PAPELITOS LTDA.

INVENTARIO DE PAPEL TAMAÑO CARTA

COSTO PROMEDIO (miles u.m.) 4.20

AÑO 1 ENTRADAS SALIDAS SALDO

COSTO COSTO
MES UNIDADES UNIDADES UNIDADES
UNITARIO UNITARIO
Enero 3,500 4.20 3,150 4.20 350
Febrero 3,800 4.20 3,600 4.20 550
Marzo 3,100 4.20 2,900 4.20 750
Abril 3,460 4.20 3,000 4.20 1,210
Mayo 3,500 4.20 3,200 4.20 1,510
Junio 3,800 4.20 3,800 4.20 1,510
Julio 3,900 4.20 3,700 4.20 1,710
Agosto 4,100 4.20 4,000 4.20 1,810
Septiembre 3,850 4.20 3,600 4.20 2,060
Octubre 3,900 4.20 3,700 4.20 2,260
Noviembre 3,100 4.20 3,000 4.20 2,360
Diciembre 3,500 4.20 3,300 4.20 2,560
SALDO
COSTO VALOR
UNITARIO TOTAL
4.20 1,470
4.20 2,310
4.20 3,150
4.20 5,082
4.20 6,342
4.20 6,342
4.20 7,182
4.20 7,602
4.20 8,652
4.20 9,492
4.20 9,912
4.20 10,752
PAPELITOS LTDA.
INVENTARIO DE PAPEL TAMAÑO OFICIO
COSTO PROMEDIO (Miles de u.m.) 4.50

AÑO 1 ENTRADAS SALIDAS SALDO

COSTO COSTO COSTO
MES UNIDADES UNIDADES UNIDADES
UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Enero 2,500 4.50 2,150 4.50 350 4.50
Febrero 2,800 4.50 2,600 4.50 550 4.50
Marzo 2,100 4.50 1,900 4.50 750 4.50
Abril 2,460 4.50 2,000 4.50 1,210 4.50
Mayo 2,500 4.50 2,200 4.50 1,510 4.50
Junio 2,800 4.50 2,800 4.50 1,510 4.50
Julio 2,900 4.50 2,700 4.50 1,710 4.50
Agosto 3,100 4.50 3,000 4.50 1,810 4.50
Septiembre 2,850 4.50 2,600 4.50 2,060 4.50
Octubre 2,900 4.50 2,700 4.50 2,260 4.50
Noviembre 2,100 4.50 2,000 4.50 2,360 4.50
Diciembre 2,500 4.50 2,300 4.50 2,560 4.50
VALOR
TOTAL
1,575
2,475 0
3,375
5,445
6,795
6,795
7,695
8,145
9,270
10,170
10,620
11,520
PAPELITOS LTDA.
CALCULO IVA- PAPEL TAMAÑO CARTA
(MILES de u.m.)

PRECIO VENTA AÑO 1 5.60 IVA 19%

MES COMPRAS VENTAS IVA X PAGAR RETENCIÓN FUENTE

VALOR IVA VALOR IVA COMPRAS

Enero 14,700 2,793 17,640 3,352 559 0

Febrero 15,960 3,032 20,160 3,830 798 0
Marzo 13,020 2,474 16,240 3,086 612 0
Abril 14,532 2,761 16,800 3,192 431 0
Mayo 14,700 2,793 17,920 3,405 612 0
Junio 15,960 3,032 21,280 4,043 1,011 0
Julio 16,380 3,112 20,720 3,937 825 0
Agosto 17,220 3,272 22,400 4,256 984 0
Septiembre 16,170 3,072 20,160 3,830 758 0
Octubre 16,380 3,112 20,720 3,937 825 0
Noviembre 13,020 2,474 16,800 3,192 718 0
Diciembre 14,700 2,793 18,480 3,511 718 0
 RETEFUENTE 0.00%

ETENCIÓN FUENTE VALORES NETOS

PAGO VALOR POR
VENTAS PROVE RECAUDAR

0 20,992
0 18,992 23,990
0 15,494 19,326
0 17,293 19,992
0 17,493 21,325
0 18,992 25,323
0 19,492 24,657
0 20,492 26,656
0 19,242 23,990
0 19,492 24,657
0 15,494 19,992
0 17,493 21,991
PAPELITOS LTDA-
CALCULO IVA -PAPEL TAMAÑO OFICIO
(MILES de u.m)

PRECIO VENTA AÑO 1 6.00 IVA 19%

IVA X
MES COMPRAS VENTAS PAGAR RETENCIÓN FUENTE

VALOR IVA VALOR IVA COMPRAS

Enero 11,250 2,138 12,900 2,451 314 0
Febrero 12,600 2,394 15,600 2,964 570 0
Marzo 9,450 1,796 11,400 2,166 371 0
Abril 11,070 2,103 12,000 2,280 177 0
Mayo 11,250 2,138 13,200 2,508 371 0
Junio 12,600 2,394 16,800 3,192 798 0
Julio 13,050 2,480 16,200 3,078 599 0
Agosto 13,950 2,651 18,000 3,420 770 0
Septiembre 12,825 2,437 15,600 2,964 527 0
Octubre 13,050 2,480 16,200 3,078 599 0
Noviembre 9,450 1,796 12,000 2,280 485 0
Diciembre 11,250 2,138 13,800 2,622 485 0
 RETEFUENTE 0.00%

ETENCIÓN FUENTE VALORES NETOS

PAGO VALOR POR
VENTAS PROVE RECAUDAR
0 13,388 15,351
0 14,994 18,564
0 11,246 13,566
0 13,173 14,280
0 13,388 15,708
0 14,994 19,992
0 15,530 19,278
0 16,601 21,420
0 15,262 18,564
0 15,530 19,278
0 11,246 14,280
0 13,388 16,422
PAPELITOS LTDA.
CONSOLIDACIÓN PAGO IVA
(MILES de u.m.)

IVA TOTAL IVA PAGO

AÑO MES 1 IVA VENTAS
COMPRAS POR PAGAR EFECTIVO
Enero 4,931 5,803 872
Febrero 5,426 6,794 1,368
Marzo 4,269 5,252 982 2,240
Abril 4,864 5,472 608
Mayo 4,931 5,913 982 1,590
Junio 5,426 7,235 1,809
Julio 5,592 7,015 1,423 2,791
Agosto 5,922 7,676 1,754
Septiembre 5,509 6,794 1,285 3,177
Octubre 5,592 7,015 1,423
Noviembre 4,269 5,472 1,203 2,708
Diciembre 4,931 6,133 1,203
 PAPELITOS LTDA.
COMPRAS Y VENTAS
(MILES de u.m.)

COMPRAS
AÑO 1 VALOR VALOR RETEFUENTE VALOR
PAPEL CARTA PAP. OFICIO TOTAL T.CARTA
Enero 14,700 11,250 0 17,640
Febrero 15,960 12,600 0 20,160
Marzo 13,020 9,450 0 16,240
Abril 14,532 11,070 0 16,800
Mayo 14,700 11,250 0 17,920
Junio 15,960 12,600 0 21,280
Julio 16,380 13,050 0 20,720
Agosto 17,220 13,950 0 22,400
Septiembre 16,170 12,825 0 20,160
Octubre 16,380 13,050 0 20,720
Noviembre 13,020 9,450 0 16,800
Diciembre 14,700 11,250 0 18,480
VENTAS
VALOR RETEFUENTE
T. OFICIO TOTAL
12,900 0
15,600 0
11,400 0
12,000 0
13,200 0
16,800 0
16,200 0
18,000 0
15,600 0
16,200 0
12,000 0
13,800 0
PAPELITOS LTDA-
GASTOS DE OPERACIÓN
MILES de u.m.

AÑO 1 Vr. Mensual

CONCEPTOS
Nomina 1,275
Servicios Públicos 450
Publicidad 300
Arriendo Local 420
TOTAL 2,445
PAPELITOS LTDA.
PLAN DE RECAUDOS Y PAGOS
MILES DE U.M.

VENTAS DE CONTADO 25% VENTAS A CREDITO 75%

VENTAS + COMPRAS +
AÑO 1 CONTADO CRÉDITO RECAUDO PAGO
IVA IVA
Enero 36,343 9,086 27,257 30,881
Febrero 42,554 10,639 31,916 33,986 30,881
Marzo 32,892 8,223 24,669 27,257 26,739 33,986
Abril 34,272 8,568 25,704 31,916 30,466 26,739
Mayo 37,033 9,258 27,775 24,669 30,881 30,466
Junio 45,315 11,329 33,986 25,704 33,986 30,881
Julio 43,935 10,984 32,951 27,775 35,022 33,986
Agosto 48,076 12,019 36,057 33,986 37,092 35,022
Septiembre 42,554 10,639 31,916 32,951 34,504 37,092
Octubre 43,935 10,984 32,951 36,057 35,022 34,504
Noviembre 34,272 8,568 25,704 31,916 26,739 35,022
Diciembre 38,413 9,603 28,810 32,951 30,881 26,739
PAPELITOS LTDA.
VALORES NETOS POR RECAUDAR Y GIRAR
MILES DE U.M.

VENTAS DE CONTADO 25% VENTAS A CREDITO

AÑO 1 VENTAS + IVA RECAUDOS COMPRAS + IVA

VTAS. TOTAL CONTADO CRÉDITO VTAS. A CRÉDITO COMPRAS
Enero 36,343 9,086 27,257 30,881
Febrero 42,554 10,639 31,916 33,986
Marzo 32,892 8,223 24,669 27,257 26,739
Abril 34,272 8,568 25,704 31,916 30,466
Mayo 37,033 9,258 27,775 24,669 30,881
Junio 45,315 11,329 33,986 25,704 33,986
Julio 43,935 10,984 32,951 27,775 35,022
Agosto 48,076 12,019 36,057 33,986 37,092
Septiembre 42,554 10,639 31,916 32,951 34,504
Octubre 43,935 10,984 32,951 36,057 35,022
Noviembre 34,272 8,568 25,704 31,916 26,739
Diciembre 38,413 9,603 28,810 32,951 30,881
 75%

PAGO

30,881
33,986
26,739
30,466
30,881
33,986
35,022
37,092
34,504
35,022
26,739
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS (AÑO 1)
MILES DE U.M.
TASA IMPUESTO DE RENTA 31%

AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ingresos de actividades ordinarias 30,540 35,760 27,640 28,800 31,120 38,080
Costo de Ventas 22,905 26,820 20,730 21,600 23,340 28,560
Ganancia Bruta 7,635 8,940 6,910 7,200 7,780 9,520
Costos de distribución y Gastos de Admon. 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445
Ganancia por actividades de de operación 5,190 6,495 4,465 4,755 5,335 7,075
Costos Financieros
Ganancia antes de Impuestos 5,190 6,495 4,465 4,755 5,335 7,075
Gasto por impuesto de renta 1,609 2,013 1,384 1,474 1,654 2,193
Ganancia Neta 3,581 4,482 3,081 3,281 3,681 4,882
Estado de Resultados Acumulado
AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos de actividades ordinarias 30,540 66,300 93,940 122,740 153,860 191,940
Costo de Ventas 22,905 49,725 70,455 92,055 115,395 143,955
Ganancia Bruta 7,635 16,575 23,485 30,685 38,465 47,985
Costos de distribución y Gastos de Admon. 2,445 4,890 7,335 9,780 12,225 14,670
Ganancia por actividades de de operación 5,190 11,685 16,150 20,905 26,240 33,315
Costos Financieros
Ganancia antes de Impuestos 5,190 11,685 16,150 20,905 26,240 33,315
Gasto por impuesto de renta 1,609 3,622 5,007 6,481 8,134 10,328
Ganancia Neta 3,581 8,063 11,144 14,424 18,106 22,987
 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
36,920 40,400 35,760 36,920 28,800 32,280
27,690 30,300 26,820 27,690 21,600 24,210
9,230 10,100 8,940 9,230 7,200 8,070
2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445
6,785 7,655 6,495 6,785 4,755 5,625

6,785 7,655 6,495 6,785 4,755 5,625

2,103 2,373 2,013 2,103 1,474 1,744
4,682 5,282 4,482 4,682 3,281 3,881

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

228,860 269,260 305,020 341,940 370,740 403,020
171,645 201,945 228,765 256,455 278,055 302,265
57,215 67,315 76,255 85,485 92,685 100,755
17,115 19,560 22,005 24,450 26,895 29,340
40,100 47,755 54,250 61,035 65,790 71,415

40,100 47,755 54,250 61,035 65,790 71,415

12,431 14,804 16,818 18,921 20,395 22,139
27,669 32,951 37,433 42,114 45,395 49,276
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE FLUJOs DE EFECTIVO (AÑO1)
MILES DE U.M.

Año1 Inicial Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas de Contado Neto (Recaudo) 9,086 10,639 8,223 8,568 9,258 11,329
Recaudo Cartera Neto (Recaudo) 0 0 27,257 31,916 24,669 25,704
Préstamos financieros
Total Ingresos 9,086 10,639 35,480 40,484 33,927 37,033

Compras 0 30,881 33,986 26,739 30,466 30,881

Gastos por actividades de operación 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445
Retefuente(Compras) 0 0 0 0 0
Impuesto de Renta
Compensación de Impuestos IVA neto 0 2,240 1,590
Interés Obligación Financiera
Amortización Obligación Financiera
Total Egresos 2,445 33,326 38,672 29,184 34,501 33,326

Flujo Neto del Período 6,641 (22,687) (3,192) 11,300 (574) 3,707
Más: Saldo Inicial de Caja 20,000 20,000 26,641 3,954 762 12,062 11,487
Saldo Final de Caja 20,000 26,641 3,954 762 12,062 11,487 15,195
 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
10,984 12,019 10,639 10,984 8,568 9,603
27,775 33,986 32,951 36,057 31,916 32,951

38,758 46,005 43,590 47,041 40,484 42,554

33,986 35,022 37,092 34,504 35,022 26,739

2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445
0 0 0 0 0 0

2,791 3,177 2,708

39,223 37,467 42,714 36,949 40,175 29,184

- 464 8,539 876 10,092 309 13,370

15,195 14,730 23,269 24,145 34,236 34,545
14,730 23,269 24,145 34,236 34,545 47,915
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (AÑO 1)
MILES $

Año 1 Inicial Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Efectivo y equivalentes 20,000 26,641 3,954 762 12,062 11,487 15,195 14,730
Cuentas Comerciales por Cobrar 27,257 59,173 56,585 50,373 53,479 61,761 66,938
Inventarios 3,045 4,785 6,525 10,527 13,137 13,137 14,877

TOTAL ACTIVO 20,000 56,943 67,912 63,872 72,961 78,103 90,093 96,545

Otros Pasivos financieros 0 0 0 0 0 0 0

Cuentas comerciales por pagar 30,881 33,986 26,739 30,466 30,881 33,986 35,022
Pasivo por impuestos 2,481 5,862 5,989 8,070 9,117 13,119 13,854
TOTAL PASIVO 33,362 39,849 32,728 38,537 39,997 47,105 48,876

Capital Pagado 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
Ganancia de ejercicios anteriores
Ganancia del ejercicio 3,581 8,063 11,144 14,424 18,106 22,987 27,669
TOTAL PATRIMONIO 20,000 23,581 28,063 31,144 34,424 38,106 42,987 47,669

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 20,000 56,943 67,912 63,872 72,961 78,103 90,093 96,545
0 0 0 0 0 0 0 0
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

23,269 24,145 34,236 34,545 47,915

69,008 67,973 64,867 58,655 54,514
15,747 17,922 19,662 20,532 22,272

108,024 110,039 118,765 113,732 124,701

0 0 0 0 0
37,092 34,504 35,022 26,739 30,881
17,981 18,103 21,629 21,598 24,544
55,073 52,607 56,651 48,337 55,425

20,000 20,000 20,000 20,000 20,000

32,951 37,433 42,114 45,395 49,276

52,951 57,433 62,114 65,395 69,276

108,024 110,039 118,765 113,732 124,701

0 0 0 0 0
CUADRO N° 6.14
PAPELITOS LTDA.
TABLA SERVICIO DE LA DEUDA FINANCIERA
MILES $

Monto 4,000
Interés 12% ANUAL TV 1%
Amortización Semestral
Plazo 1 año
MES ABONO A SALDO CAUSACIÓN PAGO DE
CAPITAL DEUDA INTERESES INTERESES
Febrero 4,000 40
Marzo 40
Abril 40 120
Mayo 40
Junio 40
Julio 2000 40 120
Agosto 20
Septiembre 20
Octubre 20 60
Noviembre 20
Diciembre 20
Enero 20 60
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS (AÑO 1)
MILES DE U.M.
TASA IMPUESTO DE RENTA 25%

AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ingresos de actividades ordinarias 30,540 35,760 27,640 28,800 31,120 38,080
Costo de Ventas 22,905 26,820 20,730 21,600 23,340 28,560
Ganancia Bruta 7,635 8,940 48,370 7,200 7,780 9,520
Costos de distribución y Gastos de Admon. 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445
Ganancia por actividades de de operación 5,190 6,495 45,925 4,755 5,335 7,075
Costos Financieros 40 40 40 40 40
Ganancia antes de Impuestos 5,190 6,455 45,885 4,715 5,295 7,035
Gasto por impuesto de renta 1,298 1,614 11,471 1,179 1,324 1,759
Ganancia Neta 3,893 4,841 34,414 3,536 3,971 5,276
Estado de Resultados Acumulado
AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos de actividades ordinarias 30,540 66,300 93,940 122,740 153,860 191,940
Costo de Ventas 22,905 49,725 70,455 92,055 115,395 143,955
Ganancia Bruta 7,635 16,575 23,485 30,685 38,465 47,985
Costos de distribución y Gastos de Admon. 2,445 4,890 7,335 9,780 12,225 14,670
Ganancia por actividades de de operación 5,190 11,685 16,150 20,905 26,240 33,315
Costos Financieros 40 80 120 160 200
Ganancia antes de Impuestos 5,190 11,645 16,070 20,785 26,080 33,115
Gasto por impuesto de renta 1,298 2,911 14,383 15,561 16,885 18,644
Ganancia Neta 3,893 8,734 1,688 5,224 9,195 14,471
 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
36,920 40,400 35,760 36,920 28,800 32,280
27,690 30,300 26,820 27,690 21,600 24,210
9,230 10,100 8,940 9,230 7,200 8,070
2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445
6,785 7,655 6,495 6,785 4,755 5,625
40 20 20 20 20 20
6,745 7,635 6,475 6,765 4,735 5,605
1,686 1,909 1,619 1,691 1,184 1,401
5,059 5,726 4,856 5,074 3,551 4,204

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

228,860 269,260 305,020 341,940 370,740 403,020
171,645 201,945 228,765 256,455 278,055 302,265
57,215 67,315 76,255 85,485 92,685 100,755
17,115 19,560 22,005 24,450 26,895 29,340
40,100 47,755 54,250 61,035 65,790 71,415
240 260 280 300 320 340
39,860 47,495 53,970 60,735 65,470 71,075
20,330 22,239 23,858 25,549 26,733 28,134
19,530 25,256 30,113 35,186 38,738 42,941
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE FLUJOs DE EFECTIVO (AÑO1)
MILES DE U.M.

Año1 Inicial Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas de Contado Neto (Recaudo) 9,086 10,639 8,223 8,568 9,258 11,329
Recaudo Cartera Neto (Recaudo) 0 0 27,257 31,916 24,669 25,704
Préstamos financieros 4,000
Total Ingresos 9,086 14,639 35,480 40,484 33,927 37,033

Compras 0 30,881 33,986 26,739 30,466 30,881

Gastos por actividades de operación 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445
Retefuente(Compras) 0 0 0 0 0
Impuesto de Renta
Compensación de Impuestos IVA neto 0 872 1,368 982 608 982
Interés Obligación Financiera 120
Amortización Obligación Financiera
Total Egresos 2,445 34,198 37,799 30,287 33,519 34,308

Flujo Neto del Período 6,641 (19,559) (2,320) 10,197 408 2,725
Más: Saldo Inicial de Caja 20,000 20,000 26,641 7,082 4,762 14,959 15,367
Saldo Final de Caja 20,000 26,641 7,082 4,762 14,959 15,367 18,092
 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
10,984 12,019 10,639 10,984 8,568 9,603
27,775 33,986 32,951 36,057 31,916 32,951

38,758 46,005 43,590 47,041 40,484 42,554

33,986 35,022 37,092 34,504 35,022 26,739

2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445
0 0 0 0 0 0

1,809 1,423 1,754 1,285 1,423 1,203

120 60
2,000
40,360 38,890 41,291 38,294 38,890 30,387

- 1,602 7,116 2,299 8,746 1,594 12,167

18,092 16,490 23,606 25,905 34,651 36,245
16,490 23,606 25,905 34,651 36,245 48,412
PAPELITOS LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (AÑO 1)
MILES $

Año 1 Inicial Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Efectivo y equivalentes 20,000 26,641 7,082 4,762 14,959 15,367 18,092 16,490
Cuentas Comerciales por Cobrar 27,257 59,173 56,585 50,373 53,479 61,761 66,938
Inventarios 3,045 4,785 6,525 10,527 13,137 13,137 14,877

TOTAL ACTIVO 20,000 56,943 71,039 67,872 75,859 81,983 92,990 98,305

Otros Pasivos financieros 0 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 2,000

Intreses por pagar 40 80 0 40 80 0
Cuentas comerciales por pagar 30,881 33,986 26,739 30,466 30,881 33,986 35,022
Pasivo por impuestos 2,170 4,279 15,365 16,169 17,867 20,453 21,753
TOTAL PASIVO 33,050 42,306 46,184 50,635 52,788 58,519 58,775

Capital Pagado 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
Ganancia de ejercicios anteriores
Ganancia del ejercicio 3,893 8,734 1,688 5,224 9,195 14,471 19,530
TOTAL PATRIMONIO 20,000 23,893 28,734 21,688 25,224 29,195 34,471 39,530

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 20,000 56,943 71,039 67,872 75,859 81,983 92,990 98,305
0 0 0 0 0 0 0 0
Agosto Sep/bre Octubre Noviembre Diciembre

23,606 25,905 34,651 36,245 48,412

69,008 67,973 64,867 58,655 54,514
15,747 17,922 19,662 20,532 22,272

108,361 111,799 119,180 115,432 125,198

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

20 40 0 20 40
37,092 34,504 35,022 26,739 30,881
23,992 25,143 26,972 27,935 29,336
63,105 61,687 63,994 56,695 62,257

20,000 20,000 20,000 20,000 20,000

25,256 30,113 35,186 38,738 42,941

45,256 50,113 55,186 58,738 62,941

108,361 111,799 119,180 115,432 125,198

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