Se crea la empresa La Fabulosa S.A. de C.

V y se aporta un capital de la manera siguiente:

Asiento 1
El señor Juan Rubio aporta un cheque por 1, 800,000 y cinco camionetas de reparto por valor de 650,000 cada uno
El señor Pedro Romero aporta un cheque por 1, 950,000 y un terreno por valor de 1, 300,000
El señor Fabián Rodríguez aporta un cheque por 4,500,000
El señor Fernando Chávez aporta un edificio por valor de 5,000,000
NOTA: con los cheques aportados se apertura una cuenta bancaria

Asiento 2
Se labora un cheque por 35,000 para crear el fondo fijo de caja

Asiento 3
Se elabora un cheque por 1,100,000 para depositarlo como inversiones en valores

Asiento 4
Se labora un cheque por 350,000 para liquidar el 30% de los trámites notariales, por el 40% nos otorgan crédito y por la difere

Asiento 5
Compramos 20 escritorios por valor de 15,000 cada uno y liquidamos el 20% con cheque, por el 30% nos otorgan crédito y por

Asiento 6
Elaboramos un cheque por 950,000 para liquidar El 20% de los gastos de instalación, por el 40% nos otorgan crédito y por la d

Asiento 7
Compramos 20 sillas ejecutivas y 20 computadoras por valor de 5000 cada silla y 30,000 cada computadora, liquidamos el 20%

Asiento 8
Elaboramos un cheque por 100,000 para liquidar el depósito en garantía de una bodega

Asiento 9
Elaboramos un cheque por 50,000 para liquidar un mes de renta de la bodega

Asiento 10
Elaboramos un cheque por 80,000 para liquidar los seguros de nuestros equipos de reparto

Asiento 11
Compramos mercancías por valor de 2,200,000 y liquidamos el 30% con cheque, por el 40% nos otorgan crédito y por la difere

Asiento 12
Compramos mercancías por valor de 2,500,000 y liquidamos el 20% con cheque, por el 30% nos otorgan crédito y por la difere

Asiento 13
Vendemos mercancías por valor de 2,000,000 y nos liquidan el 40% con cheque, por el 30% otorgamos crédito y por la diferen
NOTA: El costo de ventas corresponde al 60%
Asiento 14
Vendemos mercancía por 2,500,000 y nos liquidan el 30% con cheque, por el 20% otorgamos crédito y por la diferencia nos fir

Asiento 15
Vendemos mercancías por valor de 3,000,000 y nos liquidan el 40% con cheque, y por la diferencia otorgamos crédito

Asiento 16
Elaboramos un cheque por 10,000 por un crédito otorgado a uno de nuestros empleados

Asiento 17
Elaboramos un cheque por 150,000 para liquidar los sueldos del personal del área de ventas

Asiento 18
Elaboramos un cheque por 180,000 para liquidar los sueldos del personal del área de administración

Asiento 19
Elaboramos un cheque por 2000 para liquidar un donativo a movimiento Azteca

Asiento 20
Vendemos todos los asientos de dos equipos y nos pagan con cheque la cantidad de 4500

Asiento 21
El banco nos cobra una comisión por 1500

Asiento 22
Recibimos intereses de 1800 por nuestras inversiones en valores
650,000 cada uno

otorgan crédito y por la diferencia firmamos documentos

30% nos otorgan crédito y por la diferencia firmamos documentos

nos otorgan crédito y por la diferencia firmamos documentos

mputadora, liquidamos el 20% con cheque, por el 40% nos otorgan crédito y por la diferencia firmamos documentos

otorgan crédito y por la diferencia firmamos documentos

otorgan crédito y por la diferencia firmamos documentos

gamos crédito y por la diferencia nos firman documentos

édito y por la diferencia nos firman documentos

cia otorgamos crédito

Concepto Debe Haber
Asiento 1 Bancos
Bancos 1,800,000 1) 8,250,000 35,000 2)
1,950,000 13) 800,000 1,100,000 3)
4,500,000 14) 750,000 350,000 4)
Terrenos 1,300,000 15) 1,200,000 60,000 5)
Edificios 5,000,000 20) 4,500 950,000 6)
Equipo de transporte 3,250,000 22) 1,800 140,000 7)
Capital 17,800,000 100,000 8)
Asiento 2 50,000 9)
Caja 35,000 80,000 10)
Bancos 35,000 660,000 11)
Asiento 3 500,000 12)
Inversiones en valores 1,100,000 10,000 16)
Bancos 1,100,000 150,000 17)
Asiento 4 180,000 18)
Gastos de organización 1,166,666.67 2,000 19)
Bancos 350,000 1,500 21)
Acreedores 466,666.67
Doc x pagar 350,000 11,006,300 4,368,500
Asiento 5 S 6,637,800
Equipo de oficina 300,000
Bancos 60,000
Acreedores 90,000 Doc x pagar
Doc x pagar 150,000 350,000 4)
Asiento 6 150,000 5)
Gastos de instalación 4,750,000 1,900,000 6)
Bancos 950,000 280,000 7)
Acreedores 1,900,000 660,000 11)
Doc x pagar 1,900,000 1,250,000 12)
Asiento 7 4,590,000 S
Equipo de oficina 100,000
Equipo de computo 600,000
Bancos 140,000 Equipo de computo
Acreedores 280,000 7) 600,000
Doc x pagar 280,000 S 600,000
Asiento 8
Depósitos en garantía 100,000
Bancos 100,000 Seguros pagados x ant.
Asiento 9 10) 80,000
Rentas pagadas x ant. 50,000 S 80,000
Bancos 50,000
Asiento 10
Seguros pagados x ant. 80,000 Clientes
Bancos 80,000 13) 600,000
Asiento 11 14) 500,000
Almacén 2,200,000 15) 1,800,000
Proveedores 880,000 S 2,900,000
Bancos 660,000
Doc x pagar 660,000
Asiento 12 La Fabulosa S.A de C.V
Almacén 2,500,000 Balanza de comprobación al 31 de diciembre
Banco 500,000
Proveedores 750,000 Movimientos
Doc x pagar 1,250,000 Concepto Debe Haber
Asiento 13 Caja 35,000.00 0.00
Bancos 800,000 Bancos 11,006,300.00 4,368,500.00
Clientes 600,000 Inversiones en valores 1,100,000.00 0.00
Doc x cobrar 600,000 Clientes 2,900,000.00 0.00
Ventas 2,000,000 Almacén 4,700,000.00 4,500,000.00
Asiento 13-A Deudores 10,000.00 0.00
Costo de ventas 1,200,000 Documentos por cobrar 1,850,000.00 0.00
Almacén 1,200,000 Terrenos 1,300,000.00 0.00
 Asiento 14 Edificios 5,000,000.00 0.00
Bancos 750,000 Equipo de oficina 400,000.00 0.00
Clientes 500,000 Equipo de cómputo 600,000.00 0.00
Doc x cobrar 1,250,000 Equipo de reparto 3,250,000.00 0.00
Ventas 2,500,000 Depósitos en garantía 100,000.00 0.00
Asiento 14-A Gastos de organización 1,166,666.67 0.00
Costo de ventas 1,500,000 Gastos de instalación 4,750,000.00 0.00
Almacén 1,500,000 Rentas pagadas por anticipo 50,000.00 0.00
Asiento 15 Seguros pagados por anticipo 80,000.00 0.00
Banco 1,200,000 Proveedores 0.00 1,630,000.00
Clientes 1,800,000 Acreedores 0.00 2,736,666.67
Ventas 3,000,000 Documentos por pagar 0.00 4,590,000.00
Asiento 15-A Capital 0.00 17,800,000.00
Costo de ventas 1,800,000 Ventas 0.00 7,500,000.00
Almacén 1,800,000 Costo de ventas 4,500,000.00 0.00
Asiento 16 Gastos de venta 150,000.00 0.00
Funcionarios y empleados 10,000 Gastos de administración 180,000.00 0.00
Bancos 10,000 Otros gastos 2,000.00 0.00
Asiento 17 Otros productos 0.00 4,500.00
Gastos de venta 150,000 Gastos financieros 1,500.00 0.00
Bancos 150,000 Productos financieroS 0.00 1,800.00
Asiento 18
Gastos de administración 180,000
Bancos 180,000 TOTALES 43,131,466.67 43,131,466.67
Asiento 19
Otros gastos 2,000
Bancos 2,000
Asiento 20
Bancos 4,500
Otros productos 4,500
Asiento 21
Gastos financieros 1,500
Bancos 1,500
 Asiento 22
Bancos 1,800
Productos financieros 1,800

43,131,467 43,131,467
 Terrenos Edificios
1) 1,300,000 1) 5,000,000
S 1,300,000 S 5,000,000

Capital Caja
17,800,000 1) 2) 35,000
17,800,000 S S 35,000

Gastos de organización Acreedores

4) 1,166,667 466,666.67
S 1,166,667 90,000
1,900,000
280,000
Depósitos en garantía
8) 100,000 2,736,666.67
S 100,000

Rentas pagadas x ant.

Almacén 9) 50,000
11) 2,200,000 1,200,000 (13-A S 50,000
12) 2,500,000 1,500,000 (14-A
1,800,000 (15-A
4,700,000 4,500,000 Proveedores
S 200,000 750,000
880,000
1,630,000
Funcionarios y empleados
16) 10,000 Gastos de venta
S 10,000 17) 150,000
 S 150,000

Otros gastos
19) 2,000 Otros productos
S 2,000 4,500
4,500

Productos financieros
1,800 22) Costo de ventas
1,800 S 13-A) 1,200,000
14-A) 1,500,000
15-A) 1,800,000
S 4,500,000

.A de C.V La Fabulosa S.A de C.V

31 de diciembre del 2019 Balance general
Saldos Activo circulante
Debe Haber Caja 35,000.00
35,000.00 0.00 Bancos 6,637,800.00
6,637,800.00 0.00 Inversiones en valores 1,100,000.00
1,100,000.00 0.00 Clientes 2,900,000.00
2,900,000.00 0.00 Almacén 200,000.00
200,000.00 0.00 Deudores 10,000.00
10,000.00 0.00 Doc x cobrar 1,850,000.00
1,850,000.00 0.00
1,300,000.00 0.00 Total 12,732,800.00
5,000,000.00 0.00
400,000.00 0.00 Activo fijo
600,000.00 0.00 Terrenos 1,300,000.00
3,250,000.00 0.00 Edificios 5,000,000.00
100,000.00 0.00 Maquinaria 0.00
1,166,666.67 0.00 Equipo de oficina 400,000.00
4,750,000.00 0.00 Equipo de computo 600,000.00
50,000.00 0.00 Equipo de transporte 3,250,000.00
80,000.00 0.00 Depósitos en garantía 100,000.00
0.00 1,630,000.00 Inversiones permanentes 0.00
0.00 2,736,666.67
0.00 4,590,000.00 Total 10,650,000.00
0.00 17,800,000.00
0.00 7,500,000.00 Activo diferido
4,500,000.00 0.00 Gastos de organización 1,166,666.67
150,000.00 0.00 Gastos de instalación 4,750,000.00
180,000.00 0.00 Rentas pagadas x anticipado 50,000.00
2,000.00 0.00 Seguros pagados x anticipado 80,000.00
0.00 4,500.00
1,500.00 0.00 Total 6,046,666.67
0.00 1,800.00
Total Activo 29,429,466.67

34,262,966.67 34,262,966.67
 Equipo de transporte Estado de Resultados
1) 3,250,000
S 3,250,000 Ventas 7,500,000.00
Costo de ventas 4,500,000.00

Inversiones en valores Utilidad bruta 3,000,000.00

3) 1,100,000
S 1,100,000 Gasto de ventas 150,000.00
Gastos de admin 180,000.00

Equipo de oficina Utilidad de oper 2,670,000.00

4) 5) 300,000
5) 7) 100,000 Otros productos 4,500.00
6) S 400,000 Otros gastos 2,000.00
7) Gastos financieros 1,500.00
Productos financieros 1,800.00
S Gastos de instalación
6) 4,750,000 Utilidad antes de impuesto 2,672,800.00
S 4,750,000
I.S.R 801,840.00
P.T.U 267,280.00
Doc x cobrar
13) 600,000 Utilidad neta 1,603,680.00
14) 1,250,000
S 1,850,000
12)
(11
S Ventas
2,000,000 13)
2,500,000 14)
3,000,000 15)
 7,500,000 S

Gastos de administración
20) 18) 180,000
S S 180,000

Gastos financieros
21) 1,500
S 1,500

La Fabulosa S.A de C.V

Balance general
Pasivo a corto plazo
Proveedores 1,630,000.00
Acreedores diversos 2,736,666.67
Doc x pagar 4,590,000.00

Total 8,956,666.67

Total pasivo 8,956,666.67

Capital contable
Capital social 17,800,000.00
Resultado d/ ejercicio 2,672,800.00

Total 20,472,800.00

Total Pasivo+Capital 29,429,466.67