VERSIÓN 03

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES

CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA

MATERIA
CONTABILIDAD DE SEGUROS

MODULO:

PENSIONES

BURO CONTABLE

(Mg. SC. GABRIEL VELA QUIROGA)

LA PAZ – BOLIVIA
2021

1
 BURO CONTABLE – SEGURO DE PENSIONES
(Mg. Sc. GABRIEL VELA QUIROGA)

1.- El 2 de enero de 2020 la Administradora Del Fondo de Pensiones Futuro de Bolivia procede
al registro contable del Balance General elaborado al 31 de diciembre de año 2019

ADMINISTRADORA DE PENSIONES FUTURO DE BOLIVIA

BALANCE GENERAL
Al 31 DE DICIEMBRE 2019

Disponibilidades  
Cuentas Recaudadoras 395.056.246,36
Cuentas de Administración Cartera en el País 400.690.052,23
Cuentas de Desembolso 596.950.011,11
TOTAL DISPONIBILIDADES 1.392.696.309,70
Inversiones en el país  
Inversiones en el Tesoro General de la Nación 8.300.000,00
Inversiones en Municipios 7.110.000,00
Inversiones en Instituciones Financieras 3.500.000,00
TOTAL INVERSIONES 18.910.000,00
TOTAL ACTIVOS 1.411.606.309,70
PASIVO Y PATRIMONIO  
PASIVO  
Comisiones por Pagar Cuentas 598.577,76
Comisiones por Pagar Portafolios 600.200,00
TOTAL PASIVO 1.198.777,76
PATRIMONIO  
Cotizaciones Mensuales 706.283.104,20
Fondo de jubilaciones 401.345.567,45
Fondo Solidario 302.778.860,29
TOTAL PATRIMONIO 1.410.407.531,94
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.411.606.309,70

2.- El 3 de enero de 2020 la AFP Futuro de Bolivia recibe de la empresa FANATEX SRL. el
formulario del pago de aportes, sus planillas salariales y el cheque correspondiente por el
mes de diciembre de 2019 efectuándose el registro contable del ingreso.

La documentación remitida por la Cía. Fanatex es la siguiente:

EMPRESA: FANATEX SRL.

2
 PERIODO DE COTIZACIÓN: diciembre de 2019
NIT: 02345645
TELEFONO: 2346020
DIRECCION: Av. Saavedra #520 Z/ Miraflores

FANATEX S.R.L.
PLANILLA DE APORTES LABORALES

correspondiente al mes de diciembre de 2019

(Expresados en bolivianos)

TOTAL RC-IVA
SUELDO LIQUIDO
DESCUENT (Planilla
NETO PAGABLE
DESCUENTOS DE LEY . DE LEY Tributr.)

APORTE
COMIS. APORTE SOLIDARIO
TOTAL APORTE APORTE A.F.P. SOLID.
CUENTA RIESGO POR
GANADO
INDIVID. COMUN EXCEDENTE
S 1%, 5%.
10% 1,71% 0,5% 0,50% 10%
31.400,0 266.095,6 262.573,0
314.000,00 0 5.369,40 1.570,00 1.570,00 7.995.00 47.904,40 0 3.522,58 2

FANATEX S.R.L.
PLANILLA DE APORTES PATRONALES

correspondiente al mes de diciembre de 2019

(Expresados en bolivianos)
TOTAL APORTES
PATRONALES

TOTAL
PROVISION PROVISION CARGA
APORTES PATRONALES AGUINALDOS INDEMNIZC. SOCIAL

PRIMA INFOCAL APORTE

CAJA NAL. FONDO DE RIESGO PATRONAL
DE SALUD VIVIENDA PROFESIONAL   SOLIDARIO
TOTAL
GANADO 10% 2% 1,71% 1,00% 3% 8,33% 8,33%

314.000,00 31.400,00 6.280,00 5.369,40 3.140,00 9.420,00 55.609,40 26.156,20 26.156,20 52.312,40

3.- El 7 de enero de 2020 se efectúa la revisión y conciliación de los aportes de diciembre de

2019 correspondientes a la empresa FANATEX SRL., no existiendo diferencia se registra en
las cuentas transitorias de Recaudaciones Clasificadas.

3
 4.- El 7 de enero de 2020 la AFP FUTUTO DE BOLIVIA recibe de la empresa MAGISTER SRL.
El pago de aportes por el mes de diciembre 2019 Se efectúa el registro del ingreso en las
cuentas recaudadoras.

La información presenta fue la siguiente:

EMPRESA: MAGISTER SRL.

PERIODO DE COTIZACION: diciembre 2019
NIT: 23434365
TELEFONO: 2221234
DIRECCION: Av. Hernando Siles # 620 Zona Obrajes

MAGISTER SRL
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Correspondiente al mes de diciembre de 2019
(Expresado en bolivianos)

RC-IVA
TOTAL (Planill LIQUIDO
SUELDO
DESCUEN a PAGABL
NETO
T. DE LEY Tributr. E
DESCUENTOS DE LEY )

APORT APORTE
COMIS. SOLIDARIO
TOTAL APORTE APORTE A.F.P. E
SOLID. POR
GANADO CUENTA RIESGO
EXCEDENTE
INDIVID. COMUN
S 1%, 5%.
10% 1,71% 0,5% 0,50% 10%
14.791,5 4.325,0 4.325,0 749.512,5 3.245,0 746.267,5
865.000,00 86.500,00 0 0 0 5.546,00 115.487,50 0 0 0

MAGISTER S.R.L.
PLANILLA DE APORTES PATRONALES
CORREPONDIENTE AL MES DE diciembre de 2019
(Expresado en bolivianos)

APORTES PATRONALES
CAJA FONDO INFOCAL APORTE TOTAL
TOTAL PRIMA RIESGO
NAL. DE DE PATRONAL APORTES
GANADO PROFESIONAL
SALUD VIVIENDA   SOLIDARIO PATRONALES
  10% 2% 1,71% 1,00% 3%
TOTAL 865.000,00 86.500,00 17.300,00 14.791,50 8.650,00 25.950,00 153.191,50

5. El 8 de enero de 2020 se efectúa la revisión y conciliación de los aportes de diciembre de

2019 correspondientes a la empresa MAGISTER S.R.L., no existiendo diferencia se registra
en las cuentas transitorias de Recaudaciones Clasificadas.

4
6. El 9 de enero de 2020 se autoriza que los aportes de diciembre de la Empresa FANATEX
SRL. se transfieren a cuentas de Recaudaciones en Proceso.

7. El 9 de enero de 2020 se autoriza que los aportes de diciembre de la Empresa MAGISTER

S.R.L se transfieren a cuentas de Recaudaciones en Proceso.

5
 8. El 10 de enero de 2020 la AFP Transfiere los aportes de diciembre de MAGISTER S.R.L a
cuentas de patrimonio y cuentas transitorias para el traspaso a otros fondos.

9. El 13 de enero de 2020 la AFP Transfiere los aportes de diciembre de FANATEX a cuentas

de patrimonio y cuentas transitorias para el traspaso a otros fondos.

10. El 13 de enero de 2020 la AFP procede a la liquidación de cuotas compradas con el aporte
de diciembre de la empresa MAGISTER S.R.L SRL., el valor de la cuota es de Bs. 101. –

11. El 14 de enero de 2020 la AFP procede a la liquidación de cuotas compradas con el aporte
de diciembre de la empresa FANATEX SRL., el valor de la cuota es de Bs. 101. –

12. El15 de enero de 2020 la AFP Futuro de Bolivia recibe de la empresa La Luna SRL. el
formulario del pago de aportes, sus planillas salariales y el cheque correspondiente por el
mes de diciembre de 2019 efectuándose el registro del ingreso.

La documentación remitida por la Cía. La Luna S.R.L. es la siguiente:

EMPRESA: LA LUNA SRL.

PERIODO DE COTIZACION: diciembre 2019
NIT: 02527362
ELEFONO: 2221897
DIRECCION: Av. Brasil # 620 Zona Miraflores

LA LUNA S.R.L.

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

Correspondiente al mes de diciembre de 2019

(Expresados en bolivianos)

TOTAL RC-IVA
SUELDO LIQUIDO
DESCUENTOS DE LEY DESCUENT (Planilla
NETO PAGABLE
. DE LEY Tributr.)
APORTE APORTE APORTE
COMIS. APORTE SOLIDARIO
CUENTA RIESGO
TOTAL A.F.P. SOLID. POR
INDIVID. COMUN
GANADO EXCEDENTE
10% 1,71% 0,5% 0,50% S 1%, 5%.
10%
13.094,5
765.765,00 76.576,50 8 3.828,83 3.828,83 7.676,00 105.004,73 660.760,27 3.454,00 657.306,27

LA LUNA S.R.L.
PLANILLA DE APORTES PATRONALES
correspondiente al mes de diciembre de 2019
6
 (Expresados en bolivianos)

TOTAL APORTES PATRONALES

APORTES PATRONALES

TOTAL
 
GANADO

INFOCAL APORTE
CAJA NAL. FONDO DE PRIMA RIESGO
PATRONAL
DE SALUD VIVIENDA PROFESIONAL   SOLIDARIO
10% 2% 1,71% 1,00% 3%
TOTAL 765.765,00 76.576,50 15.315,30 13.094,58 7.657,65 22.972,95 135.616,98

13. El 16 de enero de 2020 se efectúa la revisión y conciliación de los aportes de diciembre de

2018 de a la empresa LA LUNA SRL., no existiendo diferencia se registra en las cuentas
transitorias de Recaudaciones Clasificadas.

14. El 17 de enero de 2020 se autoriza que los aportes de diciembre de 2019 la LUNA SRL. se
transfieren a cuentas de Recaudaciones en Proceso.

15. El 20 de enero de 2020 la AFP Transfiere los aportes de diciembre de 2019 de LA LUNA
SRL. a cuentas de patrimonio y cuentas transitorias para el traspaso a otros fondos.

16. El 21 de enero de 2020 la AFP procede a la liquidación de cuotas compradas con el aporte
de diciembre de la empresa LA LUNA SRL., el valor de la cuota es de Bs. 101. –

17. El 23 de enero de 2020 a solicitud del asegurado Carlos Rodríguez Montellano se procede
a la liquidación de renta de vejez en base a la siguiente información:

NOMBRE: Carlos Rodríguez Montellano

NOMBRE DE LA ESPOSA: Adriana Gallo de Rodríguez

FECHA DE NACIMIENTO DEL ASEGURADO: 10/8/1948

FECHA DE NACIMIENTO DE LA ESPOSA: 15/4/1955
HIJOS MENORES DE 25 AÑOS: no existe
APORTE AL SISTEMA DE REPARTO: 18 años
SALARIO AL MES DE OCTUBRE 1990: Bs. 5.000
APORTE AFP AL 23/01/20: Bs. 352.562
RENDIMIENTO DE APORTES: Bs. 263.620
TOTAL, CUENTA INDIVIDUAL. Bs. 616.182
N° DE CUOTAS COMPRADAS: 6,100.8118
VALOR DE LA CUOTA: Bs. 101
SALARIO PROMEDIAL al 23/01/20: Bs. 8.300
AÑOS TRABAJADOS AL 23/01/20: 35 años 7
LIQUIDACION DE RENTA CON COMPENSACION DE COTIZACIONES (RCC):

CC = Salr. Octb.96 X 0,7 X años trabajados al 96

25

CC = 5.000 * 0,7*18
25
CC = 2.520.
PCC = Bs.
2.520.-

LIQUIDACION DE
RENTA CON
APORTE DE
CUENTA
INDIVIDUAL

En base al cálculo
matemático actuarial
se determina la renta
con aporte
de cuenta individual
del trabajador
considerando las
siguientes variables:

EDAD DEL
TRABAJADOR
EDAD DE LA
ESPOSA
No. DE HIJOS
MENORES DE 25
AÑOS
SALDO DE LA
CUENTA
INDIVIDUAL
RENDIMIENTO DE
APORTES DE
CUENTA INDIVIDUAL

PENSIÓN LIQUIDADA
ACTUARIAMENTE
CON APORTE A SU
CUENTA
INDIVIDUAL(RLACI) A
LA AFP:

PACI = Bs. 3.520,--

CONSOLIDACION DE LA RENTA DEL SEÑOR CARLOS RODRIGUEZ MONTELLANO:

8
 PENSION DE JUBILACION MENSUAL (P.J.M.)

P.J.M. = PCC + PACI

P.J.M. = 2520+3520

P.J.M. = Bs. 6.040,00

LA RENTA SE PAGARÁ EN LA PLANILLA DE RENTAS DEL MES DE FEBRERO DE 2020.

NO SE REGISTRA CONTABLEMENTE

18. El 24 de enero de 2020 se procede a la transferencia de Aporte de la Cuenta Individual

de Carlos Rodríguez al Fondo De Jubilación de acuerdo al siguiente detalle:

APORTE AFP AL 23/01/2019: Bs. 352.562

RENDIMIENTO DE APORTES: Bs. 263.620
TOTAL CUENTA INDIVIDUAL. Bs. 616.182
N° DE CUOTAS
COMPRADAS: 6,100.8118
VALOR DE LA CUOTA: Bs. 101

LIQUIDACION DE TRASPASO DE APORTES

AL 23 DE ENERO DE 2020
DE CARLOS RODRIGUEZ
Expresado en bolivianos

IMPORTE
RENDIMIENT
APORTE COMISION NETO A
DETALLE O DE TOTAL
AFP AFP 5% TRANSFERI
APORTES
R
352.562,0 616.182,0
APORTES 263.620,00 30.809,10 585.372,90
0 0
352.562,0 616.182,0
TOTAL 263.620,00 30.809,10 585.372,90
0 0

19. El 27 de enero de 2020 se procede a la transferencia de los recursos financieros de

riesgo común y riesgo profesional de las compañías FANATEX SRL, LA LUNA SRL y
MAGSITER SRL., a la Cía. aseguradora la VITALICIA SA, la Cía. Aseguradora reconoce una
comisión del 11% sobre los importes transferidos.

LIQUIDACIÓN DE TRASPASO DE APORTES

9
 DE RIESGO COMÚN Y RIESGO PROFESIONAL
A LA CÍA. ASEGURADORA LA VITALICIA S.A.
Correspondiente al mes de diciembre de 2019
(Expresados en bolivianos)

TOTAL A TOTAL A
RIESGO RIESGO TOTAL A TRANSFERIR TRANSFERIR
TOTAL COMISION
DETALLE COMUN PROFECINL TOTAL TRANSFERI AL FONDO AL FONDO
PLANILLA 11%
1,71% 1,71% R SOLIDARIO DE RIESGOS
20% 80%

FANATEX
314.000,00 5.369,40 5.369,40 10.738,80 1.181,27 9.557,53 1.911,51 7.646,03
SRL
LA LUNA
765.765,00 13.094,58 13.094,58 26.189,16 2.880,81 23.308,36 4.661,67 18.646,68
SRL

MAGISTER 865.000,00 14.791,50 14.791,50 29.583,00 3.254,13 26.328,87 5.265,77 21.063,10

TOTAL 1.944.765,00 33.255,48 33.255,48 66.510,96 7.316,21 59.194,76 11.838,95 47.355,81

20. El 28 de enero de 2020 la AFP Futuro de Bolivia recibe de la empresa La Carreta SRL.,
el formulario del pago de aportes, sus planillas salariales y el cheque correspondiente
por el mes de diciembre de 2019 efectuándose el registro del ingreso.

La documentación remitida por la Cía. La Carreta S.R.L. es la siguiente:

EMPRESA: LA CARRETA SRL.

PERIODO DE COTIZACION: diciembre 2019
NIT: 02534365
TELEFONO: 2221845
DIRECCION: Av. Saavedra # 620 Zona Miraflores

La CARRETA S.R.L.
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Correspondiente al mes de diciembre de 2019
(Expresados en bolivianos)
TOTAL RC-IVA
SUELDO LIQUIDO
XDESCUENTOS DE LEY DESCUENT
NETO
(Planilla
PAGABLE
. DE LEY Tributr.)
APORTE
APORTE APORTE SOLIDARIO
COMIS. APORTE
TOTAL CUENTA RIESGO POR
A.F.P. SOLID.
GANADO INDIVID. COMUN EXCEDENTE
S 1%, 5%.
10% 1,71% 0,5% 0,50% 10%
767.543,00 76.754,30 13.124,99 3.837,72 3.837,72 7.575,00 97.554,72 669.988,28 24.543,89 645.444,39

10
 La CARRETA S.R.L.
PLANILLA DE APORTE PATRONAL
Correspondiente al mes de diciembre de 2019
(Expresados en bolivianos)

APORTES PATRONALES

TOTAL APORTES
PATRONALES
PRIMA APORTE
TOTAL CAJA NAL. FONDO DE
RIESGO PATRONAL
GANADO DE SALUD VIVIENDA
PROFESIONAL SOLIDARIO

10% 2% 1,71% 3%

767.543,00 76.754,30 15.350,86 13.124,99 23.026,29 128.256,44

21. El 29 de enero de 2020 se efectúa la revisión y

conciliación de los aportes de diciembre de 2019
de la empresa La Carreta SRL., no existiendo
diferencia se registra en las cuentas transitorias
de Recaudaciones Clasificadas.

22. El 30 de enero de 2020 se autoriza que los

aportes de diciembre de la Cía., Carreta SRL.,
se transfieren a cuentas de Recaudaciones en
Proceso.

23. El 4 de febrero de 2020 la AFP Transfiere los

aportes de diciembre de La Carreta SRL., a
cuentas de patrimonio y cuentas transitorias
para el traspaso a otros fondos.

24. El 4 de febrero de 2020 la AFP Futuro de Bolivia

recibe de la empresa FANATEX SRL. el
formulario del pago de aportes, sus planillas
salariales y el cheque correspondiente por el
mes de enero de 2019 efectuándose el registro
contable del ingreso.

La documentación remitida por la Cía. FANATEX S.R.L. es la siguiente:

EMPRESA: FANATEX SRL.

PERIODO DE COTIZACIÓN: enero de 2020
NIT: 02345645
TELEFONO: 2346020
DIRECCION: Av. Saavedra #520 Z/ Miraflores

FANATEX S.R.L.
11
 PLANILLA DE APORTES LABORALES

correspondiente al mes de enero de 2020

(Expresados en bolivianos)

TOTAL RC-IVA
SUELDO LIQUIDO
DESCUENT. (Planilla
NETO PAGABLE
DESCUENTOS DE LEY DE LEY Tributr.)

APORTE APORTE APORTE

COMIS. APORTE
TOTAL CUENTA RIESGO SOLIDARIO
A.F.P. SOLID.
GANADO INDIVID. COMUN POR
EXCEDENTES
10% 1,71% 0,5% 0,50% 1%, 5%. 10%
290.000,00 29.000,00 4.959,00 1.450,00 1.450,00 7.205,00 44.064,00 245.936,00 2.659,00 243.277,00

FANATEX S.R.L.

PLANILLA DE APORTES PATRONALES

correspondiente al mes de enero de 2020

(Expresados en bolivianos)
APORTES PATRONALES

TOTAL APORTES
INFOCA APORTE

PATRONALES
FONDO PRIMA L PATRONA
TOTAL
CAJA DE RIESGO L
GANADO
NAL. DE VIVIEND PROFESION SOLIDARI
SALUD A AL   O
10% 2% 1,71% 1,00% 3%
29.000,0 51.359,0
290.000,00 0 5.800,00 4.959,00 2.900,00 8.700,00 0

24.A. El 4 de febrero de 2020 se procede al pago de la Planilla de Rentista

correspondiente al mes de enero de acuerdo al siguiente detalle:

PLANILLA DE RENTAS DE JUBILACION

Correspondiente al mes de enero 2020

TOTAL
PENSION
  DESCUENTOS DE LEY DESCUENT.
NETA
DE LEY
N NOMBRES Y CAJA
º APELLIDOS FRACCION FRACC COMIS. COMIS.
FRACCION TOTAL DE
DE SALDO SOLIDA SENASIR A.F.P.
DE C.C.M. RENTA SALUD
ACUMLD. R
1,31,% 1,31,% 3.-%
CARVALHO JIMENEZ
1 3.545,33 1.787,89 0 5.333,22 69,87 69,87 160 299,73 5.033,49
ARTURO
CASTAÑETA
2 2.224,32 1.543,23 345 4.112,55 53,87 53,87 123,38 231,13 3.881,42
MORALES RAUL
ESPINOZA
3 3.934,55 3.697,23 0 7.631,78 99,98 99,98 228,95 428,91 7.202,87
MONATERIOS EDGAR
GEMIO OROPEZA
4 1.234,55 3.654,34 0 4.888,89 64,04 64,04 146,67 274,76 4.614,13
MARCOS
5 GUZMAN 1.445,23 694,67 254 2.393,90 31,36 31,36 71,82 134,54 2.259,36

12
 ABASTAFLOR MARIO
NEGRETE GALLO
6 3.544,54 1.245,87 0 4.790,41 62,75 62,75 143,71 269,22 4.521,19
ANTONIO
ZEBALLOS
7 2.645,67 3.345,67 0 5.991,34 78,49 78,49 179,74 336,71 5.654,63
ARANIBAR VICTOR
35.142,0 33.167,0
TOTAL 18.574,19 15.968,90 599 460,36 460,36 1.054,27 1.975,00
9 9
X

25. El 5 de febrero de 2020 la AFP procede a la

liquidación de cuotas compradas con el aporte
de la empresa La Carreta SRL., el valor de la
cuota es de Bs. 101. –

26. El 5 de febrero de 2020 se efectúa la revisión y

conciliación de los aportes correspondientes a la
empresa FANATEX SRL., correspondiente al
mes de enero o existiendo diferencia se registra
en las cuentas transitorias de Recaudaciones
Clasificadas.

27. El 5 de febrero de 2020 la AFP transfiere de las

cuentas recaudadoras a las cuentas de
desembolso Bs. 1.350.000. –

28. El 6 de febrero de 2020 la AFP Futuro de Bolivia

transfiere de las cuentas recaudadoras a las
Cuentas de Administración de Cartera en el País
Bs. 2.600.000.

29. El 6 de febrero de 2020 se autoriza que los

aportes correspondientes al mes de enero de la
Empresa FANATEX SRL. se transfieren a
cuentas de Recaudaciones en Proceso.

30. El 6 de febrero de 2020 la AFP Futuro de Bolivia

recibe de la empresa La Luna SRL. el formulario
del pago de aportes, sus planillas salariales y el
cheque correspondiente por el mes de enero de
2020 efectuándose el registro del ingreso.

La documentación remitida por la Cía. La Luna S.R.L. es la siguiente:

EMPRESA: LA LUNA SRL.

PERIODO DE COTIZACION: enero 2020
NIT: 02527362
ELEFONO: 2221897
DIRECCION: Av. Brasil # 620 Zona Miraflores

LA LUNA S.R.L.
13
 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Correspondiente al mes de enero de 2020
(Expresados en bolivianos)

TOTAL RC-IVA
SUELDO LIQUIDO
DESCUENTOS DE LEY DESCUENT (Planilla
NETO PAGABLE
. DE LEY Tributr.)
APORTE APORTE APORT APORTE
COMIS. SOLIDARIO
CUENTA RIESGO E
TOTAL A.F.P. POR
INDIVID. COMUN SOLID.
GANADO EXCEDENTE
0,50% S 1%, 5%.
10% 1,71% 0,5% 10%
763.400,0 13.054,1 658.695,8 655.241,8
76.340,00 3.817,00 3.817,00 7.676,00 104.704,14 3.454,00
0 4 6 6

LA LUNA S.R.L.
PLANILLA DE APORTES PATRONALES
correspondiente al mes de enero de 2020
(Expresados en bolivianos)

TOTAL APORTES
PATRONALES
APORTES PATRONALES

TOTAL
GANADO
APORTE
FONDO PRIMA INFOCAL PATRONA
CAJA NAL.
DE RIESGO L
DE SALUD
VIVIENDA PROFESIONAL SOLIDARI
O

10% 2% 1,71% 1,00% 3%

763.400,0 15.268,0 135.198,1

TOTAL 76.340,00 13.054,14 7.634,00 22.902,00 4
0 0

31. El 7 de febrero de 2020 la AFP transfiere los

aportes correspondientes a mes de enero de
FANATEX a cuentas de patrimonio y cuentas
transitorias para el traspaso a otros fondos.

32. El 7 de febrero 2020 se efectúa la revisión y

conciliación de los aportes correspondientes al
mes de enero de la empresa LA LUNA SRL., no

14
 existiendo diferencia se registra en las cuentas
transitorias de Recaudaciones Clasificadas.

33. El 7 de febrero 2020 la AFP Futuro de Bolivia

recibe de la empresa La Carreta SRL., el
formulario del pago de aportes, sus planillas
salariales y el cheque correspondiente por el
mes de enero de 2020 efectuándose el registro
del ingreso.

La documentación remitida por la Cía. La Carreta S.R.L. es la siguiente:

EMPRESA: LA CARRETA SRL.

PERIODO DE COTIZACION: enero 2020
NIT: 02534365
TELEFONO: 2221845
DIRECCION: Av. Saavedra # 620 Zona MirafloresX

La CARRETA S.R.L.
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Correspondiente al mes de enero de 2020
(Expresados en bolivianos)

DESCUENTOS DE LEY

APORTE APORTE APORTE TOTAL RC-IVA

COMIS. APORTE SUELDO LIQUIDO
CUENTA RIESGO SOLIDARIO DESCUENT. NETO
(Planilla
PAGABLE
TOTAL A.F.P. SOLID. DE LEY Tributr.)
INDIVID. COMUN POR
GANADO
EXCEDENTES
10% 1,71% 0,50% 0,50% 1%, 5%. 10%
649.798,5 646.553,5
750.767,00 75.076,70 12.838,12 3.753,84 3.753,84 5.546,00 100.968,49 3.245,00
1 1

La CARRETA S.R.L.
PLANILLA DE APORTE PATRONAL
Correspondiente al mes de enero de 2020
(Expresados en bolivianos)
TOTAL APORTES

TOTAL APORTES PATRONALES

PATRONALES

GANADO

15
 PRIMA INFOCAL APORTE
CAJA NAL. FONDO DE
RIESGO PATRONAL
DE SALUD VIVIENDA
PROFESIONAL SOLIDARIO
 

10% 2% 1,71% 1,00% 3%

TOTAL 750.767,00 75.076,70 15.015,34 12.838,12 7.507,67 22.523,01 132.960,84

34. El 8 de febrero de 2019 realiza inversiones en

títulos y valores de acuerdo al siguiente detalle:

DETALLE DE INVERSIONES NUEVAS

(EN BOLIVIANOS)
TASA DE
Nº DEL INSTRUMENTO VALOR FECHA DE FECHA DE TOTAL
INTERÉS
TITULOS FINANCIERO NOMINAL EMISIÓN REDENCIÓN INVERSIÓN
ANUAL
Bonos
7500 1.000,00 8/2/2020 8/2/2025 0,06 7.500.000,00
Municipales
3400 Bonos del TGN 2.000,00 8/2/2020 8/2/2025 0,07 6.800.000,00
1200 D.P.F. * 10.000,00 23/1/2020 360 días 0,03 1.200.000,00
TOTAL 15.500.000,00
 Renovable anualmenteX

Se efectúa el pago con la Cuenta: Cuentas de Administración de Cartera en El País.

35. El 10 de febrero de 2020 la AFP procede a la

liquidación de cuotas compradas con el aporte
del mes de enero de la empresa FANATEX
SRL., el valor de la cuota es de Bs. 101. –

36. El 10 de febrero 2020 se autoriza que los

aportes del mes de enero de la LUNA SRL. se
transfieren a cuentas de Recaudaciones en
Proceso.

37. El 10 de febrero de 2020 se procede a la

transferencia de los recursos financieros de
riesgo común y riesgo profesional del mes de
diciembre de la compañía La Carreta., a la Cía.
aseguradora la VITALICIA SA, la Cía.
Aseguradora reconoce una comisión del 11%
sobre los importes transferidos.

16
 LIQUIDACIÓN DE TRASPASO DE APORTES DE LA CIA. LA CARRETA S.R.L.
DE RIESGO COMÚN Y RIESGO PROFESIONAL
A LA CÍA. ASEGURADORA LA VITALICIA S.A.
(Correspondiente al mes de diciembre)

TOTAL A
RIESGO RIESGO TOTAL A
TRANSFERIR
TOTAL COMISION TOTAL A TRANSFERIR AL
DETALLE COMUN PROFECINL TOTAL AL FONDO
FONDO DE
PLANILLA 11% TRANSFERIR SOLIDARIO
1,71% 1,71% RIESGO 80%
20%
CARRETA SRL 767.543,00 13.124,99 13.124,99 26.249,97 2.887,50 23.362,47 4.672,49 18.689,98
TOTAL 767.543,00 13.124,99 13.124,99 26.249,97 2.887,50 23.362,47 4.672,49 18.689,98

38. El 11 de febrero 2020 la AFP Transfiere los

aportes del mes de enero de LA LUNA SRL. a
cuentas de patrimonio y cuentas transitorias
para el traspaso a otros fondos.

39. El 11 de febrero de 2020 la AFP transfiere de las

cuentas recaudadoras a las cuentas de
desembolso Bs. 1.350.000. –

40. El 12 de febrero 2020 la AFP procede a la

liquidación de cuotas compradas con el aporte
del mes de enero de la empresa LA LUNA SRL.,
el valor de la cuota es de Bs. 101. –

41. El 12 de febrero de 2020 la AFP Futuro de

Bolivia transfiere de las cuentas recaudadoras a
las Cuentas de Administración de Cartera en el
País Bs. 2.600.000.

42. El 12 de febrero 2020 se efectúa la revisión y

conciliación de los aportes del mes de enero
correspondientes a la empresa La Carreta
S.R.L., no existiendo diferencia se registra en las
cuentas transitorias de Recaudaciones
Clasificadas.

43. El 13 de febrero 2020 se autoriza que los

aportes de enero de la Empresa La Carreta
S.R.L., se transfieren a cuentas de
Recaudaciones en Proceso.

17
 44. El 13 de febrero de 2020 se procede a la
transferencia de los recursos financieros de
riesgo común y riesgo profesional de las
compañías FANATEX SRL Y LA LUNA SRL.,
del mes de enero, a la Cía. aseguradora la
VITALICIA SA, la Cía. Aseguradora reconoce
una comisión del 11% sobre los importes
transferidos.

LIQUIDACIÓN DE TRASPASO DE APORTES

DE RIESGO COMÚN Y RIESGO PROFESIONAL
A LA CÍA. ASEGURADORA LA VITALICIA S.A.
Correspondiente al mes de enero de 2020
(Expresados en bolivianos)

TOTAL A TOTAL A
RIESGO RIESGO TRANSFERIR TRANSFERIR
TOTAL COMISION TOTAL A
DETALLE COMUN PROFECINL TOTAL AL FONDO AL FONDO
PLANILLA 11% TRANSFERIR
1,71% 1,71% SOLIDARIO DE RIESGO
20% 80%
FANATEX SRL 290.000,00 4.959,00 4.959,00 9.918,00 1.090,98 8.827,02 1.765,40 7.061,62
LA LUNA SRL 763.400,00 13.054,14 13.054,14 26.108,28 2.871,91 23.236,37 4.647,27 18.589,10
1.053.400,0
TOTAL 18.013,14 18.013,14 36.026,28 3.962,89 32.063,39 6.412,67 25.650,72
0

45. El 13 de febrero de 2020 la AFP FUTURO DE

BOLIVIA efectúa el registro de traspasos en
proceso de los de las cuentas individuales de un
grupo de asegurados, para su transferencia a la
AFP PREVISION, de acuerdo al siguiente
detalle.

DETALLE DE TRASPASO EFECTUADOS

A LA AFP PREVISION
(Expresado en bolivianos)
VALOR DE CADA CAPITAL
Nº DE CUOTAS
NOMBRE COMPLETO DEL Nº ÚNICO /CUOTA ACUMULADO A
DE
AFILIADO ASIGNADO VALORADO AL SER
PARTICIPACIÓN
ULTIMO DÍA TRANSFERIDO
Carlos Fernández 328970 3.234,00 105,5 341.187,00
18
 Alfredo Unzueta 203881 2.328,00 105,5 245.604,00
Arturo Villalpando 828770 876 105,5 92.418,00
Gerardo Páez 800081 3.456,00 105,5 364.608,00
TOTAL 1.043.817,00

46. El 14 de febrero 2020 la AFP Transfiere los

aportes de enero de La Carreta S.R.L., a
cuentas de patrimonio y cuentas transitorias
para el traspaso a otros fondos.

47. El 17 de febrero 2020 la AFP procede a la

liquidación de cuotas compradas con el aporte
de enero de la empresa La Carreta S.R.L., el
valor de la cuota es de Bs. 101. –

48. El 17 de febrero de 2020 se procede a la

transferencia de los aportes del mes enero de
riesgo común y riesgo profesional de las
compañías La Carreta., a la Cía. aseguradora la
VITALICIA SA, la Cía. Aseguradora reconoce
una comisión del 11% sobre los importes
transferidos.

LIQUIDACIÓN DE TRASPASO DE APORTES

DE RIESGO COMÚN Y RIESGO PROFESIONAL
A LA CÍA. ASEGURADORA LA VITALICIA S.A.
Correspondiente al mes de enero de 2020
(Expresados en bolivianos)

RIESGO TOTAL A TOTAL A

RIESGO PROFECINL TRANSFERI TRANSFERIR
TOTAL COMISION TOTAL A
DETALLE COMUN 1,71% TOTAL R AL FONDO AL FONDO
PLANILLA 11% TRANSFERIR
1,71% SOLIDARIO DE RIESGO
20% 80%

25.676,2
La Carreta S.R.L. 750.767,00 12.838,12 12.838,12 2.824,39 22.851,85 4.570,37 18.281,48
3

49. El 17 de febrero de 2020 se efectuó la

certificación para el traspaso la AFP Previsión
del traspaso, se registra en la cuenta: Traspaso
a Otras Compañías.

50. El 17 de febrero de 2020 se efectúa el registro

del pago a la AFP PREVISION de los traspasos

19
 correspondientes. El pago se efectúa con la
cuenta: Cuentas Recaudadoras

51. E El 18 de febrero de 2020 la AFP FUTURO DE

BOLIVIA recibe la comunicación de la AFP
PREVISION en sentido que se va efectuar el
traspaso a nuestra Cía. de aportes de las
cuentas individuales de un grupo de
trabajadores de acuerdo al siguiente detalle.

DETALLE DE TRASPASO RECIBIDOS A LA AFP FUTURO

(Expresado en bolivianos)

VALOR DE
CAPITAL
NOMBRE COMPLETO Nº ÚNICO Nº DE CUOTAS DE CADA /CUOTA
ACUMULADO A SER
DEL AFILIADO ASIGNADO PARTICIPACIÓN VALORADO AL
TRANSFERIDO
ULTIMO DÍA
Juan Luis Carreño 306073 1.450,00 105,5 152.975,00
Lupe Cajitas Antelo 307216 2.566,00 105,5 270.713,00
Dolores Barriga 308302 3.280,00 105,5 346.040,00
Ricardo Vaca 309530 5.434,00 105,5 573.287,00
TOTAL 1.343.015,00

52. El 19 de febrero de 2020 se recibe el cheque de

transferencia de la AFP Previsión, se efectúa el
registro del pago recibido en la cuenta: Cuentas
Recaudadoras.

53. El 24 de febrero de 2020 a solicitud del

asegurado Antonio Fernández Rivera se
procede a la liquidación de renta de vejez en
base a la siguiente información:

DATOS:
NOMBRE: Antonio Fernández Rivera
NOMBRE DE LA ESPOSA: Carlota Estrella Márquez

FECHA DE NACIMIENTO DEL ASEGURADO: 23/2/1950

FECHA DE NACIMIENTO DE LA ESPOSA: 20/5/1956
HIJOS MENORES DE 25 AÑOS: no existe
APORTE AL SISTEMA DE REPARTO: 14 años
SALARIO AL MES DE OCTUBRE 1996: Bs. 2.000
20
 APORTE AFP AL 24/02/2019: Bs. 352.562
RENDIMIENTO DE APORTES: Bs. 263.620
TOTAL CUENTA INDIVIDUAL. Bs. 616.182
N° DE CUOTAS COMPRADAS: 6,100.8118
VALOR DE LA CUOTA: Bs. 101
SALARIO REFERENCIAL 24/02/2019: Bs. 3.800
AÑOS TRABAJADOS AL 24/02/2019: 35 años

LIQUIDACION DE RENTA CON COMPENSACION DE COTIZACIONES (RCC):

CC = Salr. Octb.96 X 0,7 X años trabajados al 96

25
CC = 2.000. *0,7* 14
25
PCC = 784.-

LIQUIDACION DE RENTA CON APORTE DE CUENTA INDIVIDUAL:

En base al cálculo matemático actuarial se determina la renta con aporte de cuenta

individual considerando las siguientes variables:

EDAD DEL TRABAJADOR

EDAD DE LA ESPOSA
No. DE HIJOS MENORES DE 25 AÑOS
SALDO DE LA CUENTA INDIVIDUAL
RENDIMIENTO DE APORTES DE CUENTA INDIVIDUAL

RENTA LIQUIDADA ACTUARIAMENTE CON APORTE A SU CUENTA

INDIVIDUAL(RLACI) A LA AFP:
PCI = Bs. 1.254.-

P.J.M. = Bs. 2.038.-

CONSOLIDACION DE LA RENTA DEL SEÑOR CARLOS RODRIGUEZ MONTELLANO:

PENSION DE JUBILACION MENSUAL (P.J.M.)

P.J.M. = PCC + PACI

P.J.M. = 784.- + 1.254.-

ACCESO AL FONDO SOLIDARIO:

La renta es menor al salario Solidario que le correspondería de Bs.3.800-

21
Por haber trabajado 35 años

El Porcentaje Referencial se aplica al Referente Salarial Solidario (P.S.S.):

70% para 35 años de Trabajo

PSS = 3.800.* 0,7

PSS = 2.260

RENTA SOLIDARIA R.S.

P.J.M. = PCC + PACI

P.J.M. = 784.- + 1.254.-

P.J.M. = Bs. 2.038.-

ASPIRACIÓN DE RENTA SOLIDARIA = 2.260.-

RS = SACI + CC +FS
RS = 1.254.- + 784.- + 222
RS = 2.260.-
RS = 2.260.-

LA RENTA SE PAGARÁ EN LA PLANILLA DE RENTAS DEL MES DE MARZO

DE 2020.

NO SE REGISTRA CONTABLEMENTE

54. El 25 de febrero de 2020 se procede a la transferencia de Aporte de la

Cuenta Individual de Antonio Fernández Rivera al Fondo De Jubilación de
acuerdo al siguiente detalle:

APORTE AFP AL 24/02/2019: Bs. 453.677.-

RENDIMIENTO DE APORTES: Bs. 365.565.-
TOTAL CUENTA INDIVIDUAL. Bs.819.242
N° DE CUOTAS
COMPRADAS: 8.111,31
VALOR DE LA CUOTA: Bs. 101

IMPORTE
RENDIMIENTO COMISION NETO A
APORTE AFP TOTAL
DE APORTES AFP 5% TRANSFERIR
DETALLE
APORTES 453.677,00 365.565,00 819.242,00 40.962,10 778.279,90
TOTAL 453.677,00 365.565,00 819.242,00 40.962,10 778.279,90

22
 55. El 4 de marzo de 2020 la AFP FUTUTO DE
BOLIVIA recibe de la empresa MAGISTER SRL.
El pago de aportes por el mes de enero 2020
más los recargos de ley, con retraso, porque no
realizo el pago en el plazo previsto. Se efectúa
el registro del ingreso en las cuentas
recaudadoras.

La información presenta fue la siguiente:

EMPRESA: MAGISTER SRL.

PERIODO DE COTIZACION: ENERO 2020
NIT: 23434365
TELEFONO: 2221234
DIRECCION: Av. Hernando Siles # 620 Zona Obrajes

MAGISTER SRL
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Correspondiente al mes de enero de 2020
(Expresado en bolivianos)

TOTAL RC-IVA
SUELDO LIQUIDO
DESCUENTOS DE LEY DESCUENT (Planilla
NETO PAGABLE
. DE LEY Tributr.)
APORTE
APORTE APORTE SOLIDARIO
COMIS. APORTE
TOTAL CUENTA RIESGO POR
A.F.P. SOLID.
GANADO INDIVID. COMUN EXCEDENTE
S 1%, 5%.
10% 1,71% 0,5% 0,50% 10%
830.655,5 827.410,5
957.958,05 95.795,81 16.381,08 4.789,79 4.789,79 5.546,00 127.302,47 8 3.245,00 8

MAGISTER S.R.L.
PLANILLA DE APORTE PATRONAL
Correspondiente al mes de enero de 2020
(Expresados en bolivianos)
APORTES PATRONALES
TOTAL APORTES
PATRONALES

CAJA PRIMA INFOCAL APORTE

TOTAL FONDO DE
  NAL. DE RIESGO PATRONAL
GANADO VIVIENDA
SALUD PROFESIONAL SOLIDARIO
 

10% 2% 1,71% 1,00% 3%

TOTAL 957.958,05 95.795,81 19.159,16 16.381,08 9.579,58 28.738,74 169.654,37

23
 MAGISTER S.R.L.
LIQUIDACIÓN SOBRE APORTES EN MORA
CORREPODIENTE AL MES DE ENERO DE 2020
(Expresado en bolivianos)
PLANILLA INTERES
APORTES INTERES TOTAL
DETALLE SALARIAL TASA INCREMENT
Bs. 2,5% APORTE
20%
Cuenta Individual 957.958,05 0,100 95.795,81 2.394,90 478,98 98.669,68
Riesgo Común 957.958,05 0,0171 16.381,08 409,53 81,91 16.872,52
Comisión AFP 957.958,05 0,005 4.789,79 119,74 23,95 4.933,48
Aporte Solidario Laboral 957.958,05 0,005 4.789,79 119,74 23,95 4.933,48
Aporte s/ excedentes 957.958,05 0,006  5.546,00 138,65 27,73 5.712,38
Riesgo profesional 957.958,05 0,0171 16.381,08 409,53 81,91 16.872,52
Aporte Solidario Patronal 957.958,05 0,030 28.738,74 718,47 143,69 29.600,90

56. El 5 de marzo de 2020 la AFP se efectúa la

revisión y conciliación de los aportes de enero
de la empresa MAGISTER S.R.L., no existiendo
diferencia se registra en las cuentas transitorias
de Recaudaciones Clasificadas.

57. El 6 de marzo de 2020 la AFP autoriza que los

aportes del mes de enero de la Empresa
MAGISTER S.R.L. se transfieren a cuentas de
Recaudaciones en Proceso.

58. El 9 de marzo de 2020 la AFP ttransfiere los

aportes del mes de enero de la Cía. MAGISTER
S.R.L. a cuentas de patrimonio y cuentas
transitorias para el traspaso a otros fondos.

59. El 10 de marzo de 2020 la AFP procede a la

liquidación de cuotas compradas con aportes de
la empresa. Valor de la cuota Bs. 101.-

60. El 11 de marzo de 2020 procede a la

transferencia de aportes de riesgo común y
riesgo profesional de la Empresa Magister a la
"VITALICIA" quienes reconocen una comisión
del 11%.

TRASPASO DE APORTES DE RIESGO COMÚN Y RIESGO PROFESIONAL DE LA CIA

MAGISTER S.R.L.
A LA CIA ASEGURADORA LA VITALICIA S.A.
TOTAL A TOTAL A
INTERS TOTAL TOTAL A TRANSFERI TRANSFERI
INTERES COMISION
DETALLE IMPORTE INCREMETNT INTERESE TOTAL TRANSFERI R AL FONDO R AL FONDO
2,5% AFP 11%
O S R SOLIDARIO DE RIESGO
20% 80%
24
 16.381,0
RIESGO COMUN 409,53 81,91 491,44 16.872,52 1.855,98 15.016,54 3.003,31 12.013,23
8
RIESGO 16.381,0
409,53 81,91 491,44 16.872,52 1.855,98 15.016,54 3.003,31 12.013,23
PROFESIONAL 8
32.762,1
TOTAL 819,06 163,82 982,88 33.745,04 3.711,95 30.033,09 6.006,62 24.026,47
6

61. El 12 de marzo de 2020 la AFP futuro de Bolivia

recibe de la empresa LA LENTEJUELA SRL.
afilada desde el mes de febrero, el formulario del
pago de aportes, sus planillas salariales y el
cheque correspondiente por el mes de febrero
de 2020, se efectúa el registro contable en las
cuentas recaudadora.

La información remitida por la empresa Lentejuela S.R.L. es la siguiente:

EMPRESA: LA LENTEJUELA S.R.L.

PERIODO DE COTIZACION: febrero 2020
NIT: 202534365
TELEFONO: 2223333
DIRECCION: Plaza España # 630 Zona Sopocachi

LA LENTEJUELA S.R.L.
PLANILLA SALARIAL
Correspondiente al mes de febrero 2020
(Expresados en bolivianos)

TOTAL RC-IVA
SUELDO LIQUIDO
DESCUENTOS DE LEY DESCUENT (Planilla
NETO PAGABLE
. DE LEY Tributr.)
APORTE
APORTE APORTE APORT SOLIDARIO
COMIS.
TOTAL CUENTA RIESGO E POR
A.F.P.
GANADO INDIVID. COMUN SOLID. EXCEDENTE
S 1%, 5%.
10% 1,71% 0,5% 0,50% 10%
1.232.123,0 123.212,3 6.160,6 1.073.175,1 1.345,0 1.071.830,1
0 0 21.069,30 2 6.160,62 2.345,00 158.947,83 7 0 7

LA LENTEJUELA S.R.L.
PLANILLA DE APORTE PATRONAL
Correspondiente al mes de febrero de 2020
(Expresado en Bolivianos)
PATRONALES

TOTAL APORTES PATRONALES

APORTES

GANADO CAJA FONDO PRIMA APORTE

TOTAL

NAL. DE DE RIESGO PATRONA

SALUD VIVIEND PROFESIONA L
A L SOLIDARI
O
25
 10% 2% 1,71% 3%
1.232.123,0 123.212,3 24.642,46 21.069,30 36.963,69
0 0 205.887,75

62. El 13 de marzo de 2020 la AFP se efectúa la

revisión y conciliación de los aportes
correspondientes a la empresa la LENTEJUELA
SRL., no existiendo diferencia se registra en las
cuentas transitorias de Recaudaciones
Clasificadas.

63. El 16 de marzo de 2020 El 27 la AFP autoriza

que los aportes de la Empresa la LENTEJUELA
S.R.L. se transfieren a cuentas de
Recaudaciones en Proceso.

64. El 18 de marzo de 2020 la AFP distribuye los

aportes recibidos de la empresa la
"LENTEJUELA" en cuentas de patrimonio y
pasivo transitorio para el traspaso a otros
fondos.

65. El 20 de marzo de 2020 procede a la liquidación

de cuotas compradas con aportes de la empresa
la LENTEJUELA S.R.L. Valor de la Cuota Bs.
101.-

66. El 25 de marzo de 2020 procede a la

transferencia de aportes de riesgo común y
riesgo profesional de la Empresa Lentejuela
S.R.L. a la "VITALICIA" quienes reconocen una
comisión del 11%.

LIQUIDACIÓN DE TRASPASO DE APORTES

DE RIESGO COMÚN Y RIESGO PROFESIONAL
A LA CÍA. ASEGURADORA LA VITALICIA S.A.
TOTAL A TOTAL A
RIESGO RIESGO TRANSFERIR TRANSFERIR
TOTAL COMISION TOTAL A
DETALLE COMUN PROFECINL TOTAL AL FONDO AL FONDO
PLANILLA 11% TRANSFERIR SOLIDARIO DE RIESGO
1,71% 1,71%
20% 80%
Lentejuela S.R.L. 1.232.123,00 21.069,30 21.069,30 42.138,61 4.635,25 37.503,36 7.500,67 30.002,69
TOTAL 1.232.123,00 21.069,30 21.069,30 42.138,61 4.635,25 37.503,36 7.500,67 30.002,69

67. El 30 de marzo de 2020 se procede a la

liquidación y emisión de la Planilla de Rentista
26
 correspondiente al mes de febrero de acuerdo
al siguiente detalle:

PLANILLA DE RENTAS DE JUBILACION

C
o
rr
e
s
p
o
n
d
i
e
n
t
e
a
l
m
e
s
d
e
f
e
b
r
e
r
o
2
0
2
0
X
TOTAL
PENSIO
  DESCUENT
N NETA
DESCUENTOS DE LEY . DE LEY
N NOMBRES Y
FRACCIO COMIS. CAJA
º APELLIDOS FRACCIO FRACC COMIS
N DE TOTAL SENASI DE
N DE SOLIDA . A.F.P.
SALDO RENTA R SALUD
C.C.M. R
ACUMLD.
1,31,% 1,31,% 3.-%
1 CARVALHO JIMENEZ
3.545,33 1.787,89 0,00 5.333,22 69,87 69,87 160,00 299,73 5.033,49
ARTURO
2 CASTAÑETA MORALES
2.224,32 1.543,23 345,00 4.112,55 53,87 53,87 123,38 231,13 3.881,42
RAUL
3 ESPINOZA
3.934,55 3.697,23 0,00 7.631,78 99,98 99,98 228,95 428,91 7.202,87
MONATERIOS EDGAR

27
4 GEMIO OROPEZA
1.234,55 3.654,34 0,00 4.888,89 64,04 64,04 146,67 274,76 4.614,13
MARCOS
5 GUZMAN ABASTAFLOR
1.445,23 694,67 254,00 2.393,90 31,36 31,36 71,82 134,54 2.259,36
MARIO
6 NEGRETE GALLO
3.544,54 1.245,87 0,00 4.790,41 62,75 62,75 143,71 269,22 4.521,19
ANTONIO
7 RODRIGUEZ
3.520,00 2.520,00 0,00 6.040,00 79,12 79,12 181,20 339,45 5.700,55
MONTELLANO CARLOS
8 ZEBALLOS ARANIBAR
2.645,67 3.345,67 0,00 5.991,34 78,49 78,49 179,74 336,71 5.654,63
VICTOR
41.182,0 1.235,4 38.867,6
22.094,19 18.488,90 599,00 539,49 539,49 2.314,43
TOTAL 9 6 6

68. . El 30 de marzo de 2020 se efectúa la

liquidación del rendimiento de inversiones al 31
de marzo de 2020 de la cartera antigua.

69. El 30 de marzo de 2020 La AFP cobra el 2%

anual de comisiones por administración de
portafolio sobre el valor de las inversiones
valoradas.

DETALLE DE INVERSIONES ANTIGUAS

(EN BOLIVIANOS)
             
TASA DE
Nº DEL INSTRUMENTO VALOR FECHA DE FECHA DE TOTAL
INTERÉS
TITULO FINANCIERO NOMINAL EMISIÓN REDENCIÓN INVERSIÓN
ANUAL
Bonos
6500 1.000,00 6/5/2015 6/2/2021 0,06 6.500.000,00
Municipales
2400 Bonos del TGN 2.000,00 6/5/2015 6/2/2021 0,07 4.800.000,00
141 D.P.F. * 10.000,00 6/5/2015 360 días 0,03 1.410.000,00
TOTAL 12.710.000,00

 Renovable Anualmente

70. El 30 de marzo de 2020 se efectúa la liquidación

del rendimiento de inversiones al 31 de marzo
de 2020 de la cartera nueva.

71. La AFP cobra el 2% anual de comisiones por

administración de portafolio sobre el valor de las
inversiones valoradas.

72. El 30 de marzo 2020 se efectúa la liquidación de

los intereses ganados por las cuentas bancarias,
el banco paga el 2% de interés anual.

28
 73. El 30 de marzo 2020 se procede a la valuación
de del valor nominal de cada cuota en el
patrimonio de capitalización individual, de
acuerdo al siguiente procedimiento:

a) Cerrar la cuenta “Resultados del Fondo” abonando su saldo a todas las cuentas de
Patrimonio en función del saldo que presente.

b) Determinar el total del patrimonio del fondo que de capitalización individual que
incluye rendimientos.

c) Determinar el número de cuotas hasta la fecha de valoración (31 de marzo de 2020)

d) Determinar el valor de cada cuota al 31 de marzo de 2020, de acuerdo a la siguiente

formula:

TRABAJO INDIVIDUAL A REALIZAR:

a) Comprobantes individuales para cada transacción.

b) Libro mayor.
c) Hoja de trabajo.
d) Estados Financieros:
i. Balance General
ii. Estado de Resultados
iii. Estado del Patrimonio
iv. Estado de Flujo de Efectivo
v. Notas a los Estados Financieros.
vi. Dictamen del Auditor

INFORMACIÓN:

1. Fecha de presentación
a. Lunes 11 octubre paralelo A.
b. Martes 12 de octubre paralelo E
2. Medio magnético.
3. Impreso
29
 4. Trabajos clonados en parte o su totalidad se anulan.
5. Entregar al Ayudante de curso

La Paz, agosto 2021

Mg. Sc. Gabriel Vela Quiroga

30