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    Taller 3 y 4

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    Este documento presenta los balances inicial y final de la empresa comercial "Recuerdos S.A." para el año 20XX, así como su estado de resultados para ese año. Se pide al asistente que prepare el flujo de efectivo de la empresa usando los métodos directo e indirecto, y que presente un informe sobre la liquidez de la compañía basado en la información provista.

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    Descripción original:

    Análisis financiero

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    FCSH – ESPOL, ANALISIS FINANCIERO

    PROFESOR: Ing. Eduardo Armijos Peñaloza

    TALLER . ANALISIS FINANCIERO UTILIZANDO RAZONES FINANCIERAS


    Luis Antonio Sierra, Gerente de la empresa comercial " RECUERDOS S.A. ", tiene que
    presentar un informe sobre la situación de la compañía en el año 20XX. Los balances, inicial y
    final; se presentan a continuación:
    BALANCES DE LA COMPAÑÍA " RECUERDOS S.A.":
    ACTIVOS 1 / Enero / 20XX 31 / Diciembre / 20XX
    Efectivo 4,100 8,600

    Cuentas por Cobrar 180,000 210,000


    Inventarios 80,000 124,000
    Gastos Pagados por anticipado 6,000 7,000
    Activos Corrientes 270,100 349,600
    ACTIVOS FIJOS
    Máquinas 89,000 94,000
    Muebles 11,000 11,000
    Vehículos 6,000 6,000
    Total activos fijos 106,000 111,000
    Depreciación acumulada (62,000) (70,000)
    Total Activos Fijos Netos 44,000 41,000
    Inversiones a largo plazo 21,000 32,000
    TOTAL ACTIVOS 335,100 422,600
    PASIVOS
    Cuentas por Pagar 87,080 105,680
    Deuda bancaria 102,000 122,000
    Beneficios sociales por pagar 6,400 8,100
    Intereses por pagar 14,600 16,300
    Participación Trabajadores por 2,560 4,200
    pagar
    Impuestos por pagar 3,940 5,950
    Pasivos Corrientes 216,580 262,230
    Deuda a largo plazo 60,000 80,000
    TOTAL DEL PASIVO 276,580 342,230
    Capital Social 40,000 52,000
    Reserva legal 6,120 3,905
    Utilidades Retenidas 12,400 24,465
    Total Patrimonio 58,520 80,370
    TOTAL PASIVO Y 335,100 422,600
    PATRIMONIO

    El estado de pérdidas y ganancias del año 20XX, fue:

    RECUERDOS S.A.
    ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX.

    Ventas Netas $ 2,060,000


    Costo de bienes vendidos 1,642,000
    Utilidad bruta 418,000
    Gastos Generales
    De Ventas y Administrativos 321,000
    Depreciación 12,000
    Utilidad de Operación 85,000
    Otros Ingresos
    Intereses ganados 10,000
    Dividendos recibidos 14,000
    FCSH – ESPOL, ANALISIS FINANCIERO
    PROFESOR: Ing. Eduardo Armijos Peñaloza

    Otros egresos
    Gastos Financieros ( intereses ) 81,000
    Utilidad antes de impuestos 28,000
    Participación a trabajadores 4,200
    Impuesto a la renta 5,950
    Utilidad neta 17,850

    DATOS ADICIONALES Y ACLARATORIOS

    1. En el 20XX, se vendió una máquina a una empresa, precio de venta: $ 1,000, costo : $
    5,000; depreciación acumulada: $ 4,000.
    2. En febrero de 20XX, se compró una máquina de envasado al contado, costo: $ 10,000.
    3. En marzo 20XX, se compró 18% de participación de la empresa YZ, inversión: $ 11,000.
    4. Se obtuvo un préstamo de largo plazo por $ 20,000.
    5. Se recibió en efectivo $ 14,000 (dividendos) por inversiones en acciones.
    6. Por depósitos a largo plazo, la empresa recibió $ 10,000 por intereses
    7. El capital se incrementó de la siguiente manera:
    Reserva legal $4,000
    Utilidades Retenidas 4,000
    Aporte de accionistas en efectivo 4,000
    8. De las utilidades del ejercicio, 10 % fueron a reserva legal.
    Con la información dada, se le pide colaborar con el Gerente, para lo cual usted debe realizar lo
    siguiente.
    1. Preparar el flujo de efectivo con el método indirecto
    2. Preparar el flujo de efectivo con el método directo
    3. Presentar un informe de la liquidez de la compañía.
    FCSH – ESPOL, ANALISIS FINANCIERO
    PROFESOR: Ing. Eduardo Armijos Peñaloza

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