El documento describe los recursos operativos y proyecciones financieras necesarios para un proyecto. Incluye información sobre la capacidad instalada, insumos, maquinaria, personal y costos requeridos. También incluye proyecciones de ventas, ingresos, flujo de efectivo y capital de trabajo para los primeros años. Por último, detalla la inversión inicial requerida y posibles fuentes de financiamiento.
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El documento describe los recursos operativos y proyecciones financieras necesarios para un proyecto. Incluye información sobre la capacidad instalada, insumos, maquinaria, personal y costos requeridos. También incluye proyecciones de ventas, ingresos, flujo de efectivo y capital de trabajo para los primeros años. Por último, detalla la inversión inicial requerida y posibles fuentes de financiamiento.
El documento describe los recursos operativos y proyecciones financieras necesarios para un proyecto. Incluye información sobre la capacidad instalada, insumos, maquinaria, personal y costos requeridos. También incluye proyecciones de ventas, ingresos, flujo de efectivo y capital de trabajo para los primeros años. Por último, detalla la inversión inicial requerida y posibles fuentes de financiamiento.
El documento describe los recursos operativos y proyecciones financieras necesarios para un proyecto. Incluye información sobre la capacidad instalada, insumos, maquinaria, personal y costos requeridos. También incluye proyecciones de ventas, ingresos, flujo de efectivo y capital de trabajo para los primeros años. Por último, detalla la inversión inicial requerida y posibles fuentes de financiamiento.
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Capítulo 5.
Proyección operativa y financiera
5.1. Recursos operativos: en este punto se presenta la siguiente información:
a. Tamaño del proyecto: descripción de la capacidad instalada de la empresa en términos de unidades en coherencia con el potencial de mercado identificado. Se debe contemplar el tipo de tecnología que se ha de emplear. El tamaño en términos del espacio que se requiere.
Tabla X. Capacidad instalada
Conceptos Unidad de medida
Área % de espacio utilizado
b. Disponibilidad insumos: descripción de las fuentes de insumos y si es necesario contar con
un stock o no de inventarios, así como revisar cada cuando se haría la rotación de estos. Esta con la finalidad de identificar los recursos económicos que se requieren para stock de materia prima. c. Descripción técnica del producto (bien o servicio) en donde se detalla las características para evocar los actividades, infraestructura y recursos adicionales que se necesitan. Por ejemplo, el tipo de maquinaria. En otras palabras, la intención es visualizar los diferentes procesos que se requieren desde la concepción del servicio hasta su entrega al cliente final. d. Descripción de la maquinaria o instalaciones necesarias para la puesta en marcha del proyecto, así como los demás elementos que se requieren para el funcionamiento del proyecto. Por ejemplo, tipo de maquinaria, condiciones del local es caso de ser un servicio, entre otros. Se debe hacer una proyección de la cantidad de recursos económicos y del porcentaje de aprovechamiento. Presentar la información en una tabla similar a la siguiente
Tabla X. Descripción de maquinaria y elementos operativos
Conceptos Cantidad Valor unitario Valor total
TOTAL xxxxxx
e. Realizar las proyecciones de distribución en planta
f. Descripción de los cargos, presentación del organigrama y las necesidades de personal con sus respectivas proyecciones de sueldos. Se debe relacionar los costos parafiscales. g. Descripción de equipos de oficina, como su nombre lo indica se relaciona los elementos que se necesitan para la operatividad de los cargos administrativos. En caso de ser un servicio, estarán en el numeral anterior.
Tabla X. Descripción equipos de oficina
Conceptos Cantidad Valor unitario Valor total
TOTAL xxxxxx
h. Procesos preoperativos, se describen las acciones preliminares para iniciar labores, como permisos, registro de la empresa, seguros, entre otros.
i. Localización, descripción del ámbito territorial donde se montará el proyecto (bien o
servicio) sustentando las ventajas y desventajas. Por ejemplo, vías de acceso, proximidad con los clientes, costos de los espacios, seguridad, disponibilidad de espacios, entre otros aspectos que considere claves.
5.2. Proyecciones de ventas
Para definir las proyecciones de ventas se parte analizar el comportamiento actual de demanda, con el objetivo de determinar el volumen de productos bienes o servicios que se estaría dispuestos a adquirir, en este sentido, se parte por la recopilación de datos sobre sus gustos, preferencias, motivas de compra y costumbres. En el caso que el producto o servicio, sea el sustituto de uno actual se puede tomar datos sobre las proyecciones de consumo actual de dicho producto o servicio. El objetivo es sustentar con cifras la existencia de un mercado real. Tabla X. Cálculo de la demanda
Población objetivo Consumo promedio (mensual o anual) Total consumo Porcentaje de captura (% de mercado al que desean llegar) Total demanda potencial
Tabla X. Proyecciones de ventas
Año 1 Año 2 Año 3
TOTAL Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Noviembre Diciembre
En caso de que, la demanda del producto sea estacional se debe sustentar cuáles son y en qué meses se podría presentar.
a. Precio de venta Se debe presentar el precio de venta que se tendrá para el producto o servicio. Desde la perspectiva de costos el precio de venta deberá permitir los corsos fijos y variables de la empresa y dejar un margen de utilidad. No obstante, es necesario considerar otros aspectos como:
- El precio promedio de productos sustitutos o productos similares en el mercado
- El precio estimado que estarían dispuestos a pagar por el producto en el mercado - Las estrategias de mercadeo enfocadas al precio
Tabla X. Punto de equilibrio
Año 1 Total costos fijos Total costos variables Número de unidades Costo total promedio unitario Costo promedio unitario Costo variable unitario Precio de venta sin IVA Precio de venta con IVA Margen de utilidad promedio Punto de equilibrio en unidades
Describir los costos fijos y variables en tablas adicionales.
b. Proyecciones ingresos por ventas
Tabla X. Proyecciones de ingresos por ventas
Año 1 Año 2 Año 3
Total ventas Descuentos por ventas Ventas netas % de ventas a contado % de ventas a crédito
Tabla X. Proyecciones de ingresos por ventas (mensual)
Ventas esperadas miles
E F M A M JN JL A S O N D Total ventas Descuentos por ventas Ventas netas % de ventas a contado % de ventas a crédito
5.3. Capital de trabajo
Una vez se pone en marcha un proyecto, se presenta diferencia de tiempo de producción, venta y cobro que hace que la empresa no siempre empiece a recibir dinero desde su apertura, sin embargo, si necesita recursos para responder a los costos y gastos presentes, así que es necesario contar con un de flujos de caja, que permita solventarlos.
Contablemente el capital de trabajo es la diferencia entre activos y los pasivos corrientes. Entonces, para calcularlo, simplemente siga la fórmula: NWC = CA – CL. Los activos corrientes se refieren al efectivo en caja, inversiones financieras, cuentas por pagar y por cobrar, acciones, gastos, materias primas, valores, depósitos bancarios, transacciones bancarias y gastos prepagos. Por lo tanto, son los activos y derechos que pueden convertirse en efectivo a corto plazo. Los pasivos corrientes son todas las obligaciones que normalmente deben pagarse dentro de un año, como préstamos bancarios, deudas con proveedores internos y externos, provisiones y ciertas cuentas por pagar.
El capital de trabajo es un presupuesto inicial necesario para realizar las operaciones cotidianas antes de obtener ingresos suficientes que sirvan para cubrir los egresos. En general, entre otros, los recursos del capital de trabajo servirán para pagar los siguientes gastos: Remuneraciones del personal Materias primas e insumos Agua, electricidad Alquiler local Teléfono Internet Seguros Comisiones Publicidad Otros
El capital de trabajo se determinará elaborando el flujo de caja mensual para el primer año del negocio:
Tabla X. Flujo de caja mensual
E F M A M JN JL A S O N D Ingresos Ventas Total ingresos
Egresos Compra material prima e insumos Remuneración personal operativo Gastos generales de operación Remuneración administrativos Gastos de administración Gastos financieros Gastos de marketing Otros gastos Total egresos Flujo mensual (diferencia entre los ingresos y los egresos)
Tabla X. Saldos acumulados (en miles)
E F M A M JN JL A S O N D Flujo mensual Flujo mensual acumulado A partir del cuadro anterior se puede determinar el monte de capital de trabajo que se requiere.
5.4. Inversiones a. Inversión inicial, descripción los conceptos que incluyen este rubro y presentar su respectiva tabla. Por ejemplo, inversión en activos fijos, inversión en gastos de instalación y puesta en marcha e inversión en capital de trabajo. Tabla X. Inversión total
Rubro Concepto Valor
Activos fijos Maquinaria y equipo Equipo de oficina Xxx Instalaciones Estudios de y puesta en investigación marcha Adecuación del local o espacio de producción Gastos legales de constitución Marketing Arriendo Sueldos xxx Xxx Xx Capital de trabajo TOTAL
b. Fuentes de capital de inversión donde se relaciona cuáles las opciones para la conformación del dinero necesario para empezar a operar. Es decir, si será capital propio o a través de un tercero y si es esté último proyecciones de costo de capital.
