

i) Gestionar el sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo, propendiendo por la

mitigación de riesgos, así como la adecuada atención de incidentes o eventos ATEP.

j) Evaluar el desempeño y analizar las competencias funcionales de los trabajadores con

miras a la determinación del plan de carrera y desarrollo integral.

k) Gestionar los procedimientos de desvinculación o jubilación laboral, así como el

cumplimiento de las obligaciones económicas correspondientes.

l) Garantizar el derecho de asociación colectiva y gestionar los aspectos económicos,

administrativos, sociales y organizacionales derivados de su ejercicio.

m) Gestionar el desarrollo y cumplimiento de las labores operativas y funcionales

asociados al perfil del cargo.

n) Gestionar la consecución de tiquetes para el transporte aéreo o multimodal requerido

por el personal de La Compañía para el desarrollo de sus funciones.

GESTION DE LO ADMINISTRATIVO:

ESQUEMA DE CONTROL INTERNO:

Para evaluar el desempeño de las diferentes áreas de la sociedad, esta cuenta con un auditor

Interno y con el comité de supervisión que a juicio del presidente y de la Junta Directiva deban

crearse.

Auditor Interno: La sociedad cuenta con un Auditor Interno que se encarga de evaluar de

forma permanente la organización de la entidad, sus políticas y procedimientos utilizados por la

misma, sus instalaciones y equipos, el desempeño del personal y la calidad de la administración

COMITES DE SUPERVICION

 Comité Ejecutivo: Evalúa estándares, niveles de desempeño de las diversas áreas de la

sociedad e implementar los correctivos del caso, además es el asesor del presidente.

 Comité de Precios: Reuniones mensuales cuando el mercado presente variaciones en

la política de precios

 Comité de vicepresidencia de Mercadeo: Seguimiento al plan de mercados y medir

indicadores de gestión

 Comité Proyectos por Categorías: Cumplimiento de procesos, reclamación de

proveedores y solución de los mismos

 Comité Financiero: Evalúa evolución de pasivos son proveedores, evalúa

proyecciones de pago, aprueba compras e inversiones

 Comité de Proyectos: Evalúa el estado general de la planta ejecución de propuestas,

balances, análisis de cartera e índices de gestión

  Comité de Calidad: Eficiencia, costos y productividad

 Comité técnico: Proceso que afectan la calidad de los productos

 Comité de Planeación de Producción: definir requerimientos de empaques y unidades

a producir

 Comité de Cartera: Administrar y gestionar las acciones de cobro

JUNTA DIRECTIVA:

Principales: Carlos Ardila Lülle Antonio José Ardila Gaviria Carlos Raúl Yepes Jiménez

Suplentes: Eugenia Gaviria de Ardila Iván Guillermo Lizcano Ortiz Miguel Gutiérrez Navarro

Presidente: Miguel Fernando Escobar Penagos

Comité ejecutivo:

Vicepresidente Financiero y Administrativo Vicepresidente Gestión Humana Vicepresidente

Nacional de Ventas Vicepresidente Logística y Distribución Vicepresidente Técnico

Vicepresidente Planeación Vicepresidente Generación de Demanda Directora Sostenibilidad

Directora Auditoría Directora de Asuntos Regulatorios Secretario General

Inversiones en infraestructura:

Las inversiones en propiedades, planta y equipo ascendieron a $107.470 millones y se vieron

traducidas principalmente en la ampliación de capacidades operativas. Dentro de estas

inversiones se destacan las hechas en las líneas de producción en la planta Postobón Medellín

por $9.500 millones, la adquisición de envases y empaques por $34.469 millones, los anticipos

para la compra de equipos destinados a nuevos centros de producción por valor de $4.000

millones y las obras de montaje s en proceso para nuevas líneas por $58.107 millones.
PLANEACION DE LA AUDITORIA:

Términos de referencia:

 Objetivo de la auditoria Administrativa:

Se realizará una revisión y validación de información, áreas de control, así como sus

procedimientos y procesos, de las áreas específicas como son Gestión del Talento

Humano y el área comercial de la empresa POSTOBON S.A., Evaluar las operaciones y

procesos administrativos, verificando y determinando el cumplimiento de los

procedimientos de acuerdo a las leyes y normas tanto internas como externas, a fin de

garantizar que los Objetivo, misión, visión de la Institución se cumplan dentro de los

criterios de eficacia y eficiencia.

 Conocimiento del Cliente

ACTIVIDAD ECONÓMICA

 Postobón pertenece al sector Industrial

ORGANOS DE DIRECCIÓN

 Presidente

 Vicepresidente ejecutivo comercial

 Vicepresidente financiero y administrativo

 Vicepresidente gestión humana

 Vicepresidente nacional de ventas

 Vicepresidente de logística y distribución

  Vicepresidente técnico

 Secretario General.

 Directora de sostenibilidad

 Directora Nacional de Auditoria

 Director de planeación y proyectos.

REPRESENTACION LEGAL

 Miguel Fernando Escobar Penagos.

COMPOSICION DEL CAPITAL

 Postobón es una empresa privada perteneciente a la organización Ardila Lulle, uno de

los principales conglomerados empresariales de Colombia y América Latina.

La organización Ardila Lulle está integrada por gran variedad de compañías dedicadas a

la producción y transformación de bienes y servicios, en sectores tan diversos como las

comunicaciones, bebidas, entretenimiento y otros.

PLANTA FISICA

 Postobón cuenta con 25 plantas de producción distribuidas alrededor del

territorio nacional.

 Cuenta con 46 Centros de Distribución.

COMERCIALIZACIÓN

Postobón llega cerca de los 407.000 clientes a nivel nacional, y a nivel internacional

llega a otros 19 países.

Cuenta con 25 plantas de producción distribuidas alrededor del territorio nacional,

también cuentes con 46 Centros de Distribución (CEDI), donde almacena y distribuye los

productos insignia de la compañía.

INVENTARIO

Postobón cuenta con una gran variedad de productos entre los cuales se encuentran:

Manzana Postobón, colombiana, Mr. Tea, Pepsi y Jugos Hit, además de un amplio

portafolio donde existen otras marcas como Agua Cristal, OASIS, Agua del Nacimiento,

Gatorade, Squash, Bretaña, Tutti Frutti

 Procedimientos:

Aceptación de términos y condiciones de uso: Al acceder, navegar o usar el sitio web

corporativo de Postobón S.A. www.postobon.com, (“el sitio”) el usuario admite haber

leído y entendido los presentes términos y condiciones de uso (los “Términos y

Condiciones de Uso”) y cumplir con todas las leyes y reglamentos aplicables que hagan

parte de la legislación colombiana y las determinaciones que Postobón S.A. tenga al

respecto de su uso.

Además, cuando el usuario utilice cualquier servicio información suministrados en este

sitio web, estará sujeto a las reglas, guías, políticas, términos y condiciones aplicables a

dicho servicio. En el evento que el usuario no esté de acuerdo con estos términos y

condiciones de uso, comedidamente le solicitamos el favor de abstenerse a navegar y usar

el sitio web.

Este sitio es controlado y operado por Postobón S.A., por intermedio de las áreas

encargadas de su administración. Su objetivo es entregar información corporativa, de

mercadeo, promocionales y otros, de las operaciones de sociedad y de las demás

sociedades con las cuales la Compañía tiene suscritos contratos de franquicia para la

elaboración de bebidas pertenecientes al portafolio de productos Postobón.

 El sitio web de Postobón es un sitio digital de carácter público. Su función es prestar

servicios informativos y de contenidos. Este sitio web puede contener vínculos a otros

sitios que no están bajo su control y por eso no es responsable de los contenidos, cambios

o actualizaciones en dichos sitios.

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Todo el material informático, gráfico, publicitario, fotográfico, de multimedia,

audiovisual y de diseño, así como todos los contenidos, textos y bases de datos puestos a

su disposición en este sitio son de propiedad exclusiva de Postobón S.A., o en algunos

casos, de terceros que han autorizado a Postobón S.A. su uso o explotación.

Todos los contenidos publicados en el sitio están protegidos por las normas sobre

Derechos de Autor y por todas las normas nacionales e internacionales que le sean

aplicables. Queda prohibido todo acto de copia, reproducción, modificación, creación de

trabajos derivados, venta o distribución, exhibición de los contenidos aquí publicados. En

ningún caso estos Términos y Condiciones confieren derechos, licencias ni autorizaciones

para realizar los actos anteriormente prohibidos.

Cualquier uso no autorizado de los contenidos constituirá una violación a los presentes

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otra que sea aplicable.

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que han autorizado expresamente a Postobón S.A. para su uso o explotación.

 https://www.postobon.com/terminos-y-condiciones

PROGRAMA DE TRABAJO

Responsables:

Auditor líder: Neyda Mayerly Rodriguez Pulido

Auditor: Walberto Luis Villadiego

Guía: Diana Patricia Rodriguez Bustamante

Observador: Sonia Villada Ocampo

Áreas de Intervención:

 Recursos Humanos

 Comercial

Numero progresivo de las Actividades Programadas:

Actividades: Procedimiento específico para captar y examinar la Información:

Fases: pasos u orden secuencial para llevar a cabo el proceso.

Cronograma de Actividades:

Evento Fecha de inicio Duración en días Fecha final

Ingreso al evento 15-jul 4 20-jul

Saludo de bienvenida 16-jul 2 18-jul

Introducción 17-jul 2 18-jul

Presentación de un
22-jul 10 1-ago
producto nuevo

Refrigerio y
2
degustación del 23-jul 25-jul
producto
Presentación
24-jul 8 29-jul
comercial
culminado el evento 26-jul 2 28-jul
Ilustración 13: Cronograma: Fuente, Grupo de trabajo

Diagrama de procesos o flujo:

Ilustración 14: Diagrama de proceso producción: Fuente Postobón S.A
Reportes y clases de informes:

Un informe de auditoría es una evaluación de la situación financiera completa de una empresa.

Existen 4 tipos de informes de auditoria

- Opinión limpia o sin salvedades: esta emite una opinión limpia o sin salvedades cuando

las cuentas anuales auditadas reflejan la imagen fiel de la empresa de acuerdo al marco

normativo de referencia.

- Opinión con salvedades: Se emite una opinión con salvedades cuando el auditor ha

encontrado ciertas desviaciones en las cuentas anuales con respecto al marco normativo

de referencia y estas, salvo por esa salvedad, reflejan la imagen fiel da empresa.

- Opinión adversa o negativa: Se constata que existen desviaciones relevantes en la

elaboración de los estados financieros en relación con el marco normativo de referencia.

- Abstención u opinión denegada: Esta opinión se da cuando existe una limitación al

alcance del trabajo del auditor y esto no le ha permitido obtener evidencia suficiente para

emitir un juicio sobre si las cuentas anuales reflejan la imagen fiel de la empresa.

Esta última es una mala decisión para la empresa, ya que debido a esto el auditor no puede

emitir un juicio fiel sobre si las cuentas reflejan la imagen real de la empresa.

La mayoría de empresas no se encuentran en la obligación legal de ser auditadas, pero gran

parte de ellas prefieren hacerlo ya que si son auditadas y poseen una imagen favorable será

beneficioso para ellos al momento de tratar con terceros, por ejemplo, al momento de

solicitar un préstamo en el banco. Contrario a esto existen otras que si cuentan con la

obligación legal de ser auditadas, en este caso, lógicamente el informe de auditoría alcanza

una relevancia vital, ya que es la información que tienen las personas ajenas a la empresa

para comprobar si los estados financieros son fiables o no lo son.

Periodicidad, tiempo dispuesto para informar avances

Asignación de la responsabilidad: La organización designará al auditor o equipo de auditores

quién como responsable puede recaer en el titular del órgano del control interno, la organización

puede optar también por la contratación de servicio externo especializado. En la materia existe la

posibilidad de estructurar un equipo que incluya tanto a personal de la organización como

personal externo. Capacitación: Una vez definida la responsabilidad se debe capacitar a la

persona o equipo designado, para preparar la aplicación e instrumentación de la auditoría, se

debe dar a conocer a este personal la calendarización de actividades, los documentos de soportes,

el inventario estimado de información la forma de reportar y los mecanismos de coordinación y

de reporte establecidos
 REFERENCIAS

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