ATLANTAS, S.

A
BALANCE DE APERTURA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2019
EXPRESADO EN CORDOBAS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES C$ 2,025,867.59
EFECTIVO EN CAJA C$ 54,120.89
EFECTIVO EN BANCO C$ 453,201.57
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTRO C$ 330,210.67
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO C$ 401,203.56
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS C$ 385,834.67
CLIENTE C$ 280,521.78
DOCUMENTOS POR COBRAR C$ 120,774.45

ACTIVOS NO CORRIENTE C$ -

TOTAL ACTIVOS C$ 2,025,867.59

 ATLANTAS, S.A
URA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2019
RESADO EN CORDOBAS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES C$ 569,609.79
PROVEEDORES C$ 301,800.90
DOCUMENTOS POR PAGAR C$ 36,908.89
ACREEDORES DIVERSOS C$ 130,900.00
UTILIDADES RETENIDAS C$ 100,000.00

PASIVOS NO CORRIENTES C$ 1,456,257.80

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL C$ 1,456,257.80

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO C$ 2,025,867.59

 ATLANTIS S.A
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN CORDOBAS
FECHA descripcion PARCIAL DEBE
ASIENTO DE APERTURA
EFECTIVO EN CAJA C$ 54,120.89
EFECTIVO EN BANCO C$ 453,201.57
CLIENTE C$ 280,521.78
DOCUMENTO POR COBRAR C$ 120,774.45
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS C$ 330,210.67
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESOS C$ 401,203.56
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS C$ 385,834.67
PROVEEDORES
DOCUMENTO POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAD
SUMAS IGUALES C$ 2,025,867.59
SE REGISTRA LOS ASIENTOS DE APERTURA
ASIENTO 03 C$ 48,309.78
EFECTIVO EN BANCO 80% C$ 12,077.44
EFECTIVO EN CAJA 20%
DOC. Por cobrar C$ 60,387.22
SUMAS IGUALES
se registra el cobro de documenti por el 50%
ASIENTO 04 C$ 120,649.56
Inv. Materiales y suministro C$ 18,097.43
IVA acreditable
EFECTIVO EN BANCO 60%
PROVEEDORES 40% C$ 138,746.99
SUMAS IGUALES
se registra compra de MD Y MI 40% CREDITO
ASIENTO 05 C$ 2,898.41
PROVEEDORES
IVA acreditable
Inv. Materiales y suministro C$ 2,898.41
SUMAS IGUALES
se registra devolvucion de materiales a proveedores
ASIENTO 06 C$ 18,454.44
DOC. POR PAGAR
EFECTIVO EN BANCO 50% C$ 18,454.44
SUMAS IGUALES
SE CANCELA EL 50% DE LAS OBLIGACIONES
ASIENTO 07 C$ 48,309.78
EFECTIVO EN CAJA 40%
DOC. Por cobrar C$ 48,309.78
SUMAS IGUALES
REGISTRO ABONO DEL 40% DE LO ADEUDADO
ASIENTO 08 C$ 12,064.96
Inv. Materiales y suministro 10%
EFECTIVO EN BANCO C$ 12,064.96
SUMAS IGUALES
Registro de pago de fletes
ASIENTO 09 C$ 12,905.67
Inv. Productos en proceso
Inv. Materiales y suministro C$ 12,905.67
SUMAS IGUALES
traslado de MD a produccion
ASIENTO 10 C$ 10,590.67
Inv. Producto en proceso
Inv. Materiales y suministro C$ 10,590.67
SUMAS IGUALES
traslado de MI a produccion
ASIENTO 11 C$ 55,390.23
Gastos de admon
EFECTIVO EN BANCO C$ 55,390.23
SUMAS IGUALES
SE REGISTRA EL PAGO DE MOD
ASIENTO 12 C$ 26,730.34
Gastos de venta
Gastos acumulados C$ 26,730.34
SUMAS IGUALES
REGISTRO TOTAL DEL CIF
ASIENTO 13 C$ 229,109.34
Inv. Producto terminado
Inv. Producto en proceso C$ 229,109.34
SUMAS IGUALES
TRASLADO DE PRODUCCION A PRODUCTOS T.
ASIENTO 14 C$ 443,031.49
EFECTIVO EN BANCO 70% C$ 126,580.42
cliente 20% C$ 63,290.21
Doc. Por cobrar 10% C$ 275,174.87
costo de venta
ingresos por venta
IVA por pagar
Inv. Producto terminado C$ 908,076.99
SUMAS IGUALES
SE REGISTRA VENTA DE PRODUCTOS
ASIENTO 15 C$ 12,084.56
ING. Por venta C$ 1,812.68
IVA Por pagar C$ 6,042.23
Inv. Productos terminados
Efectivo en banco
Costo de venta C$ 19,939.47
sumas iguales
SE REGISTRA DEVOLUCION DE PRODUCTOS V.
ASIENTO 16 C$ 44,636.45
Gastos de venta 6% C$ 37,197.04
Gastos de admon 5%
efectivo en banco 80%
gastos acum. Por pagar 20% C$ 81,833.49
sumas iguales
REGISTRO DEL PAGO DE GASTOS TOTALES DEL MES
ASIENTO 17 C$ 3,490.45
GASTOS FINANCIEROS
efectivo en banco C$ 3,490.45
sumas iguales
REGISTRO DEL PAGO TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS
SUMAS IGUALES C$ 2,048,534.00
 HABER

C$ 301,800.90
C$ 36,908.89
C$ 130,900.00
C$ 1,456,257.80
C$ 100,000.00
C$ 2,025,867.59

C$ 60,387.22
C$ 60,387.22

C$ 83,248.19
C$ 55,498.80
C$ 138,746.99

C$ 378.05
C$ 2,520.36
C$ 2,898.41

C$ 18,454.44
C$ 18,454.44

C$ 48,309.78
C$ 48,309.78

C$ 12,064.96
C$ 12,064.96

C$ 12,905.67
C$ 12,905.67

C$ 10,590.67
C$ 10,590.67

C$ 55,390.23
C$ 55,390.23

C$ 26,730.34
C$ 26,730.34

C$ 229,109.34
C$ 229,109.34

C$ 550,349.67
C$ 82,552.45
C$ 275,174.87
C$ 908,076.99
C$ 13,897.24
C$ 6,042.23
C$ 19,939.47

C$ 65,466.79
C$ 16,366.70
C$ 81,833.49

C$ 3,490.45
C$ 3,490.45

C$ 2,048,534.00
C$ 2,025,867.59
C$ 4,074,401.59
 Efectivo en caja Inv. De Materiales y suministros
S.I. C$ 54,120.89 S.I. C$ 330,210.67
2 C$ 23,652.70 4 C$ 120,649.56
3 C$ 12,077.45 8 C$ 12,064.96
7 C$ 48,309.78 M.D. C$ 462,925.19
S.D. C$ 138,160.82 S.D. C$ 436,908.49

Efectivo en banco IVA acreditable

S.I, C$ 453,201.57 C$ 83,248.19 4 4 C$ 18,097.43
2 C$ 212,874.31 C$ 18,454.45 6
3 C$ 48,309.78 C$ 12,064.96 8 M.D. C$ 18,097.43
14 C$ 443,031.49 C$ 55,390.23 11
C$ 13,897.24 15
C$ 65,466.79 16
C$ 3,490.45 17 Acreedores Diversos
M.D. C$ 1,157,417.15 C$ 252,012.30 M.A.
S.D. C$ 905,404.85

Clientes
S.I. C$ 280,521.78 Utilidades Retenidas
14 C$ 126,580.42
M.D. C$ 407,102.20 C$ - M.A.
S.D. C$ 407,102.20

Cuentas por pagar Gastos de Admon

C$ 26,730.34 12 11 C$ 55,390.23
C$ 16,632.56 16 16 C$ 37,197.04
C$ 43,362.90 M.A. M.D. C$ 92,587.27
C$ 43,362.90 S.A. S.D. C$ 92,587.27
 Industrias "ATLANTA" S.A
Libro Mayor - Octubre 2019

De Materiales y suministros Inv. De productos en proceso

C$ 2,520.36 5 S.I. C$ 401,203.56 C$ 80,240.71 1 15
C$ 12,905.67 9 9 C$ 12,905.67 C$ 229,109.34 13
C$ 10,590.67 10 10 C$ 10,590.67 M.D.
C$ 26,016.70 M.A. M.D. C$ 424,699.90 C$ 309,350.05 M.A. A/01
S.D. C$ 115,349.85

IVA acreditable Ingresos por ventas 17

C$ 378.05 5 15 C$ 12,084.56 C$ 205,675.66 2 M.D.
C$ 111,591.12 A/01 C$ 550,349.67 14 S.D.
C$ 111,969.17 M.A. M.D. C$ 12,084.56 C$ 756,025.33 M.A.
C$ 93,871.74 S.A. A/02 C$ 743,940.77 C$ 743,940.77 S.A.
A/03
A/04
Acreedores Diversos Documentos por cobrar A/05
C$ 130,900.00 S.I. S.I. C$ 120,774.45 C$ 60,387.23 3 A/06
C$ 130,900.00 M.A. 14 C$ 63,290.21 C$ 48,309.78 7 M.D.
C$ 130,900.00 S.A. M.D. C$ 184,064.66 C$ 108,697.01 M.A. A/07
S.D. C$ 75,367.66
Utilidades Retenidas
C$ 100,000.00 S.I. Capital 12
C$ 100,000.00 M.A. C$ 1,456,257.80 S.I. 16
C$ 100,000.00 S.A. C$ 1,456,257.80 M.A. M.D.
C$ 1,456,257.80 S.A. S.D.
Gastos de Admon
IR por pagar
C$ 2,045.26 A/07

C$ 92,587.27 A/04
 IVA por pagar Inv. De productos terminados
C$ 1,812.68 C$ 30,851.35 2 S.I. C$ 385,834.67 C$ 102,837.83
C$ 82,552.45 14 1 C$ 80,240.71 C$ 275,174.84
C$ 1,812.68 C$ 113,403.80 M.A. 13 C$ 229,109.34
C$ 111,591.12 C$ 111,591.12 S.A. 15 C$ 6,042.28
M.D. C$ 701,227.00 C$ 378,012.67
Gastos financieros S.D. C$ 323,214.34
C$ 3,490.45
C$ 3,490.45 Costos de Ventas
C$ 3,490.45 C$ 3,490.45 A/06 2 C$ 102,837.83 C$ 6,042.28
14 C$ 275,174.84
Pérdidas y Ganancias M.D. C$ 378,012.67 C$ 6,042.28
C$ 371,970.39 C$ 743,940.77 A/02 S.D. C$ 371,970.39 C$ 371,970.39
C$ 92,587.27
C$ 71,366.79
C$ 3,490.45 Documentos por pagar
C$ 539,414.90 C$ 743,940.77 M.A. 6 C$ 18,454.45 C$ 36,908.89
C$ 2,045.26 C$ 204,525.88 U.A.I M.D. C$ 18,454.45 C$ 36,908.89
C$ 202,480.62 S.A. C$ 18,454.45

Gastos de Ventas Proveedores

C$ 26,730.34 5 C$ 2,898.41 C$ 301,800.90
C$ 44,636.45 C$ 55,498.80
C$ 71,366.79 M.D. C$ 2,898.41 C$ 357,299.70
C$ 71,366.79 C$ 71,366.79 A/05 C$ 354,401.28

Utilidad del ejercicio

C$ 202,480.62
2
14

M.A.

15

A/03

S.I.
M.A.
S.A.

S.I.
4
M.A.
S.A.

S.A.
 Industrial "ATLANTAS" S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Al 31 de octubre de 2019
Movimientos Saldos
No. Cuenta
Debe Haber Debe
1 Efectivo en caja C$ 138,160.82 C$ 138,160.82
2 Efectivo en banco C$ 1,157,417.15 C$ 252,012.30 C$ 905,404.85
3 Inv. De materiales y Sum C$ 462,925.19 C$ 26,016.70 C$ 436,908.49
4 Inv de trabajos en proceso C$ 424,699.90 C$ 309,350.05 C$ 115,349.85
5 Inv de productos terminados C$ 701,227.00 C$ 378,012.67 C$ 323,214.34
6 Clientes C$ 407,102.20 C$ 407,102.20
7 Documentos por cobrar C$ 184,064.66 C$ 108,697.01 C$ 75,367.65
8 IVA acreditable C$ 18,097.43 C$ 378.05
9 Proveedores C$ 2,898.41 C$ 357,299.70
10 Documentos por pagar C$ 18,454.45 C$ 36,908.89
11 Cuentas por pagar C$ 43,362.90
12 Acreedores Diversos C$ 130,900.00
13 Utilidades Retenidas C$ 100,000.00
14 IVA por pagar C$ 1,812.68 C$ 113,403.80
15 Capital C$ 1,456,257.80
16 Ingresos por ventas C$ 12,084.56 C$ 756,025.33
17 Costos de ventas C$ 378,012.67 C$ 6,042.28 C$ 371,970.39
18 Gastos de Admon C$ 92,587.27 C$ 37,801.27
19 Gastos de ventas C$ 71,366.79 C$ 139,547.05
20 Gastos financieros C$ 3,490.45 C$ 3,490.45
Sumas Iguales C$ 4,074,401.63 C$ 4,074,667.47 C$ 2,954,317.34
C$ 265.84 -C$ 6,403.65
Saldos
Haber

C$ 17,719.38
C$ 354,401.28
C$ 18,454.45
C$ 43,362.90
C$ 130,900.00
C$ 100,000.00
C$ 113,403.80
C$ 1,456,257.80
C$ 743,940.77

C$ 2,960,721.00
 Industrial "ATLANTA" S.A.
ESTADO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
Del 01 al 31 de Octubre del año 2019
Expresado en Cordobas
Inventario inicial de productos terminados
Inventario inicial de productos en proceso C$ 401,203.56
Costos incurridos en producción
Inventario inicial de materiales y suministros C$ 385,834.67
+ Compras de materiales y suministros C$ 120,649.56
+ Gastos de compras de materiales y suministros C$ 12,064.96
= Materiales y suministros disponibles C$ 518,549.19
- Inventario final de materiales y suministros C$ 424,843.53
= Materiales y suministros utilizados C$ 93,705.66
- Materiales indirectos utilizados C$ 10,590.67
- Devolución sobre compras C$ 2,520.36
= Costo de material utilizado C$ 80,594.63
+ Costos CIF C$ 16,139.67
Materiales indirectos C$ 10,590.67
= Costo de los bienes disponibles en proceso C$ 497,937.86
- Inventario final de producción en proceso C$ 115,349.85
= Costo de producción
= Costo de los articulos disponibles para vender
- Inventario final de productos terminados
= COSTOS DE VENTAS
C$ 330,210.67

C$ 382,588.01
C$ 712,798.68
C$ 323,214.34
C$ 389,584.34
 Empresa Industrial "ATLANTA", S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Octubre del año 2019
Expresado en Córdobas (C$)

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES C$ 2,388,379.78
Efectivo en caja C$ 114,005.93
Efectivo en banco C$ 601,787.58
Inv. De Materiales y Suministros C$ 424,843.53
Inv. De Productos en Proceso C$ 115,349.85
Inv. De Productos Terminados C$ 323,214.34
Clientes C$ 709,656.02
Documentos por cobrar C$ 99,522.55

ACTIVOS NO CORRIENTES C$ -

TOTAL ACTIVOS C$ 2,388,379.78

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES C$ 742,901.68

Utilidades Retenidas C$ 100,000.00

Acreedores Diversos C$ 130,900.00
Cuentas por pagar C$ 43,362.90
Documentos por pagar C$ 18,454.45
IVA acreditable C$ 93,871.74
Proveedores C$ 354,401.28
IR por pagar C$ 1,911.32

PASIVOS NO CORRIENTES C$ -

PATRIMONIO C$ 1,645,478.11
Capital C$ 1,456,257.80
Utilidad del ejercicio C$ 189,220.31

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO C$ 2,388,379.78

ELABORADO POR REVISADO POR AUTORIZADO POR

C$ 2,388,379.78

C$ -

C$ 2,388,379.78

C$ 742,901.68

C$ -

C$ 1,645,478.11

C$ 2,388,379.78

AUTORIZADO POR