Archivo de ejemplo del formato que debe tener la partida unica para poder ser importadas

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FECHA CODIGO NOMBRE

1/1/2021 41030806 Atención a visitas y funcionarios
1/1/2021 110901 Compras Locales
1/1/2021 21020101001 Proveedor 01
1/2/2021 41030401 Honorarios legales
1/2/2021 110901 Compras Locales
1/2/2021 21020101003 Proveedor 03
1/3/2021 41020902 Atención a empleados
1/3/2021 110901 Compras Locales
1/3/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/4/2021 41030404 Honorarios por servicios administrativ
1/4/2021 110901 Compras Locales
1/4/2021 21020101002 Proveedor 02
1/5/2021 41020203 Mantenimiento y Reparación De Vehíc
1/5/2021 110901 Compras Locales
1/5/2021 21020101001 Proveedor 01
1/5/2021 41020304 Servicio de internet/cable
1/5/2021 110901 Compras Locales
1/5/2021 11010102 Caja Chica
1/6/2021 41020203 Mantenimiento y Reparación De Vehíc
1/6/2021 110901 Compras Locales
1/6/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/7/2021 41020902 Atención a empleados
1/7/2021 110901 Compras Locales
1/7/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/8/2021 41021010 Papelería y útiles
1/8/2021 110901 Compras Locales
1/8/2021 11010102 Caja Chica
1/9/2021 41021007 Combustibles y lubricantes
1/9/2021 110901 Compras Locales
1/9/2021 41021008 FOVIAL
1/9/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/10/2021 12010302 Equipo de cómputo
1/10/2021 110901 Compras Locales
1/10/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/11/2021 41020202 Mantenimiento de Mobiliario Equipo D
1/11/2021 110901 Compras Locales
1/11/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/12/2021 41021007 Combustibles y lubricantes
1/12/2021 110901 Compras Locales
1/12/2021 41021008 FOVIAL
1/12/2021 21020101002 Proveedor 02
1/13/2021 41030402 Honorarios contables
1/13/2021 110901 Compras Locales
1/13/2021 21020101001 Proveedor 01
1/14/2021 41020202 Mantenimiento de Mobiliario Equipo D
1/14/2021 110901 Compras Locales
1/14/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/15/2021 41030303 Servicio de Teléfono
1/15/2021 110901 Compras Locales
1/15/2021 11010102 Caja Chica
1/16/2021 41020801 Impuestos y tasas municipales
1/16/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/17/2021 12010302 Equipo de cómputo
1/17/2021 110901 Compras Locales
1/17/2021 110903 Percepciones 1%
1/17/2021 21020101002 Proveedor 02
1/18/2021 41020202 Mantenimiento de Mobiliario Equipo D
1/18/2021 110901 Compras Locales
1/18/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/19/2021 41030306 Publicidad y promoción
1/19/2021 110901 Compras Locales
1/19/2021 21020101001 Proveedor 01
1/20/2021 41030309 Servicios de limpieza y Ornamentación
1/20/2021 110901 Compras Locales
1/20/2021 21020101002 Proveedor 02
1/21/2021 41020301 Servicio de agua
1/21/2021 110901 Compras Locales
1/21/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/22/2021 41020304 Servicio de internet/cable
1/22/2021 110901 Compras Locales
1/22/2021 11010102 Caja Chica
1/23/2021 41020202 Mantenimiento de Mobiliario Equipo D
1/23/2021 21040302 Retencion 10% eventuales
1/23/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/24/2021 120104 Herramientas y equipos
1/24/2021 110901 Compras Locales
1/24/2021 110903 Percepciones 1%
1/24/2021 21020101002 Proveedor 02
1/25/2021 41021007 Combustibles y lubricantes
1/25/2021 110901 Compras Locales
1/25/2021 41021008 FOVIAL
1/25/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/26/2021 41030202 Mantenimiento de Mobiliario Equipo D
1/26/2021 110901 Compras Locales
1/26/2021 21020101001 Proveedor 01
1/27/2021 120104 Herramientas y equipos
1/27/2021 110901 Compras Locales
1/27/2021 110903 Percepciones 1%
1/27/2021 11010102 Caja Chica
1/28/2021 41020904 Cursos de capacitación a empleados
1/28/2021 110901 Compras Locales
1/28/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
1/29/2021 41030201 Mantenimiento de edificaciones e inst
1/29/2021 110901 Compras Locales
1/29/2021 21020101001 Proveedor 01
1/30/2021 41030806 Atención a visitas y funcionarios
1/30/2021 110901 Compras Locales
1/30/2021 21020101001 Proveedor 01
1/31/2021 41030805 Gastos a clientes y empleados
1/31/2021 110901 Compras Locales
1/31/2021 21020101003 Proveedor 03
1/31/2021 41021003 Gastos de transportes
1/31/2021 1101020101 Banco de América Central, S.A.
para poder ser importadas

DESCRIP DESCRIP2
PAGO DE CAFE ORO PARA VISITAS SAN JOSE LA MAJADA CCF 6565
IVA DE CAFE DE ORO PARA VISITAS
CUENTA POR PAGAR DE SAN JOSE LA MAJADA
PAGO DE HONORARIOS LEGALES LIC. EMMANUEL MIJANGO
IVA DE HONORARIOS LEGALES
CUENTA POR PAGAR DE HONORARIOS LEGALES
COMPRA DE CAFE PARA AREA ADMINISTRATIVA SAN JOSE DE LA MAJADA,S.A. DE C.V.
IVA POR COMPRA DE CAFE PARA AREA ADMINISTRACCF 05863
PAGO POR COMPRA DE CAFE PARA AREA ADMINISTSAN JOSE DE LA MAJADA,S.A. DE C.V.
PAGO DE HONORARIOS DE TECNICO TECNIREPARO CCF 987
IVA DE HONORARIOS DE TECNICO
CUENTA POR PAGAR DE TECNICO
PAGO DE MANTENIMIENTO DE VEHICULO TALLERES DIDEA CCF 89614
IVA DE CCF DE DIDEA
CUENTA POR PAGAR DIDEA
Internet mes de enero 2021 TELEMOVIL EL SALVADOR CCF 31104170
iva por pago de internet TELEMOVIL EL SALVADOR CCF 31104170
Internet mes de enero 2021 TELEMOVIL EL SALVADOR CCF 31104170
REPUESTOS PARA MANTENIMIENTO DE VEHICULOSJULIO SOLANO CCF 0736
IVA POR REPUESTOS PARA MANTENIMIENTO DE VEJULIO SOLANO CCF 0736
PAGO POR REPUESTOS PARA MANTENIMIENTO DE JULIO SOLANO CCF 0736
PAGO POR GASTOS VARIOS AREA ADMINISTRATIVACALLEJA, S.A. DE C.V. CCF 0918796
IVA POR GASTOS VARIOS AREA ADMINISTRATIVA CALLEJA, S.A. DE C.V. CCF 0918796
PAGO POR GASTOS VARIOS AREA ADMINISTRATIVACALLEJA, S.A. DE C.V. CCF 0918796
GASTOS VARIOS POR PAPELERIA Y UTILES NOE GUILLEN CCF 2774
IVA POR GASTOS VARIOS POR PAPELERIA Y UTILES NOE GUILLEN CCF 2774
GASTOS VARIOS POR PAPELERIA Y UTILES NOE GUILLEN CCF 2774
PAGO DE COMBUSTIBLE ROCELI CONSULTORES, S.A. DE C.V. CCF
IVA POR PAGO DE COMBUSTIBLE ROCELI CONSULTORES, S.A. DE C.V. CCF
PAGO DE COMBUSTIBLE ROCELI CONSULTORES, S.A. DE C.V. CCF
PAGO DE COMBUSTIBLE ROCELI CONSULTORES, S.A. DE C.V. CCF 14362
COMPRA DE LAPTOP USADA CORE I5 SEXTA GENER JOSUE CABRERA CCF 0006
IVA POR COMPRA DE LAPTOP USADA CORE I5 SEXT JOSUE CABRERA CCF 0006
PAGO POR COMPRA DE LAPTOP USADA CORE I5 SE JOSUE CABRERA CCF 0006
PAGO POR MANTENIMIENTO DE AIRE ACONDICIONICE CORP, S.A. DE C.V. CCF 042
IVA DE MANTENIMIENTO AIRE ACONDICIONADO ICE CORP, S.A. DE C.V. CCF 042
PAGO POR MANTENIMIENTO DE AIRE ACONDICIONICE CORP, S.A. DE C.V. CCF 042
PAGO DE COMBUSTIBLE ECSA OPERADORA CCF 122253
IVA DE COMBUSTIBLE
FOVIAL COMBUSTIBLE
CUENTA POR PAGAR ECSA
PAGO DE HONORARIOS CONTABLES LIC. BRYAN ESPINOZA
IVA HONORARIOS CONTABLES
CUENTA POR PAGAR DE HONORARIOS CONTABLES
PAGO POR COMPRA DE REPUESTOS PARA REPARACIOPERADORA DEL SUR, S.A. DE C.V. CCF 00992
IVA POR COMPRA DE REPUESTOS PARA REPARACIOOPERADORA DEL SUR, S.A. DE C.V. CCF 00992
PAGO POR COMPRA DE REPUESTOS PARA REPARACIOPERADORA DEL SUR, S.A. DE C.V. CCF 00992043
PAGO DE SERVICIO DE LUZ ENERO 2021 CAESS EL SALVADOR
IVA DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE SERVICIO DE LUZ ENERO 2021
PAGO DE IMPUESTOS MUNICIPALES ENERO
PAGO DE IMPUESTOS MUNICIPALES ENERO
PAGO DE COMPUTADORTA INTCOMEX CCF 90363
IVA DE COMPUTADORA
1 % RET. IVA COMPUADORA
CUENTA POR PAGAR DE INTCOMEX
PAGO POR COMPRA DE REPUESTOS PARA REPARACIOD EL SALVADOR LIMITADA DE C.V. NCCF 239
IVA POR COMPRA DE REPUESTOS PARA REPARACIOOD EL SALVADOR LIMITADA DE C.V. NCCF 239
PAGO POR COMPRA DE REPUESTOS PARA REPARACIOD EL SALVADOR LIMITADA DE C.V. NCCF 23985
PAGO DE PUBLICIDAD PUBLIMAGEN CCF 697
IVA DE PUBLICIDAD
CUENTA POR PAGAR DE PUBLICIDAD
PAGO DE SERVICIOS DE LIMPIEZA SERVILIMPIO TRIGUEROS CCF 546
IVA DE SERVICIOS DE LIMPIEZA
CUENTA POR PAGAR DE SERVICIOS DE LIMPIEZA
PAGO DE SERVICIO DE LUZ ENERO 2021 CAESS EL SALVADOR
IVA DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE SERVICIO DE LUZ ENERO 2021
PAGO DE SERVICIO DE LUZ ENERO 2021 CAESS EL SALVADOR CCF
IVA DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE SERVICIO DE LUZ ENERO 2021
PAGO DE HONORARIOS POR REPARACION DE M
LUIS QUINTANILLA
PAGO DE HONORARIOS POR REPARACION DE M
LUIS QUINTANILLA
PAGO DE HONORARIOS POR REPARACION DE M
LUIS QUINTANILLA
PAGO DE PERIFERICOS DE COMPUTADORAS INTCOMEX CCF 90364
IVA DE PERIFERICOS
1 % RET. IVA PERIFERICOS
CUENTA POR PAGAR DE INTCOMEX
PAGO DE COMBUSTIBLE ECSA OPERADORA EL SALVADOR, S.A. DE C
IVA POR PAGO DE COMBUSTIBLE ECSA OPERADORA EL SALVADOR, S.A. DE C
PAGO DE COMBUSTIBLE ECSA OPERADORA EL SALVADOR, S.A. DE C
PAGO DE COMBUSTIBLE ECSA OPERADORA EL SALVADOR, S.A. DE C.V. CCF 096793
PAGO DE INSUMOS PARA MANTENIMIENTO FREUND CCF 0426654
IVA DE INSUMOS PARA MANTENIMIENTO
CUENTA POR PAGAR DE INSUMOS
COMPRA DE SUMINISTROS INTCOMEX S.A DE C.V.
IVA POR COMPRA DE SUMINISTROS INTCOMEX S.A DE C.V.
1 % RET. IVA PERIFERICOS INTCOMEX S.A DE C.V.
COMPRA DE SUMINISTROS INTCOMEX S.A DE C.V.
CURSOS DE PROGRAMACION A EMPLEADOS JOSE DAVID AVELAR CCF 856
CURSOS DE PROGRAMACION A EMPLEADOS JOSE DAVID AVELAR CCF 856
CURSOS DE PROGRAMACION A EMPLEADOS JOSE DAVID AVELAR CCF 856
PAGO DE INSUMOS PARA MANTENIMIENTO FREUND CCF 0528965
CUENTA POR PAGAR DE INSUMOS
COMPRA DE SUMINISTROS
PAGO DE AGUA EMBOTELLADA EFRAIN AMILCAR BAITRES ROMERO CCF 4
IVA DE AGUA EMBOTELLADA
CUENTA POR PAGAR DE AGUA EMBOTELLADA
PAGO DE INSUMOS DE OFICINA CALLEJA CCF 96783
IVA DE INSUMOS DE OFICINA
CUENTA POR PAGAR DE INSUMOS DE OFICINA
GASTOS POR VIATICOS DE OFICINA MES DE E GASTOS POR VIATICOS DE OFICINA MES D
GASTOS POR VIATICOS DE OFICINA MES DE E GASTOS POR VIATICOS DE OFICINA MES DE ENERO
 DEBE HABER
22.12
2.88
25
400
52
452
44.24
5.76
50
150
19.5
169.5
322.38
41.91
364.29
35.72
4.64
40.36
44.25
5.75
50
69.25
9
78.25
10
1.3
11.3
40.77
5.3
3.93
C.V. CCF 14362 50
400
52
452
200
26
226
30.21
3.93
2.86
 37
450
58.5
508.5
75.22
9.78
CCF 00992043 85
40
5.2
45.2
61.23
61.23
2095.4
272.41
20.95
2388.76
23.89
3.11
. NCCF 23985 27
300
39
339
100
13
113
33
4.29
37.29
40
5.2
45.2
50
6.5
56.5
169.33
22.01
1.69
193.03
38.35
4.98
3.67
OR, S.A. DE C.V. CCF 096793 47
5.18
0.67
5.85
 18.13
2.36
0.91
21.4
250
32.5
282.5
50
6.5
56.5
4.42
0.58
5
45.25
5.88
51.13
63.15
CINA MES DE ENERO 63.15
 1
11
1101
110101
11010101
11010102
110102
11010201
1101020101
1101020102
1101020103
1101020104
1101020105
1101020106
11010202
1101020201
1101020202
1101020203
1101020204
1101020205
1101020206
11010203
1101020301
1101020302
110103
11010301
1101030101
1101030102
11010302
1101030201
1101030202
11010303
1101030301
1101030302
1102
110201
11020101
11020101001
11020101002
11020101003
110202
11020201
1102020101
1102020102
 110203
11020301
110204
11020401
1103
110301
1104
110401
11040101
1105
110501
110502
110503
1106
110601
110602
110603
1107
110701
110702
110703
110704
110705
110706
1108
110801
11080101
11080102
1109
110901
110902
110903
110904
110905
12
1201
120101
120102
120103
12010301
12010302
120104
120105
120106
120107
 12010701
12010702
120108
12010801
12010802
1201080201
1201080202
1201080203
12010803
12010804
12010805
1201080501
1201080502
1201080503
1201070504
1202
120201
120202
120203
120204
120205
120206
120207
12020701
12020702
12020703
12020704
12020705
1203
120301
120302
120303
1204
120401
120402
120403
120404
120405
120406
12040601
12040602
12040603
12040604
12040605
1205
 120501
120502
1206
120601
120602
1207
120701
120702
120703
120704
1208
120801
120802
1209
120901
2
21
2101
210101
210102
210103
2102
210201
21020101
21020101001
21020101002
21020101003
21020102
21020102001
21020102002
21020102003
21020103
21020103001
21020103002
21020103003
210202
21020201
2103
210301
210302
210303
210304
210305
210306
210307
210308
210309
210310
210311
210312
210313
210314
2104
210401
210402
21040201
21040202
21040203
21040204
21040205
210403
21040301
21040302
21040303
2105
210501
210502
210503
210504
210505
210506
210507
210508
210509
2106
210601
210602
2107
210701
2108
210801
21080101
21080102
21080103
2109
210901
210902
2110
211001
211002
22
2201
220101
220102
2202
220201
2203
220301
220302
2204
220401
3
31
3101
310101
31010101
31010102
310102
31010201
31010202
3102
3103
32
3201
320101
32010101
3202
320201
32020101
3203
320301
32030101
32030102
3204
320401
32040101
4
41
4101
410101
41010101
41010102
41010103
410102
41010201
41010202
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ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
Caja General
Caja Chica
BANCOS MONEDA NACIONAL
CUENTA CORRIENTE
Banco de América Central, S.A.
Banco Cuscatlan de El Salvador, S.A.
Banco Davivienda, S.A.
Banco Scotiabank de El Salvador, S.A.
Banco Agrícola, S.A.
Banco Promerica
CUENTA DE AHORRO
Banco de América Central, S.A.
Banco Citibank de El Salvador, S.A.
Banco HSBC Salvadoreño, S.A.
Banco Scotiabank de El Salvador, S.A.
Banco Agrícola, S.A.
Banco Promerica
DEPÓSITOS A PLAZO
Depósito a Plazo menor de tres meses
Depósito a Plazo menor de seis meses
BANCOS MONEDA EXTRANJERA
CUENTA CORRIENTE
Banco en el extranjero 1
Banco en el extranjero 2
CUENTAS DE AHORRO
Banco en el extranjero 1
Banco en el extranjero 2
DEPÓSITOS A PLAZO
Depósito a Plazo menor de tres meses
Depósito a Plazo menor de seis meses
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR CRÉDITOS OTORGADOS
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
Cliente numero 1
Cliente numero 2
Cliente numero 1
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
VENTA CON TARJETA DE CRÉDITO
Credomatic de El Salvador, S.A
Serfinsa
PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
Empleado 1
DOCUMENTOS POR COBRAR
Prestamos con garantía personal
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR)
Estimación para cuentas incobrables (CR)
INVERSIONES A CORTO PLAZO
INVERSIONES EN BOLSA DE VALORES
Bolproes
INVENTARIOS
Inventario para la prestacion de servicios 01
Inventario para la prestacion de servicios 02
Inventario para la prestacion de servicios 03
ACCIONISTAS
ACCIONISTA 01
ACCIONISTA 02
ACCIONISTA 03
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros pagados por anticipado
Alquileres pagados por anticipado
Papelería y útiles
Uniformes y equipo
Contratos por servicios
Otros gastos pagados por anticipado
PAGO A CUENTA - ISR
Pago a cuenta ISR
Pago a Cuenta del periodo
Pago a Cuenta periodo anterior
CREDITO FISCAL – IVA
Compras Locales
Importaciones
Percepciones 1%
IVA pagado por anticipado 2%
Retenciones 1%
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
MOBILIARIO Y EQUIPO
Mobiliario y equipo de Oficina
Equipo de cómputo
Herramientas y equipos
Instalaciones y mejoras
Equipo de transporte
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
Edificios
Instalaciones y mejoras locativas
DEPRECIACIÓN ACUMULADA – PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)
Depreciación acumulada de Edificios (CR)
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo (CR)
Depreciación acumulada de Mobiliario y equipo de oficina (CR)
Depreciación acumulada de equipo de cómputo (CR)
Depreciación acumulada de otros equipos (CR)
Depreciación acumulada de instalaciones y mejoras (CR)
Depreciación acumulada de equipo de transporte (CR)
Depreciación acumulada de revaluaciones (CR)
Depr. acum. revaluación edificios (CR)
Depr. acum. revaluación mobiliario y equipo (CR)
Depr. acum. revaluación instalaciones y mejoras (CR)
Depr. acum. revaluación equipo de transporte (CR)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO – EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos en arrendamiento financiero
Edificios en arrendamiento financiero
Mobiliario y equipo en arrendamiento financiero
Instalaciones y mejoras en arrendamiento financiero
Equipo de transporte en arrendamiento financiero
Otros equipos en arrendamiento financiero
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (CR)
Depreciación acumulada de edificios en arrendamiento Financiero (CR)
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo en arrendamiento Financiero (CR)
Depreciación acumulada de instalaciones y mejoras en arrendamiento Financiero (CR)
Depreciación acumulada de equipo de transporte en arrendamiento Financiero (CR)
Depreciación acumulada de otros equipos en arrendamiento Financiero (CR)
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Edificios
Otros
INTANGIBLES
Derecho de llave
Patentes y marcas
Franquicias
Licencias y concesiones
Programas y sistemas
Amortización acumulada de activos intangibles (CR)
Amortización acumulada de derecho de llave (CR)
Amortización acumulada de patentes y marcas (CR)
Amortización acumulada de franquicias (CR)
Amortización acumulada de licencias y concesiones (CR)
Amortización acumulada de programas y sistemas (CR)
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
Clientes / Largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
INVERSIONES PERMANENTES
Acciones
Participaciones
DEPÓSITOS EN GARANTÍA
Fianzas
Cheque certificados
Depósitos por bienes tomados en arrendamiento
Otras garantías
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO - ACTIVO
Crédito ISR años anteriores
Activo por Impuesto S/ Renta Diferido
OTRAS CUENTAS DEUDORAS
Otras cuentas deudoras a largo plazo
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO Y SOBREGIROS
Sobregiros bancarios
Préstamos bancarios (porción a corto plazo)
Préstamos personales (porción a corto plazo)
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
PROVEEDORES POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
Proveedor 01
Proveedor 02
Proveedor 03
OTROS PROVEEDORES
Proveedor 01
Proveedor 02
Proveedor 03
PROVEEDORES DEL EXTERIOR
Proveedor 01
Proveedor 02
Proveedor 03
DOCUMENTOS POR PAGAR
Documentos por pagar
ACREEDORES VARIOS
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
IVA por pagar
Pago a cuenta
Impuestos municipales
Otros impuestos por pagar
Intereses por pagar
Honorarios por pagar
Alquileres por pagar
Servicio telefónico por pagar
Anticipos de clientes
Provisiones de caja chica
Provisiones de arrendamiento
Otras cuentas por pagar
RETENCIONES POR PAGAR
Cotización ISSS / Salud
COTIZACIÓN A FONDOS DE PENSIONES
ISSS provisional
AFP Crecer
AFP Confía
IPSFA
INPEP
RETENCIÓN DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Retencion con subordinación laboral
Retencion 10% eventuales
Retencion Pensionados
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR
Sueldos por pagar
Comisiones por pagar
Horas extras por pagar
Vacaciones por pagar
Aguinaldos por pagar
Gratificaciones y bonificaciones por pagar
Indemnizaciones por pagar
Bonificaciones por pagar
Otros beneficios a empleados por pagar
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
Impuesto sobre la Renta Anual
Pago a cuenta
OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Arrendamientos por leasing (Porcion a corto plazo)
IVA - DÉBITO FISCAL
IVA - DÉBITO FISCAL
IVA - débito fiscal - facturas de consumidor final
IVA - débito fiscal - comprobante crédito fiscal
IVA - retenido por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMPAÑIAS RELACIONADAS Y ACCIONISTAS
ACCIONISTA 01
ACCIONISTA 02
DIVIDENDOS POR PAGAR
ACCIONISTA 01
ACCIONISTA 02
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
Préstamos bancarios (Porción a largo plazo)
Préstamos personales (Porción a largo plazo)
OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Arrendamientos por leasing (Porcion a largo plazo)
BENEFICIOS POR PAGAR A EMPLEADOS – LARGO PLAZO
Indemnizaciones por pagar
Otras prestaciones por pagar a largo plazo
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO - PASIVO
Pasivo por Impuesto sobre la Renta diferido
PATRIMONIO
CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO
Capital Social Mínimo pagado
Capital Social Mínimo por pagar
CAPITAL SOCIAL VARIABLE
Capital social variable pagado
Capital social variable por pagar
RESERVA LEGAL
SUPERAVIT POR REVALUACIONES
RESULTADOS POR APLICAR
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidad año anterior
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
Utilidad del presente ejercicio
DÉFICIT DE EJERCICIOS ANTERIORES
DÉFICIT DE EJERCICIOS ANTERIORES
Ejercicio pasado
Ejercicio anterior
DÉFICIT DEL PRESENTE EJERCICIO
Déficit del presente ejercicio
Déficit del presente ejercicio
CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN
COSTO POR SERVICIOS
COSTO POR SERVICIOS 01
costos materiales
costos por mano de obra
costos por gastos indirectos
COSTO POR SERVICIOS 02
costos materiales
costos por mano de obra
costos por gastos indirectos
COSTO POR SERVICIOS 03
costos materiales
costos por mano de obra
costos por gastos indirectos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
Salarios
Vacaciones
Aguinaldos
Bonificaciones y gratificaciones
Horas extras
Indemnizaciones
Viáticos
Cuota patronal seguridad social ISSS
Cuota patronal fondo de pensiones AFP
INSAFORP
Comisiones, premios e incentivos
Gastos por equipos de proteccion contra COVID
Otros gastos del personal
GASTOS DE MANTENIMIENTO
Mantenimiento de edificaciones e instalaciones propias
Mantenimiento de Mobiliario Equipo De Oficina
Mantenimiento y Reparación De Vehículos
Otros gastos por mantenimiento
GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS Y PRIVADOS
Servicio de agua
Servicio de energía eléctrica
Servicio de Teléfono
Servicio de internet/cable
Servicio de vigilancia
Publicidad y promoción
Impresiones y Encuadernaciones
Suscripciones periódicos y Revistas
Servicios de limpieza y Ornamentación
Otros servicios
HONORARIOS PROFESIONALES
Honorarios legales
Honorarios contables
Honorarios de auditoria
Honorarios por servicios administrativos
Otros honorarios
GASTOS POR DEPRECIACIÓN
Depreciación de edificaciones
Depreciación a instalaciones
Depreciación de mejoras a propiedades arrendadas
Depreciación de Maquinaria y Equipo Industrial
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciación de Herramientas y Equipo Pequeño
Depreciación de Equipo de transporte
Depreciación de edificaciones bajo arrendamiento financiero
Depreciación de Maquinaria y Equipo Industrial bajo a arrendamiento financiero
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina bajo a arrendamiento financiero
Depreciación de Equipo de transporte bajo a arrendamiento financiero
GASTOS POR AMORTIZACIÓN
Amortización de activos intangibles
Amortización Licencias de software
GASTOS POR SEGUROS
Seguro de vida y medico
Seguro de activos
GASTOS POR IMPUESTOS, TASAS MUNICIPALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES
Impuestos y tasas municipales
Derechos y aranceles de registros de comercio
Impuestos y derechos de aduanas
Otras contribuciones públicas
GASTOS A CLIENTES Y EMPLEADOS
Atención a visitas y funcionarios
Atención a empleados
Atención a Clientes
Cursos de capacitación a empleados
Otras atenciones a clientes y empleados
Promoción y difusion de medidas sanitaria por COVID
GASTOS DE VIÁTICOS, VIAJES Y DE REPRESENTACIÓN
Gastos de transportes
Gastos de Viajes
Gastos de Alimentación
Gastos de representación
Gasto de Hospedaje
Gasto de boletos aéreos
Combustibles y lubricantes
FOVIAL
Alquileres
Papelería y útiles
Donaciones
Otros gastos varios administrativos
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE PERSONAL
Salarios
Vacaciones
Aguinaldos
Bonificaciones y gratificaciones
Horas extras
Indemnizaciones
Viáticos
Cuota patronal seguridad social ISSS
Cuota patronal fondo de pensiones AFP
INSAFORP
Comisiones, premios e incentivos
Gastos por equipos de proteccion contra COVID
Otros gastos del personal
GASTOS DE MANTENIMIENTO
Mantenimiento de edificaciones e instalaciones propias
Mantenimiento de Mobiliario Equipo De Oficina
Mantenimiento y Reparación De Vehículos
Otros gastos por mantenimiento
GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS Y PRIVADOS
Servicio de agua
Servicio de energía eléctrica
Servicio de Teléfono
Servicio de internet/cable
Servicio de vigilancia
Publicidad y promoción
Impresiones y Encuadernaciones
Suscripciones periódicos y Revistas
Servicios de limpieza y Ornamentación
HONORARIOS PROFESIONALES
Honorarios legales
Honorarios contables
Honorarios de auditoria
Honorarios por servicios administrativos
GASTOS POR DEPRECIACIÓN
Depreciación de edificaciones
Depreciación a instalaciones
Depreciación de mejoras a propiedades arrendadas
Depreciación de Maquinaria y Equipo Industrial
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciación de Herramientas y Equipo Pequeño
Depreciación de Equipo de transporte
Depreciación de edificaciones bajo a arrendamiento financiero
Depreciación de Maquinaria y Equipo Industrial bajo arrendamiento financiero
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina bajo arrendamiento financiero
Depreciación de Equipo de transporte bajo arrendamiento financiero
GASTOS POR AMORTIZACIÓN
Amortización de activos intangibles
Amortización Licencias de software
GASTOS POR SEGUROS
Seguro de vida y medico
Seguro de activos
GASTOS POR IMPUESTOS, TASAS MUNICIPALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES
Impuestos y tasas municipales
Derechos y aranceles de registros de comercio
Impuestos y derechos de aduanas
Otras contribuciones públicas
Gastos a clientes y empleados
Atención a visitas y funcionarios
ATENCIÓN A EMPLEADOS
Atención a empleados repatriados
Atención a Clientes
Cursos de capacitación a empleados
Otras atenciones a clientes y empleados
Promoción y difusion de medidas sanitaria por COVID
GASTOS DE VIÁTICOS, VIAJES Y DE REPRESENTACIÓN
Gastos de transportes
Gastos de Viajes
Gastos de Alimentación
Gastos de representación
Gasto de Hospedaje
Gasto de boletos aéreos
Combustibles y lubricantes
FOVIAL
Alquileres
Papelería y útiles
Donaciones
Otros gastos varios administrativos
OTROS COSTOS Y GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
Intereses sobre préstamos
Comisiones
Seguros
Impuesto a las Operaciones Financieras
PÉRDIDA EN VENTA O RETIRO DE ACTIVOS FIJOS
Pérdida en venta o retiro de activos fijos
GASTOS POR DETERIORO EN EL VALOR DE ACTIVOS
Gastos por deterioro en el valor de activos
PÉRDIDAS POR SINIESTROS
Pérdidas por siniestros
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Gastos de ejercicios anteriores
OTROS GASTOS
Otros Gastos no Clasificados
CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS
INGRESOS POR VENTAS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS POR SERVICIOS 01
Ventas a contribuyentes
Ventas a consumidor final
Ventas de exportación
VENTAS POR SERVICIOS 02
Ventas a contribuyentes
Ventas a consumidor final
Ventas de exportación
VENTAS POR SERVICIOS 03
Ventas a contribuyentes
Ventas a consumidor final
Ventas de exportación
REBAJAS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
Rebajas sobre ventas
Devoluciones sobre ventas
OTROS PRODUCTOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses bancarios
Intereses sobre inversiones exentas de impuestos
Otros Intereses
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
Ganancia en venta de activos fijos
INDEMNIZACIONES POR SINIESTROS
Indemnizaciones por siniestros
OTROS PRODUCTOS
Diferencia en cambio de moneda extranjera
Comisiones
Otros productos
CUENTA DE CIERRE
CUENTA LIQUIDADORA
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Pérdidas y ganancias
CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN POR DERECHOS CONTINGENTES
Cuentas de orden por derechos contingentes
CUENTAS DE ORDEN POR RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
Cuentas de orden por responsabilidades contingentes
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
CUENTAS DE ORDEN POR DERECHOS CONTINGENTES – POR CONTRA
Cuenta de orden por derechos contingentes
CUENTAS DE ORDEN POR RESPONSABILIDADES CONTINGENTES – POR EL CONTRARIO
Cuentas de orden por responsabilidades contringentes