1.- Se recibe s/ 8,600.00 en efectivo para depositar en cuenta corriente del cliente.

DEBE HABER
1101 CAJA 8600
1111.01.01 Billetes y monedas
2103 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 8600
2111.01.01 Depósitos en cuenta corriente

2.- Agencia recepciona s/ 1,400.00 en efectivo para la apertura de depósito a largo plazo.

DEBE HABER
1101 CAJA 1400
1111.02 Agencias
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 1400
2113.03.01 Cuentas a plazo

3.- Cliente entrega s/ 920.00 para cancelar impuesto a la renta a su cargo.

DEBE HABER
1101 CAJA 920
1111.01.01 Billetes y monedas
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE 920
2918.07 Operaciones por liquidar

2908 OPERACIONES EN TRÁMITE 920

2918.07 Billetes y monedas
2101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 920
2111.01.01 Depósitos en cuenta corriente
4.- Se recibe del publico s/ 330.00 por pago de recibos de teléfono, el banco cobra comisión s/ 2.00.

DEBE HABER
1101 CAJA 332
1111.01.01 Billetes y monedas
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE 332
2918.07 Operaciones por liquidar

1506 COMISIONES POR COBRAR 2

1516.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 2
5212.02 Cobranzas

2908 OPERACIONES EN TRÁMITE 332

2918.07 Operaciones por liquidar
1506 COMISIONES POR COBRAR 2
1516.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza
2101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 330
2111.01.01 Depósitos en cuenta corriente

5.- Se determina al final del día un sobrante de caja s/ 41.50.

DEBE HABER
1101 CAJA 41.5
1111.01.01 Billetes y monedas
2902 SOBRANTES DE CAJA 41.5
2912.01 Sobrantes de caja
6.- Se retira de agencia s/ 650.00 de cuentas de ahorros.

DEBE HABER
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 650
2112.01.01 Depósitos de ahorro activos
1101 CAJA 650
1111.02 Agencias

7.- Al cierre del día en la agencia se determinó un faltante en caja s/ 40.00.

DEBE HABER
1908 OPERACIONES EN TRÁMITE 40
1918.02 Faltantes de caja
1101 CAJA 40
1111.01.01 Billetes de monedas

8.- Persona natural efectúa cobranza de un cheque por s/ 1,290.00.

DEBE HABER
2101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 1290
2111.01.01 Depósitos en cuentas corrientes
1101 CAJA 1290
1111.01.01 Billetes y monedas

9.- La oficina principal deposita en efectivo s/ 8,800.00 en cuenta corriente ordinaria del BCR.
DEBE HABER
 1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 8800
1112.01 Cuenta ordinaria
1101 CAJA 8800
1111.01.01 Billetes y monedas

10.- Banco Atlántico transfiere de cuenta corriente disponible en banco en Banco de Crédito
s/ 6,500.00 a su cuenta corriente ordinaria que mantiene en el BCR.
DEBE HABER
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 8800
1112.01 Cuenta ordinaria

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 8800
1113.01 Bancos

11.- Se recepciona nota de cargo por mantenimiento de cuenta corriente en el BCR s/ 99.90
alta direccion 20%; division credito 80%.
DEBE HABER
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS 99.9
4212.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 99.9
2518.09 Gastos de otras cuentas por pagar

91 ALTA DIRECCIÓN 19.98

9113 Servicios de terceros
9113.09 Servicios varios
93 DIVISIÓN DE CREDITOS 79.92
9313 Servicios de terceros
9313.09 Servicios varios
 59 CARGAS IMPUTABLES 99.9
5911 Cargas imputables

2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 99.9

2518.09 Gastos de otras cuentas por pagar
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 99.9
1112.01 Cuenta ordinaria

12.- Se retira s/ 4,100.00 de la cuenta corriente en el BCR por la apertura de cuenta por mandato
legal en el mismo banco.

DEBE HABER
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 4100
1112.03 Cuenta de depósitos por mandato legal
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 4100
1112.01 Cuenta ordinaria

13.- Oficina principal deposita efectivo por s/ 9,470.00 en cuenta a plazo que mantiene con el
Banco nacional.

DEBE HABER

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 9470
1113.01 Bancos
1101 CAJA 9470
1111.01.01 Billetes y monedas
14.- Entidad Bancaria transfiere s/ 12,000.00 de su cuenta corriente en el Banco Nacional a cuenta
a plazo en la Financiera Continental.

DEBE HABER

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 12000
1113.02 Financieras

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 12000
1113.01 Bancos

15.- Se recepciona en Financiera Continental nota de abono s/ 2,100.00 por interese devengados
y capitalizados en cuenta a plazo.

DEBE HABER
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 2100
1118.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
5101 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES 2100
5111.02.01 Cuenta ordinaria

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 2100
1113.01 Bancos
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 2100
1118.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
16.- Se recibe nota de cargo del Banco Atlántida por custodia de acciones en la bóveda s/ 100.00
40% finanzas; 60% administracion.

DEBE HABER
4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES 100
4211.03 Cartas de crédito
2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 100
2518.09 Gastos de otras cuentas por pagar

94 DIVISIÓN Y FINANZAS 40
9411 Cargas financieras
9411.09 Cargas financieras diversas
95 OFICINA DE ADMINISTRACIÓN 60
9513 Servicios de terceros
9513.09 Servicios varios
59 CARGAS IMPUTABLES 100
5911 Cargas imputables

2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 100

2518.09 Gastos de otras cuentas por pagar
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 100
1112.01 Cuenta ordinaria

17.- Empresa financiera imparte instrucciones al Banco Local Atlánticos a fin de transferir
us$ 10,000.00 de su cuenta corriente, para la apertura de una cuenta corriente en un importante
banco de Estados Unidos (tipo de cambio s/ 3.95).

DEBE HABER
 1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 39500
1124.01 De primera categoría

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 39500
1123.01 Bancos

18.- Se recibe nota de cargo de oficina matriz financiera del exterior por us$ 40.00 correspondiente
a comision por mantenimiento de cuenta corriente
division de creditos 40%; division finanzas 60%.

DEBE HABER
4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES 40
4221.03 Cartas de crédito
2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 40
2528.09 Gastos de otras cuentas por pagar

93 DIVISIÓN DE CREDITOS 16
9321 Cargas financieras
9321.09 Cargas financieras diversas
94 DIVISIÓN Y FINANZAS 24
9423 Servicios de terceros
9423.09 Servicios varios
59 CARGAS IMPUTABLES 40
5921 Cargas imputables

2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 40

 2528.09 Gastos de otras cuentas por pagar
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 40
1122.01 Cuenta ordinaria

19.- Se recibe un deposito en cuenta de ahorros: en efectivo S/ 3,450.00, en cheque del banco Interbank S/
1,450.00 y en cheque de Cta. Cte. del banco continental S/ 2,180.00.

DEBE HABER
1101 CAJA 3450
1111.01.01 Billetes y monedas
1105 CANJE 1450
1115.02 Provincias - Otros Bancos
2101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 2180
2111.01 Depósitos en cuenta corriente
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 7080
2112.01 Depositos de ahorro activos

20.- Se apertura una cuenta a plazo a 30 dias por S/ 15,000.00 pactandose un interes del 5%.

DEBE HABER
1101 CAJA 15000
1111.01.01 Billetes y monedas
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 15000
2113.03 Cuentas a plazo