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    Plantilla Actividad 1 Modulo No.8 AS

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    nayelin yanaica Castillo
    El documento presenta el catálogo de cuentas y la balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2017 de Taller de Herrería Los Duros. El catálogo incluye cuentas de activos, pasivos, capital y resultados. La balanza muestra saldos de cuentas como bancos, cuentas por cobrar, inventarios, edificios, maquinarias y gastos.

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    nayelin yanaica Castillo
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    Descripción original:

    PROGRAMADOR OFICINA

    Derechos de autor

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    Plantilla Actividad 1 Modulo No.8 AS

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    nayelin yanaica Castillo
    El documento presenta el catálogo de cuentas y la balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2017 de Taller de Herrería Los Duros. El catálogo incluye cuentas de activos, pasivos, capital y resultados. La balanza muestra saldos de cuentas como bancos, cuentas por cobrar, inventarios, edificios, maquinarias y gastos.

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    de 13

    TALLER DE HERRERIA LOS DUROS

    Catalogo de Cuentas
    Numero Nombre de cuentas
    111 Bancos Popular
    112 Cuentas por Cobrar Clientes
    113 Suministros de materiales de oficina
    114 Inventarios de Insumos de producción
    115 Seguro pagado por adelantado
    116 Renta pagada por adelantado
    117 Publicidad pagada por adelantado
    11801 Edificio
    11802 Depreciacion Acumulada Edificio
    11803 Muebles y Equipos de Oficina
    11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
    11805 Equipo de transporte
    11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
    11807 Maquinarias
    11808 Depreciacion Acumulada Maquinarias
    211 Cuentas por pagar proveedores
    212 Intereses por pagar
    213 Prestamos por pagar a corto plazo
    214 Ingresos por adelantado de clientes
    311 Capital social
    411 Ingresos por servicios
    611 Gasto por salarios
    612 Gastos de Alquiler
    613 Gastos de Intereses
    614 Gastos de Publicidad
    615 Gastos de Seguros
    616 Gastos de Materiales de Oficina
    617 Gastos de Depreciacion
    618 Gastos varios
    TALLER DE HERRERIA LOS DUROS
    Balanza de Comprobacion
    Al 31/12/2017
    (Valores en RD$)
    Cuenta Debito
    Bancos Popular 405,000.00
    Cuentas por Cobrar Clientes 318,000.00
    Suministros de materiales de oficina 8,000.00
    Inventarios de Insumos de producción 560,000.00
    Seguro pagado por adelantado 12,000.00
    Renta pagada por adelantado 60,000.00
    Publicidad pagada por adelantado 48,000.00
    Edificio 2,000,000.00
    Muebles y Equipos de Oficina 200,000.00
    Equipo de transporte 1,500,000.00
    Maquinarias 700,000.00
    Cuentas por pagar proveedores
    Prestamos por pagar a corto plazo
    Ingresos por adelantado de clientes
    Capital social
    Ingresos por servicios
    Gasto por salarios 60,000.00
    Gastos varios 25,000.00
    Totales 5,896,000.00
    OS DUROS
    cion

    Crédito

    241,000.00
    304,000.00
    240,000.00
    4,211,000.00
    900,000.00

    5,896,000.00
    ASIENTOS DE AJUSTES
    Elabora los asientos de ajuste de la empresa con cierre contable al 31 de diciembre del 2017
    considerando la siguiente información adicional:

    1.    Se realizó un inventario final a los suministros de oficina al 31 de diciembre y arrojo que se habían
    una existencia valorada en RD$2,900.00

    2.    La póliza de seguro es de una cobertura de 12 meses a partir del 01 de agosto del 2017.

    3.    Se rentó una nave para almacén por 10 meses a partir del 01 de mayo del 2017. La empresa no
    había registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.

    4.    Se firmó un contrato de publicidad en la revista El Herrero Magazine RD por 7 meses a partir del 01
    de marzo del 2017. La empresa no había registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.

    5.    La OISOE nos contrató por 12 meses para trabajos de mantenimiento para varios puentes del país
    a partir del 01 de julio del 2017. Al 31 de diciembre no se había reconocido los ingresos ganados.

    6.    La depreciación en línea recta de los Activos Fijos, se hará en base a las siguientes informaciones:

    ACTIVOS FIJOS

    Edificio
    Muebles y Equipos de Oficina
    Equipo de transporte
    Maquinarias

    a) Calcular y registrar los asientos de los ajustes.


    b) Apertura de las cuentas T de la Balanza de Comprobación antes de ajustes.
    c) Pase al mayor de los asientos de ajustes.
    d) Determinar saldos de las cuentas del mayor.
    e) Elaborar Balanza de Comprobación Ajustada.
    f) Elaborar Estado de Resultados. (Vea ejemplo de la página 24 de la Guía de Estudio)
    FECHA DE
    VIDA UTIL EN AÑOS
    ADQUISICION
    Jan-17 20
    Apr-17 10
    Jul-17 5
    Feb-17 15
    Plantilla para el Calculo d
    FECHA DE
    FECHA DE
    ACTIVOS FIJOS CIERRE DE
    ADQUISICION
    LIBROS

    A B

    EDIFICIO JAN-17 12/31/2017


    MUEBLES Y EQUIPOS DE
    OFICINA APR-17 12/31/2017
    EQUIPO DE TRANSPORTE Jul-17 12/31/2017
    MAQUINARIAS Feb-17 12/31/2017
    el Calculo del Gasto de Depreciacion
    VALOR DEL ACTIVO
    (sacado de la VIDA UTIL EN DEPRECIACION DEPRECIACION
    Balanza antes de AÑOS ANUAL MENSUAL
    Ajustes)

    C D E= C / D F = E/12

    2,000,000.00 20 100,000.00 8,333.33

    200,000.00 10 20,000.00 1,666.67


    1,500,000.00 5 300,000.00 25,000.00
    700,000.00 15 46,666.67 3,888.89
    acion
    TIEMPO A
    GASTOS DE
    DEPRECIAR
    DEPRECIACION
    (EN MESES)

    G=B-A H=FXG

    12 100,000.00

    8 13,333.33
    5 125,000.00
    10 38,888.89
    TOTAL 277,222.22
    TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL Hoja No.__________
    DIARIO GENERAL
    FECHA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

    2017

    DEC-31 gastos materiales oficina 29,000.00

    inentario de materiales de oficina

    p/r asientp de ajustedel gasto de materiales de oficina

    dec-31 gastos por seguro 5,000.00

    seguros pagados por adelantados

    p/r costo del seguro desde agosto a dicciembre

    dec-31 gastos de alquiler 48,000.00

    renta pagada por adelantado

    p/r costo de renta de una nave pagada por adelanatad desde mayo a dicciembre (7mese)

    dec-31 gastos de publicidad 48,000.00

    publicidad pagada por adelantado

    p/r publicidad pagada por 7 meses desde marzo a octubre por 48,000.00

    dec-31 ingresos por servicios 120,000.00

    ingresos por adelantado

    p/r ingresos anticipados desde julio a dicciembre a pagado a 20,000.00 por mes

    totales: 223,900.00 223,900.00


    TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
    MAYOR GENERAL
    inventario de materiales de publicidad pagada por
    oficina seguros pagados por adelantado renta pagada por adelantado adelantado
    8,000.00 12,000.00 60,000.00 48,000.00
    29,000.00 5,000.00 48,000.00 48,000.00
    5,100.00 12,000.00
    7,000.00

    ingresos por adelantado de


    clientes
    240,000,00

    120,.000.00
    120,000.00
    TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
    Balanza de Comprobacion Ajustada
    Al 31/12/2017
    (Valores en RD$)
    Nombre Cuenta Debito Credito
    bancos popular 405,000.00

    cuentas por cobrar clientes 318,000.00

    suministros de materiales de oficina 5,100.00

    inventariosde insumos de producion 560,000.00

    seguro pagado por adelantado 7,000.00

    renta pagada por adelnatado 12,000.00

    publicidad pagada por adelantado -

    edificio 2,000,000.00

    depreciacion acumulada edificio 100,000.00

    muebles y equipos de oficina 200,000.00

    depreciacion muebles y equipos de oficina 13,333.33

    equipo transporte 1,500,000.00

    depreciaccion acumulada equipos de transporte 125,000.00

    maquinarias 700,000.00

    depreciacion maquinarias 38,888.89

    cuentas por pagar proveedores 241,000.00

    prestamos por pagar a corto plazo 304,000.00

    ingresos por adelantado de clientes 120,000.00

    capital social 4,211,000.00

    ingresos por sevicios 1,020,000.00

    gastos por salarios 60,000.00

    gastos varios 25,000.00

    gastos materiales de oficina 2,900.00

    gastos por seguros 5,000.00

    gastos de alquiler 48,000.00

    gastos de publicidad 48,000.00

    gastos por depreciacion edificio 100,00

    gastos de depreciacion muebles y equipos 13,333.33

    gastos por depreciacion equipos y transporte 125,000.00

    gastos por depreciacion maquinarias 38,888.89

    TOTALES 6,073,222.22 6,173,222.22


    TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
    ESTADO DE RESULTADOS
    Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
    (Valores en RD$)
    Ingresos:
    Ingresos por servicios
    Gastos Generales:
    Gastos por Sueldo
    Gastos por publicidad
    Gastos por Energía Eléctrica
    Gastos por Combustible
    Gastos de Mantenimiento Activo Fijos
    Gastos por Depreciación
    Gastos por Materiales de Oficina
    Gastos por Seguros
    Gastos por Intereses
    Total gastos generales
    Utilidad neta
    S, SRL

    el 2017

    60,000

    0.00
    $0.00

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