Ga4 Ata 9 Terminado

• Informe GA4-210301088-ATA9-EV01.
ALEJANDRA RAMREZ FLOREZ
TÉCNICO LABORAL EN SERVICIOS Y OPERACIONES MICROFINANCIERAS
FICHA DE CARACTERIZACIÓN: 2282190
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE- SENA

Análisis de la situación financiera para el Almacén Estrellita
Objetivo: Interpretar la viabilidad crediticia basados en los indicadores de gestión.
Resultados de la solicitud del crédito:
El almacén maneja ventas de contado, ropa, calzado y artículos para bebé, donde la rotación
de inventarios es alta y tienen reconocimiento en el comercio de la ciudad de Neiva.
Del análisis de los estados financieros se tiene:

Balance general
Análisis Análisis
Análisis Análisis Análisis
Activo 2010 2011 2012 Horizontal Horizontal
Vertical Vertical Vertical
2011-2012 2011-2010
Disponible $ 38% $ 35% $ 37% 55% -10%
43.903,75 39.718,92 61.450,12
Anticipo de impuestos $ 1% $ 1% $ 1% 16% -18%
1.591,57 1.309,68 1.523,11
Cuentas x cobrar $ - 0% $ - 0% $ 1%
1.896,20
Deudores $ - 0% $ - 0% $ 7%
11.435,03
Inventarios $ 59% $ 61% $ 52% 23% 2%
68.450,00 70.152,00 86.548,90
Activo Corriente $ 98% $ 97% $ 98% 46% -2%
113.945,32 111.180,60 162.853,36
Activo fijo $ 6% $ 7% $ 5% 0% 21%

6.644,42 8.043,43 8.043,42
Depreciación acum -$ -4% -$ -5% -$ -4% 9% 8%
5.125,05 5.554,38 6.070,26
Activo fijo Neto $ 1% $ 2% $ 1% -21% 64%
1.519,37 2.489,05 1.973,16
Otros activos $ 1% $ 1% $ 1% 0% 0%
1.200,00 1.200,00 1.200,00
Licencias $ 1% $ 1% $ 1% 0% 0%
1.200,00 1.200,00 1.200,00
Total activos $ 100% $ 100% $ 100% 45% -2%
116.664,69 114.869,65 166.026,52
Pasivo
Proveedores $ 48% $ 80% $ 12% -47% -8%

22.024,76 20.322,92 10.724,44
Costos y gastos x pagar $ 1% $ 2% $ 2% 272% 10%
460,64 506,06 1.883,97
Acreedores $ 4% $ 1% $ 0% 24% -80%
1.618,78 320,30 396,80
Impuestos $ 8% $ 14% $ 1% -72% -1%
3.616,50 3.586,43 993,89
Otros pasivos $ 1% $ 2% $ 1% 50% 45%
361,28 524,45 788,00
Total Pasivo corriente $ 61% $ 100% $ 16% -41% -10%
28.081,96 25.260,16 14.787,10
Obligaciones a largo plazo $ 39% $ - 0% $ 84% -100%

18.058,59 77.777,77
Total Pasivos $ 100% $ 100% $ 100% 266% -45%

46.140,55 25.260,16 92.564,87
Patrimonio
Capital $ 40% $ 31% $ 38% 0% 0%

28.000,00 28.000,00 28.000,00
Revalorización $ 15% $ 12% $ 14% 0% 0%
10.379,40 10.379,40 10.379,33
Utilidad del ejercicio $ 30% $ 21% $ 26% -1% -10%
21.192,95 19.085,35 18.852,22
Utilidades anteriores $ 16% $ 36% $ 22% -50% 194%
10.951,79 32.144,74 16.230,10
Total patrimonio $ 100% $ 100% $ 100% -18% 27%

70.524,14 89.609,49 73.461,65
Pasivo y Patrimonio $ $ $
116.664,69 114.869,65 166.026,52
Tabla 1. Análisis Vertical y Horizontal del Balance General
Del Balance General se puede observar que:

• El disponible representa el 37% de los activos para el 2012, sufriendo un incremento
del 55% el último año.
• Aunque la empresa vende de contado, se observa que en el último año ha realizado
ventas a crédito, teniendo registro para las cuentas por cobrar y deudores.
• Los inventarios representan un porcentaje por encima del 50% respecto a los activos,
teniendo un incremento del 23% para el 2012.
• Los activos fijos netos se redujeron en un 21% en el 2012.
• En el 2012 se tiene un incremento del total de activos del 45%.
• Para el 2012 el 84% de los pasivos está representado por deudas a largo plazo,
reduciendo las deudas a proveedores y de impuestos.
• Del patrimonio, la utilidad del ejercicio se redujo en un 1% y la de los ejercicios
anteriores en un 50%
Análisis Análisis
Indicadores de liquidez 2010 2011 2012 Horizontal Horizontal
2012-2011 2011-2010
Razón corriente $ $ $ 150% 8%
4,06 4,40 11,01
Prueba Ácida $ $ $ 218% 0%

1,62 1,62 5,16
Razón de Efectivo $ $ $ 164% 1%

1,56 1,57 4,16
Capital de trabajo $ $ $ -31% 2%

0,24 0,24 0,17
De los indicadores de liquidez se observa que la empresa tiene recursos suficientes para
atender sus obligaciones de corto plazo, por tanto, la empresa no tiene ningún problema para
hacer frente a sus obligaciones a corto plazo.
Análisis Análisis
Indicadores de Endeudamiento 2010 2011 2012 Horizontal Horizontal
2012-2011 2011-2010
Nivel de endeudamiento 40% 22% 56% 154% -44%
Razón deuda patrimonio $ $ $ 347% -57%

0,65 0,28 1,26
Multiplicadore de patrimonio $ $ $ 76% -23%

1,65 1,28 2,26
Razón deuda a largo plazo $ $ - $ -100%

0,20 0,51
De los indicadores de endeudamiento se observa que para el 2012 la empresa tiene un 56%
de endeudamiento, donde las deudas superan los recursos propios. Y por cada peso aportado
por los accionistas se adquirieron 2,26 pesos de activos.
La razón de deuda a largo plazo indica que la empresa tiene solvencia en el largo plazo.
Conclusiones:
Es viable realizar el crédito a la empresa, siempre que el monto no exceda su capacidad
financiera.

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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE- SENA

Objetivo: Interpretar la viabilidad crediticia basados en los indicadores de gestión.

Resultados de la solicitud del crédito:

Del análisis de los estados financieros se tiene:

Activo fijo $ 6% $ 7% $ 5% 0% 21%

Proveedores $ 48% $ 80% $ 12% -47% -8%

Obligaciones a largo plazo $ 39% $ - 0% $ 84% -100%

Total Pasivos $ 100% $ 100% $ 100% 266% -45%

Capital $ 40% $ 31% $ 38% 0% 0%

Total patrimonio $ 100% $ 100% $ 100% -18% 27%

Tabla 1. Análisis Vertical y Horizontal del Balance General

Del Balance General se puede observar que:

Prueba Ácida $ $ $ 218% 0%

Razón de Efectivo $ $ $ 164% 1%

Capital de trabajo $ $ $ -31% 2%

Razón deuda patrimonio $ $ $ 347% -57%

Multiplicadore de patrimonio $ $ $ 76% -23%

Razón deuda a largo plazo $ $ - $ -100%

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