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    Estudio Financiero Casa Andina

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    Nando Flores
    El documento presenta un estudio financiero de una empresa que incluye un análisis de costos fijos y variables, así como un plan de inversión inicial. Los costos variables incluyen materia prima e insumos mientras que los costos fijos consideran sueldos, gastos generales y depreciación. El plan de inversión detalla los activos requeridos y una tabla de amortización de un préstamo a 5 años para financiar el capital de operación.

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    El documento presenta un estudio financiero de una empresa que incluye un análisis de costos fijos y variables, así como un plan de inversión inicial. Los costos variables incluyen materia prima e insumos mientras que los costos fijos consideran sueldos, gastos generales y depreciación. El plan de inversión detalla los activos requeridos y una tabla de amortización de un préstamo a 5 años para financiar el capital de operación.

    Descripción original:

    ESTUDIO FINANCIERO PROCESO DE PRODUCCIÓN (GASTOS DEL SERVICIO)

    Derechos de autor

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    El documento presenta un estudio financiero de una empresa que incluye un análisis de costos fijos y variables, así como un plan de inversión inicial. Los costos variables incluyen materia prima e insumos mientras que los costos fijos consideran sueldos, gastos generales y depreciación. El plan de inversión detalla los activos requeridos y una tabla de amortización de un préstamo a 5 años para financiar el capital de operación.

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    El documento presenta un estudio financiero de una empresa que incluye un análisis de costos fijos y variables, así como un plan de inversión inicial. Los costos variables incluyen materia prima e insumos mientras que los costos fijos consideran sueldos, gastos generales y depreciación. El plan de inversión detalla los activos requeridos y una tabla de amortización de un préstamo a 5 años para financiar el capital de operación.

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    ESTUDIO FINANCIERO

    PROCESO DE PRODUCCIÓN (GASTOS DEL SERVICIO)

    Depreciacion

    COSTOS FIJOS Sueldos y salarios

    Gatos Ind. de Fabricacion

    COSTO TOTAL
    Materia prima (directa e
    indirecta)

    Suministros
    COSTOS VARIABLES
    Detergentes y utencilios de
    limpieza

    Otros Gastos variables

    COSTOS VARIABLES

    Los costes variables son los gastos que cambian en función del nivel de actividad
    y de producción de bienes y servicios de una empresa en concreto. A los costes
    variables también se les conoce como nivel de unidad producida, precisamente
    porque son costos que irán cambiando al alza o a la baja en función del número
    de unidades que se produzcan.
    COSTOS VARIABLES

    VALOR
    COSTOS VARIABLES
    TOTAL

    Materia Prima (comestibles) 1.800,00

    Materia Prima Ind.

    Suministros de limpieza,
    2.500,00
    servicio y Detergentes

    Suministros de oficina

    Otros Gastos Variables 1,200,00

    TOTAL COSTO VARIABLE 5.500,00

    COSTOS FIJOS

    El costo fijo es aquel coste que posee una organización o empresa que no varía,
    ya que la empresa no puede prescindir de este tipo de gastos que son
    indispensables para la actividad que la organización lleva a cabo. Por ejemplo: el
    costo de alquiler de un local, oficina o depósito de una empresa. 

    Los costos fijos suelen presentarse a lo largo de un período determinado de


    tiempo y no dependen del nivel de producción; a mayor o menor producción, el
    costo fijo total de una empresa se mantiene estable.
    SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO

    PERIOD VALOR
    CARGOS TOTAL
    O UNITARIO

    Honorarios Gerente General 1 mes 2.700,00 2.700,00

    Honorarios Gerente Operativo 1 mes 2.300,00 2.300,00

    Honorarios Administrativo 1 mes 2.300,00 2.300,00

    Honorarios jefe de Recepción 1 mes 2.300,00 2.300,00

    TOTAL SUELDOS 9.600,00

    GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

    Descripción del Gasto Importe

    Electricidad 300,00

    Agua 150,00

    Hosting 150,00

    Teléfono 150,00

    Conexión a Internet 250,00

    Alquileres 12.500,00

    Seguros 2.500,00

    Herramientas de
    2.200,00
    mantenimiento

    TOTAL 18.200,00
    DEPRECIACION

    DEPRECIACION

    Años de Depr. Depr.


    Detalle Valor
    Vida Útil Anual Mensual

    Muebles y
    180.000,00 10 10% 1.500,00
    Enseres

    Vehículos 15.000,00 5 20% 250,00

    Equipos de
    4.500,00 4 25% 93,75
    Comp.

    TOTAL 1.843,75

    RESUMEN DE COSTOS FIJOS

    COSTOS FIJOS

    DETALLE IMPORTE

    Sueldo Administrativos 9.600,00

    Gastos Generales Fijos 18.200,00

    Contribuciones y Beneficios Sociales 2.019,84

    Depreciación mensual 1.843,75

    COSTO FIJO 31.663,59


    PLAN DE INVERSION

    ESTIMACIÓN DE CAPITAL INICIAL

    DESCRIPCIÓN VALOR
    VALOR
    CANTIDAD TOTAL
    (Capital de Operación 1 mes) UNITARIO
    (bs)

    TESORERÍA Y REALIZABLE      

    Billetes y Monedas     5.000,00

    Materia Prima     8.190,00

    Materiales Indirectos     8.280,00

    Servicios Básicos de Operación     850,00

    Hosting 150,00

    Suministros de Oficina     800,00

    Publicidad y Propaganda     450,00

    ACTIVOS FIJOS      

    Sommier 180x200 6 7.200,00 43.200,00

    Sommier 150x200 4 4.600,00 18.400,00

    Muebles y enseres de dormitorio 8 1.200,00 9.600,00

    Equipos de Computación 1 1.500,00 1.500,00

    Mobiliario y Equipo 9 1.400,00 12.600,00

    INTANGIBLE      

    Marca   500,00 500,00

    DIFERIDO      

    Constitución   4.193,90 4193.90


    OTROS      

    Alquileres Pagados Por Adelantado (1


      10.500,00 10.500,00
    meses)

    Sueldos y Salarios Planta (1 mes)     8.800,00

    Sueldos y Salarios Administración (1 mes)     11.900,00

    SUBTOTAL INVERSION     144.913,9

    AMORTIZACION (SISTEMA FRANCES)

    Valor del préstamo Bs150.000,00


    TNA (30/360) Bs0,10
    Años Bs5,00
    Frecuencia de Pago Mensual
    Interés equivalente Bs0,01
    N° de pagos por año Bs12,00
    N° Total de Cuotas Bs60,00

    Resumen:
    Valor préstamo Bs150.000,00
    Suma de Bs191.223,40
    Cuotas
    Suma de Bs41.223,40
    Interés

    TABLA DE AMORTIZACION MENSUAL (5 AÑOS)


    Número de Cuota CUOTA A PAGAR INTERÉS CAPITAL CAPITAL VIVO
    AMORTIZADO
    Bs0,00       Bs150.000,00
    Bs1,00 Bs3.187,06 Bs1.250,00 Bs1.937,06 Bs148.062,94
    Bs2,00 Bs3.187,06 Bs1.233,86 Bs1.953,20 Bs146.109,74
    Bs3,00 Bs3.187,06 Bs1.217,58 Bs1.969,48 Bs144.140,27
    Bs4,00 Bs3.187,06 Bs1.201,17 Bs1.985,89 Bs142.154,38
    Bs5,00 Bs3.187,06 Bs1.184,62 Bs2.002,44 Bs140.151,94
    Bs6,00 Bs3.187,06 Bs1.167,93 Bs2.019,12 Bs138.132,82
    Bs7,00 Bs3.187,06 Bs1.151,11 Bs2.035,95 Bs136.096,87
    Bs8,00 Bs3.187,06 Bs1.134,14 Bs2.052,92 Bs134.043,95
    Bs9,00 Bs3.187,06 Bs1.117,03 Bs2.070,02 Bs131.973,93
    Bs10,00 Bs3.187,06 Bs1.099,78 Bs2.087,27 Bs129.886,66
    Bs11,00 Bs3.187,06 Bs1.082,39 Bs2.104,67 Bs127.781,99
    Bs12,00 Bs3.187,06 Bs1.064,85 Bs2.122,21 Bs125.659,78
    Bs13,00 Bs3.187,06 Bs1.047,16 Bs2.139,89 Bs123.519,89
    Bs14,00 Bs3.187,06 Bs1.029,33 Bs2.157,72 Bs121.362,17
    Bs15,00 Bs3.187,06 Bs1.011,35 Bs2.175,71 Bs119.186,46
    Bs16,00 Bs3.187,06 Bs993,22 Bs2.193,84 Bs116.992,62
    Bs17,00 Bs3.187,06 Bs974,94 Bs2.212,12 Bs114.780,51
    Bs18,00 Bs3.187,06 Bs956,50 Bs2.230,55 Bs112.549,95
    Bs19,00 Bs3.187,06 Bs937,92 Bs2.249,14 Bs110.300,81
    Bs20,00 Bs3.187,06 Bs919,17 Bs2.267,88 Bs108.032,93
    Bs21,00 Bs3.187,06 Bs900,27 Bs2.286,78 Bs105.746,15
    Bs22,00 Bs3.187,06 Bs881,22 Bs2.305,84 Bs103.440,31
    Bs23,00 Bs3.187,06 Bs862,00 Bs2.325,05 Bs101.115,25
    Bs24,00 Bs3.187,06 Bs842,63 Bs2.344,43 Bs98.770,83
    Bs25,00 Bs3.187,06 Bs823,09 Bs2.363,97 Bs96.406,86
    Bs26,00 Bs3.187,06 Bs803,39 Bs2.383,67 Bs94.023,19
    Bs27,00 Bs3.187,06 Bs783,53 Bs2.403,53 Bs91.619,66
    Bs28,00 Bs3.187,06 Bs763,50 Bs2.423,56 Bs89.196,10
    Bs29,00 Bs3.187,06 Bs743,30 Bs2.443,76 Bs86.752,35
    Bs30,00 Bs3.187,06 Bs722,94 Bs2.464,12 Bs84.288,23
    Bs31,00 Bs3.187,06 Bs702,40 Bs2.484,65 Bs81.803,57
    Bs32,00 Bs3.187,06 Bs681,70 Bs2.505,36 Bs79.298,21
    Bs33,00 Bs3.187,06 Bs660,82 Bs2.526,24 Bs76.771,97
    Bs34,00 Bs3.187,06 Bs639,77 Bs2.547,29 Bs74.224,68
    Bs35,00 Bs3.187,06 Bs618,54 Bs2.568,52 Bs71.656,17
    Bs36,00 Bs3.187,06 Bs597,13 Bs2.589,92 Bs69.066,24
    Bs37,00 Bs3.187,06 Bs575,55 Bs2.611,50 Bs66.454,74
    Bs38,00 Bs3.187,06 Bs553,79 Bs2.633,27 Bs63.821,47
    Bs39,00 Bs3.187,06 Bs531,85 Bs2.655,21 Bs61.166,26
    Bs40,00 Bs3.187,06 Bs509,72 Bs2.677,34 Bs58.488,92
    Bs41,00 Bs3.187,06 Bs487,41 Bs2.699,65 Bs55.789,27
    Bs42,00 Bs3.187,06 Bs464,91 Bs2.722,15 Bs53.067,13
    Bs43,00 Bs3.187,06 Bs442,23 Bs2.744,83 Bs50.322,30
    Bs44,00 Bs3.187,06 Bs419,35 Bs2.767,70 Bs47.554,59
    Bs45,00 Bs3.187,06 Bs396,29 Bs2.790,77 Bs44.763,82
    Bs46,00 Bs3.187,06 Bs373,03 Bs2.814,02 Bs41.949,80
    Bs47,00 Bs3.187,06 Bs349,58 Bs2.837,48 Bs39.112,32
    Bs48,00 Bs3.187,06 Bs325,94 Bs2.861,12 Bs36.251,20
    Bs49,00 Bs3.187,06 Bs302,09 Bs2.884,96 Bs33.366,24
    Bs50,00 Bs3.187,06 Bs278,05 Bs2.909,00 Bs30.457,24
    Bs51,00 Bs3.187,06 Bs253,81 Bs2.933,25 Bs27.523,99
    Bs52,00 Bs3.187,06 Bs229,37 Bs2.957,69 Bs24.566,30
    Bs53,00 Bs3.187,06 Bs204,72 Bs2.982,34 Bs21.583,96
    Bs54,00 Bs3.187,06 Bs179,87 Bs3.007,19 Bs18.576,77
    Bs55,00 Bs3.187,06 Bs154,81 Bs3.032,25 Bs15.544,52
    Bs56,00 Bs3.187,06 Bs129,54 Bs3.057,52 Bs12.487,00
    Bs57,00 Bs3.187,06 Bs104,06 Bs3.083,00 Bs9.404,00
    Bs58,00 Bs3.187,06 Bs78,37 Bs3.108,69 Bs6.295,31
    Bs59,00 Bs3.187,06 Bs52,46 Bs3.134,60 Bs3.160,72
    Bs60,00 Bs3.187,06 Bs26,34 Bs3.160,72 Bs0,00
    VAN (VALOR ACTUAL NETO) Y EL TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)

    CALCULO DEL VAN Y EL TIR

    El VAN y el TIR son métodos actualizados que tienen en cuenta el tiempo que se
    tarda en recuperar la inversión inicial. De esta manera, se tiene una idea real del
    riesgo que supone el proyecto.

    Son dos términos muy usados en el mundo de las finanzas y la economía por su
    increíble funcionalidad a la hora de arrojar resultados sobre las empresas y saber
    si es viable la inversión en un determinado proyecto, conocidos como el VAN y el
    TIR. Estas dos herramientas pueden hacer que ganes mucho dinero o que te
    alejes de las malas opciones de una empresa.

    𝑛=𝑡

    𝑉𝐴𝑁 = NCF
    𝑛=1

    El VAN consiste en sumar todos los valores actuales de los futuros ingresos y
    costes que se produzcan. Para calcular este parámetro, se realiza una
    actualización del dinero en función del interés capital (i) y de los años de la vida
    útil de la planta. Por lo tanto, el VAN se obtiene a partir de la siguiente Ecuación

    Un valor elevado del VAN corresponde más rentabilidad del proyecto. Si el valor
    de este es 0, implica que no se gana ni se pierde. Y si finalmente este valor es
    negativo significaría que el proyecto no es viable por lo tanto no tendría sentido
    llevarlo a cabo.

    En tal sentido, vamos a utilizar nuestro Cuadro No de Flujo Proyectado donde está
    registrado la inversión y numero de pagos en cada gestión en 5 años. En esta
    ocasión empleamos una tasa de interés del 13% anual
    VENTAJAS

     Facilidad de cálculo.
     Considera el diferente valor temporal de los flujos de caja.
     Permite considerar distinto nivel de riesgo en la inversión: De esta forma se
    pueden analizar inversiones con un grado distinto de riesgo. Para ello se
    asocia el nivel de riesgo a la tasa de valoración empleada.
    DESVENTAJAS
    Hay que tener especial cuidado en la determinación de la tasa de descuento.
    cuando las tasas de descuento son distintas para cada periodo el cálculo se
    complica notablemente.

    ESCRIPCION PARA DEDUCIR RENTABILIDAD

    DESCRIPCION VALOR
    Periodos 5
    tipo de periodos ANULAL
    tasa de descuento (interés bancario superior en un (DPF) 10%

    CALCULO DE VAN Y TIR

    CÁLCULO del VAN y la TIR

    Esta hoja te permite calcular fácilmente el Valor Actual Neto (V.A.N.) y la Tasa Interna de Retorno (T.I.R.) de un negocio o proyecto de
    inversión. Pon tus datos en las celdas con fondo blanco. Tienes todas las explicaciones a la derecha.

    1 Datos para el análisis información


    importe
    Inversión 150.000 ¿Qué poner aquí?
    AÑOS
    inversión 1 2 3 4 5
    Flujo de caja (neto anual) -150.000 -40.260 21.872 81.168 65.895 117.240 La tasa de descuento

    2 Cálculo del V.A.N. y la T.I.R.


    % ¿Qué es el VAN?
    Tasa de descuento 10,00% ◄ Pon la tasa de descuento aquí ¿Cómo se calcula?
    Análisis resultado
    V.A.N a cinco años 10.262,74 Valor positivo, inversión (en principio) factible
    ¿Qué es la TIR?
    T.I.R a cinco años 11,61% Valor superior a la tasa, inversión (en principio) factible ¿Cómo se calcula?
    Análisis resultado

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