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Eeff 2016 0
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Estados Financieros 2016
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2016 2015
Activo Notas Bs Bs
Las Notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.
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2016 2015
Notas Bs Bs
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) 2.n (65.391.847) (46.818.642)
-------------- --------------
Resultado neto del ejercicio 84.581.886 82.558.511
========== ==========
Las Notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.
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2016 2015
Notas Bs Bs
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) 2.n (65.391.847) (46.818.642)
-------------- --------------
Resultado neto del ejercicio 84.581.886 82.558.511
========== ==========
Las Notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.
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2016 2015
Bs Bs
Flujos de fondos en actividades de operación:
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BANCO ECONOMICO S.A.
SANTA CRUZ DE LA SIERRA– BOLIVIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
NOTA 1 DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION
a) Organización de la Sociedad
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Área Comercial
Área de Finanzas
Área Legal
· Se creó el cargo del Jefe Nacional Legal, bajo la dependencia del Gerente Legal Na-
cional para mejorar la coordinación a nivel nacional y se crea una línea funcional para
la administración de los asuntos societarios del Banco.
Área de Operaciones
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Gerencia General
Recursos Humanos
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PUNTOS PUNTO
DEPARTAMENTOS OFICINAS ATM's
EXTERNOS PROMOCIONAL
Santa Cruz 28 10 69 -
La Paz 12 3 37 -
Cochabamba 9 2 28 1
Tarija 2 - 4 -
Chuquisaca 1 - 2 -
TOTAL 52 15 140 1
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Por otro lado, durante la gestión 2016 se cierran las Ventanillas de Cobranzas Techo
Urupe y Tavaguazu en la ciudad de Santa Cruz.
Así también, se cierran los ATM´s Mutualista, Max Virgen de Cotoca y Súper Max Es-
paña en la ciudad de Santa Cruz y ATM Blanco Galindo en la ciudad de Cochabamba.
Mercado objetivo.- El enfoque de atención del Banco Económico S.A. está ligado
con los micros, pequeños y medianos empresarios, reconociendo la importancia que
tiene este sector por su impacto en la economía y la generación de empleo a nivel
nacional, contribuyendo así al desarrollo sostenible del país.
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(Nomenclatura ASFI)
INSTRUMENTO
CALIFICACION CALIFICACION
ACTUAL ANTERIOR
Corto Plazo M.N. N-1 N-1
Corto Plazo M.E. N-1 N-1
Largo Plazo M.N. AA1 AA1
Largo Plazo M.E. AA1 AA1
Emisor AA1 AA1
Perspectiva Negativa Negativa
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§ Indicadores de capital ajustados: Los indicadores de capital del Banco son ajus-
tados, presentando una solvencia de 5,9% (medida por patrimonio sobre activos
promedio). Se considera que el CAP de 11,7% es razonable, apoyado por obliga-
ciones subordinadas y previsiones genéricas.
(Nomenclatura ASFI)
CALIFICA- CALIFICACION
INSTRUMENTO
CION ACTUAL ANTERIOR
Corto Plazo M.N. N-1 N-1
Corto Plazo M.E. N-1 N-1
Largo Plazo M.N. AA1 AA1
Largo Plazo M.E. AA3 AA3
Emisor AA1 AA1
Perspectiva Estable (1) Estable (1)
(1) Corresponde a perspectivas a escala nacional.
Los principales accionistas son reconocidos inversionistas locales con vasta tra-
yectoria en el mercado financiero boliviano.
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En 2016, el FMI prevé que el producto interno bruto (PIB) de América Latina y el Ca-
ribe se contraerá por segundo año consecutivo, llegando a -0,6%.
En comercio exterior, los datos del Instituto Nacional de Estadística (INE) indican que,
hasta noviembre de 2016, las exportaciones bolivianas sumaron US$ 6.652 millones
de dólares, registrando una caída del 19% en términos de valor. Las exportaciones de
hidrocarburos y minerales representaron el 55% del valor exportado.
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Cabe destacar que dos de los más representativos organismos internacionales, el FMI
y CEPAL proyectan un crecimiento similar en Latinoamericana para 2017 el cual es-
tará próximo a 1,6% y 1,3%, respectivamente.
Sistema Bancario
La liquidez del Sistema, en términos monetarios, se contrajo por valor de US$ 1.210
millones, respecto al volumen de cierre de la gestión 2015, alcanzando la cifra de
US$ 7.640 millones.
La razón de mora del Sistema Bancario a noviembre 2016 se mantiene baja (1,73%),
aunque ligeramente superior al cierre de la gestión 2015 (1,49%).
Riesgo operativo
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Se está alimentando una base de datos con información de eventos de riesgo opera-
tivo, clasificados de acuerdo a lo que señala el documento de buenas prácticas de
Basilea II, así como la aplicación de las Directrices para la Gestión de Riesgo Ope-
rativo emitido por la ASFI, de forma que se pueda cumplir con los requerimientos
del ente regulador, además de mejorar las metodologías y políticas para gestionar
de manera sistemática y eficiente los riesgos operativos a los que la entidad está
expuesta, para que posteriormente se puedan estimar pérdidas por este tipo de
riesgo y establecer los límites de exposición máximos que el Banco esté dispuesto
a asumir.
Se tiene un Sistema para el Registro de Eventos de Riesgo Operativo para que las
diferentes áreas del Banco (a nivel nacional) por medio de funcionarios designados,
reporten los eventos de Riesgo Operativo que puedan exponer a la institución a
pérdidas o situaciones que afecten la normal actividad del negocio. Para ello, se
ha designado a funcionarios claves en las distintas áreas del Banco, denominados
“monitores de riesgo operativo”, para que estos sean los responsables de reportar
los eventos de riesgo operativo.
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Por otra parte, siguiendo las buenas prácticas para la gestión de riesgo operativo, se
ha realizado el análisis de escenarios, y las pruebas al plan de contingencia operativo,
tecnológico y plan de continuidad del negocio; asimismo, se ha actualizado el perfil de
riesgo operativo.
La Gestión del Riesgo de Liquidez y Mercado, tiene como principal objetivo garantizar la
normalidad de las operaciones del Banco y asegurar su desarrollo y crecimiento estraté-
gico en el corto, mediano y largo plazo, sobre la base de un flujo suficiente de recursos
financieros.
Mencionar aquellas actividades principales que se han desarrollado, las cuales han for-
talecido al sistema de administración de riesgo de liquidez y mercado, con el objetivo
de minimizar pérdidas para el Banco:
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Finalmente, se analizaron los siguientes nuevos bancos corresponsales con los cuales
trabaja el banco:
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Durante la gestión del 2016 se discontinuó el servicio cobranza con la empresa Imagen
Televisión Satelital (ITS).
Por otro lado, se agregaron los servicios de pago de colegio “Rey David”, pagos de Gas
–YPFB, pagos NET, BOA y pago de urbanizaciones del Grupo Nieme.
En la gestión 2016, el Banco capitalizó el 54% de las utilidades de la gestión 2015, man-
teniendo un nivel de capitalización promedio de más del 50% durante los últimos 4 años.
Acorde con los planes de fortalecimiento patrimonial, en la gestión 2015 el Banco con-
cluyó el programa de emisión de US$ 20 millones de bonos subordinados aprobado por
la ASFI en 2013. A finales de marzo 2016, la ASFI aprobó un nuevo programa de emisión
de bonos subordinados por US$ 30 millones, de los cuales US$ 10,5 millones ya fueron
emitidos (US$ 4,7 millones en junio y US$ 5,8 millones en octubre de 2016).
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Asimismo el accionista Ivo Mateo Kuljis Fuchtner transfirió 887 acciones al Sr. Alejan-
dro Lora Longaric equivalente a 0,26% de participación accionaria.
Durante la gestión 2016 se realizaron los ajustes necesarios a los procesos del banco
a través de la actualización de los documentos normativos organizacionales para el
cumplimiento a las directrices establecidas en la normativa externa, mejora del am-
biente de control e incremento de la eficiencia.
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Mejoras Tecnológicas:
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El proceso de liquidación de pagos a través del BCB no era eficiente; se debía hacer
doble registro en el Sistema SFI y luego en el sistema LIP del BCB, los tiempos para
procesar las transacciones eran lentos y el riesgo de equivocación por el doble re-
gistro era alto. A partir de la implementación del nuevo sistema LIP, el proceso se
redujo a una sola etapa, logrando introducir eficiencia en el mismo y reduciendo
los tiempos de respuesta al integrarlo al sistema SFI y minimizando el riesgo de
doble registro de las transacciones de alto Valor, como estadística a través de este
sistema se tiene un movimiento anual de $US1.380.000.000 en 2.200 transacciones.
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cualquier momento del proceso según la necesidad particular de cada tipo de crédito
al estar el mismo altamente parametrizado, mejora en la performance de los procesos
de digitalización, reutilizando documentación ya digitalizada.
Con la finalidad de habilitar nuestras tarjetas de débito para compras por internet se hi-
cieron ajustes tanto en nuestras aplicaciones como en las aplicaciones integradas a las
administradas porLinkser de tal manera de poder habilitar a nuestras tarjetas de débito el
CVV2 y permitir con ello que nuestros clientes puedan realizar transacciones por internet.
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Convenios importantes
En los tres últimos años el Banco Económico S.A. ha suscrito convenios con diferen-
tes organismos internacionales de financiamiento y desarrollo. Actualmente mantiene
convenio con el FOMIN (Fondo Multilateral de Inversiones Miembro del Grupo BID),
para dar créditos a mujeres dueñas y/o líderes de pequeñas o micro empresas y con la
Corporación Financiera Internacional, (por sus siglas en inglés International Finance-
Corporation, miembro del Grupo del Banco Mundial) a través de una línea de crédito
para fortalecer las operaciones de comercio exterior del Banco Económico S.A.
Las actividades se han ejecutado tanto en el ámbito externo como interno, a continua-
ción presentamos de manera muy resumida las actividades principales, a más detalle
se presentará en el Informe RSE y su Calificación de Desempeño de RSE – gestión 2016.
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CLIENTES:
Sub-programa Capacitación
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2. Con el apoyo del Centro de Capacitación de Talentos (CDT) del Banco y sus
Capacitadores Internos, se han realizado 22 cursos de capacitación a nivel
nacional con la participación de 752 colaboradores con el objetivo de infor-
mar sobre las disposiciones normativas e instruir la forma y pasos que deben
seguir para su buena aplicación e implementación de Educación Financiera
en la Atención de Clientes y/o usuarios financieros.
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Durante la gestión 2016, la ASFI ha realizado las jornadas educativas a nivel na-
cional en los 9 departamentos.
Además, también se ha participado en las Ferias de Crédito con el stand del DES-
CUBRE, en las ciudades de:Santa Cruz, La Paz y Cochabamba. La participación ha
sido de forma conjunta con todas las Entidades Financieras afiliadas a ASOBAN.
Sub-programa Información
a) Distribución de material informativo (cartillas)
1. Qué es la ASFI
2. Obligaciones de los consumidores financieros
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Los 11 bancos que pertenecen a ASOBAN1 buscan, con este esfuerzo, difundir y educar
a usuarios y clientes del sistema financiero y al público en general acerca de sus
derechos y obligaciones, así como de la estructura del sistema financiero, el rol
de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la intermediación
financiera y otros productos.
Durante la gestión 2016, tenemos los siguientes resultados estadísticos del pro-
grama digital “DESCUBRE lo Simple de las Finanzas”:
Se cuenta con 12.223 usuarios registrados, 6.603 usuarios activos y 2.626 USUA-
RIOS CERTIFICADOS
1 ASOBAN agrupa al Banco Mercantil Santa Cruz, Banco de Crédito, Banco BISA, Banco Nacional de Bolivia, Banco Sol, Banco
Económico, Banco Ganadero, Banco Unión, Banco de la Nación Argentina, Banco Fortalezay Banco PYME Los Andes ProCredit S.A.
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Los temas de los post han sido sobre Banca Electrónica: Banca por Internet, Ca-
jero Automático, Banca Móvil y también se ha difundido el programa interactivo
“DESCUBRE” y los 10 temas de la cartilla.
En esta gestión se realizaron las versiones décima, y décima primera del Progra-
ma CHINA A TU ALCANCE con 26 viajeros. Participaron clientes de las ciudades
de Santa Cruz, La Paz, Cochabamba, Tarija, y de la nueva Agencia Sucre con dos
clientes. De esta forma se amplía el alcance geográfico del programa a más clien-
tes.
Los resultados del programa han sido beneficiosos para los clientes, con nueva
maquinaria que mejora y hace más eficientes sus procesos, además de materia
prima de buena calidad a costos más accesibles, favorables para obtener pro-
ductos terminados de óptima calidad y precios competitivos. Algunos clientes
también pasaron de ser detallistas a mayoristas.
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Estos resultados ayudan también a las familias de estos clientes, puesto que al ser en
su mayoría negocios familiares, el crecimiento de sus negocios, favorece la situación
económica de sus familias y su medio.
COMUNIDAD – SOCIEDAD
Esta actividad se realizó con un fin benéfico de apoyar a grupos vulnerables y al mismo
tiempo transmitir a la población ese espíritu de sensibilidad y solidaridadhacia estos
grupos; además de promover la salud y bienestar mediante la actividad física.
Los ganadores recibieron los siguientes premios por categoría: primer lugar, Bs 1.500
más una medalla, segundo lugar, Bs 1.000 más una medalla y finalmente al tercer lugar
Bs 750 más una medalla.
En esta 1era versión, el 100% de lo recaudado ha sido para beneficio del Centro de
Parálisis Cerebral (CPC), institución sin fines de lucro que da atención integral a niñas,
niños, adolescentes, jóvenes y adultos con capacidades, habilidades, potencialidades
y necesidades diferentes desde hace 28 años.
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De acuerdo a Ley 369, se establece que cada 26 de agosto se recuerda día de la Dignidad
de las Personas Adultas Mayores, en todo el Estado Plurinacional de Bolivia, establecien-
do que las personas Adultas Mayores tienen derecho a una vejez digna, con calidad y
calidez humana.
GESTION AMBIENTAL
Con el objetivo de: Impulsar el uso y manejo adecuado responsable del papel en las
oficinas del Banco Económico, sensibilizar e involucrar al personal – colaboradores del
Banco Económico una cultura de reciclaje para promover la preservación del medio am-
biente, es que se está implementando una Campaña de “Reciclaje de Papel”.
Esta campaña se realiza en convenio con Copelme – AFANIC, el Banco Económico hace
entrega a la Asociación de Familiares con Cáncer – AFANIC, quienes a su vez hacen en-
trega a COPELME y como una acción de Responsabilidad Social Empresarial, les compran
con un precio preferencial.
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Por otro lado con los 5.095 kg de papel reciclado, hemos salvado la vida de 68 árboles,
ahorrado 130.991 litros de agua y hemos ahorrado 20.528 Kwh suficiente para dar
electricidad a 2.242 personas.
§ Nuestro foco fue el desarrollo del personal con 254 Temas de Capacitación, que
generaron 694 actividades a nivel nacional, con 12.728 participaciones de nuestros
funcionarios y con una inversión del 83% del presupuesto planificado. Se alcanzaron
indicadores similares y en 2% superior en participaciones del personal en compara-
ción a la Gestión 2015.
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Estados Financieros 2016
Durante esta gestión se han ejecutado dos programas de formación e inclusión la-
boral para jóvenes profesionales que buscan su 1er. empleo:
Clima Organizacional.
Uno de los mejores galardones recibidos como Empleador Líder, somos el Banco con
el mejor clima laboral del País y la segunda empresa grande de Bolivia con el mejor
clima laboral, este es un premio para todo el personal y no hay cosa mejor que
trabajar en una entidad que respeta a sus funcionarios, que cumple las normas y se
preocupa por el clima laboral.
Los resultados del estudio de clima 2016 se utilizarán para formular los planes de
acción 2017 y los nuevos programas del Plan Bienestar 2017.
Las bases, métodos y criterios de preparación y presentación de los estados financieros más
significativos aplicados por el Banco son los siguientes:
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Estados Financieros 2016
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas
contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las
cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con las normas de conta-
bilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste
integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:
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Estados Financieros 2016
Inversiones temporarias
El Banco realizará las inversiones con la intención de obtener una adecuada renta-
bilidad de los excedentes de liquidez y contar con una fuente de liquidez prudencial
para atender situaciones de iliquidez a corto plazo.
Los rendimientos devengados por cobrar de este tipo de inversiones son registrados
en este grupo así mismo las previsiones por desvalorización correspondientes.
§ Las inversiones en títulos de deuda se valúan al valor que resulte menor en-
tre: a) el de adquisición del activo actualizado a la fecha de cierre del ejer-
cicio, más los rendimientos devengados por cobrar y b) su valor de mercado,
siendo valores que se cotizan en la bolsa de valores.
§ Las cuotas de participación del Fondo RAL afectados a encaje legal y la par-
ticipación en Fondos de Inversión, se valúan al valor de mercado (valor de la
cuota de participación) informada por el administrador del Fondo de Inver-
sión.
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Inversiones permanentes
Son aplicables a las inversiones permanentes los criterios de valuación de las inver-
siones temporarias establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financie-
ras, excepto para la cuenta “165.00-Participación en entidades financieras y afines”
en la que se establecen criterios específicos.
c) Cartera
Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2016 y 2015, son expuestos por capital
más los productos financieros devengados al cierre de cada ejercicio, excepto por
los créditos vigentes calificados D, E y F, así como la cartera vencida y en ejecución,
por los que no se registran los productos financieros devengados. La previsión para
incobrables, está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por
el Banco sobre toda la cartera de créditos existente.
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ii. Se fijan los Lineamientos generales que se deben seguir para incluir las garantías no
convencionales en el proceso de evaluación crediticia
iii. Se incluye la cualidad de que el Banco debe ser el único acreedor para recibir las
garantías no convencionales.
iv. Se establecen las condiciones para que las operaciones de crédito con garantías no
convencionales puedan ser consideradas como debidamente garantizadas.
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ii. Se incluye el Articulo 6º, en la Sección 4, el cual dispone hasta qué momento se
puede presentar la “Certificación Nacional de No Propiedad” emitida por Derechos
Reales.
i. Se definen como operaciones de crédito al sector productivo a los créditos de tipo em-
presarial, microcrédito o PYME, cuyo destino corresponde a las categorías de Código de
Actividad Económica y Destino del Crédito (CAEDEC) de la “A” a la “G”, utilizado por la
ASFI. Asimismo, serán consideradas como financiamiento al sector productivo las opera-
ciones de crédito destinadas al sector turismo y a la producción intelectual.
ii. Las Entidades de Intermediación financiera podrán incluir la asistencia técnica al deudor
de manera directa o indirecta mediante contratación de terceros especializados o a tra-
vés de alianzas estratégicas con otras entidades financieras.
iii. Se podrán contemplar las garantías no convencionales para créditos al sector producti-
vo: Fondos de garantía, Seguro Agrario, Doc. en custodia de Bienes Inmuebles y predios
rurales, Maquinaria sujeta o no a registro con o sin desplazamiento, Contratos o Doc. de
compromiso de venta a futuro en mercados internos o exportación, Avales y Garantías
semovientes.
iv. Los créditos para capital de inversión destinados al sector productivo, deberán contem-
plar un periodo de gracia.
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Estados Financieros 2016
establece que los créditos otorgados al Sector Turismo, computarán dentro de la cartera
de créditos al Sector Productivo en tanto sean con fines de inversión en infraestructura,
equipamiento y otros destinados a mejorar o ampliar la oferta de servicios de turismo y
se otorguen y bajo el Régimen de Tasas de Interés al Sector Productivo.
vi. Se detalla las actividades económicas que comprenden la Producción Intelectual y se es-
tablece que las operaciones de crédito a la Producción Intelectual, se otorgarán bajo el
Régimen de Tasas de Interés al Sector Productivo. El código CAEDEC de actividad puede
corresponder a cualquier actividad, mas no el CAEDEC del destino, el cual únicamente
debe corresponder a actividades descritas.
vii. El Régimen de Tasas de Interés para operaciones del Sector Productivo se aplicará en
función al Índice de Tamaño de Actividad Económica del deudor.
viii. Cabe notar que la falta de informe de seguimiento al destino del crédito en operaciones
al sector productivo se considera como infracción, motivo por el cual todas las operacio-
nes de crédito productivo deberán tener el mencionado informe.
Resolución ASFI N° 793/2015 del 1 de octubre de 2015 (Circular ASFI 330/2015), referente
a las Modificaciones al Reglamento de la Central de Información Crediticiacontenidas en el
Libro 3º, Título II, Capítulo II, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros cuyos
principales cambios se detallan a continuación:
Resolución ASFI N° 858/2015 del 21 de octubre de 2015 (Circular ASFI 339/2015), referente
Modificaciones al Reglamento para Operaciones de Crédito de Vivienda de Interés Socialcon-
tenidas en el Libro 2º, Título I, Capítulo XIy al Reglamento para Evaluación y Calificación de
Cartera de Créditos, contenidas en el Libro 3º, Título II, Capítulo IV de la Recopilación de
Normas para Servicios Financieros, se menciona lo siguiente:
§ En la Sección 2, Artículo 8, se determina que para el cálculo de las relaciones mínimas entre
el ingreso de la unidad familiar del deudor y la cuota de amortización del crédito de vivienda
de interés social se debe considerar ÚNICAMENTE, la cuota de amortización del financiamien-
to de vivienda de interés social, esto implicaría que, si el deudor tuviera deudas de consumo,
no se debe incluir para el cálculo del ratio ingreso/cuota.
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Estados Financieros 2016
Resolución ASFI N° 860/2015 del 21 de octubre de 2015 (Circular ASFI 341/2015), referente a las
Modificaciones al Reglamento para Operaciones de Microcrédito Debidamente Garantizadasconte-
nidas en el Libro 2º, Título I, Capítulo I, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros,
cuyos principales cambios se detallan a continuación:
§ En la Sección 3 se incluye una nueva sección, la cual determina la responsabilidad del Ge-
rente General de cumplir y difundir internamente el Reglamento, se determina también el
Régimen de Sanciones en caso de incumplimiento.
Resolución ASFI N° 939/2015 del 10 de noviembre de 2015 (Circular ASFI 341/2015), referente a las
modificacionesal Reglamento para Operaciones de Microcrédito Otorgadas Bajo la Tecnología de
Banca Comunalcontenidas en el Libro 2º, Título I, Capítulo III, de la Recopilación de Normas para
Servicios Financieros, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
Resolución ASFI N° 1054/2015 del 14 de diciembre de 2015 (Circular ASFI 357/2015), referente a
las modificacionesal Reglamento para Operaciones de Crédito Agropecuario y Crédito Agropecuario
Debidamente Garantizadocontenidas en el Libro 2º, Título I, Capítulo
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Estados Financieros 2016
IV, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, cuyos principales cambios se detallan
a continuación:
§ Se incluye que el Banco debe tener un registro de eventos adversos climáticos y naturales,
por zonas geográficas y rubros agropecuarios, los cuales deben estar comprendidos en la
estrategia comercial
Resolución ASFI N° 042/2016 del 21 de enero de 2016 (Circular ASFI 369/2016),referente a las
modificaciones al Reglamento para Bienes Adjudicados y su Tratamiento contenidas en el Libro
2º, Título I, Capítulo V, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, cuyos principales
cambios se detallan a continuación:
Se debe considerar que aquellos contratos de alquiler sobre bienes adjudicados suscritos por
§
el Banco antes de la fecha de modificación al Reglamento para Bienes Adjudicados y su Tra-
tamiento, puede mantener las condiciones contractuales hasta la conclusión de los mismos.
(Sección 4, artículo único).
No se podrá efectuar renovaciones ni suscribir nuevos contratos de alquileres sobre los bienes
§
adjudicados, con posterioridad a la citada fecha.
Resolución ASFI N° 043/2016 del 21 de enero de 2016 (Circular ASFI 370/2016),referente a las mo-
dificaciones al Manual de Cuentas para Entidades Financieras contenidas en el Título II del Manual
de Cuentas para Entidades Financieras, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
Se elimina de la denominación de las cuentas 263.00, 263.01 y 263.02, la referencia a Paga-
§
rés, manteniendo la siguiente denominación para estas (Nomenclatura y descripción analítica
de cuentas):
263.00 “Pagarés”
263.01 “Pagarés representados por títulos”
263.02 “Pagarés representados por anotaciones en cuenta”
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Estados Financieros 2016
Resolución ASFI N° 098/2016 del 18 de febrero de 2016 (Circular ASFI 373/2016),referente a las
modificaciones al Reglamento para Operaciones de Crédito al Sector Productivo y al Reglamento de
la Central de Información Crediticia contenidas en el Libro 2°, Título I y Libro 3º, Título II, Capítulo
II, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, cuyos principales cambios se detallan
a continuación:
§ Se describe los nuevos conceptos sobre “Cadena Productiva y Servicio Complementario a la pro-
ducción”.
§ Se debe identificar en función a la estrategia comercial las cadenas productivas a las cuales se
financiaran considerando el sector económico y región geográfica.
§ Se debe desarrollar productos financieros para el financiamiento de las distintas actividades eco-
nómicas que componen las cadenas productivas identificadas.
Resolución ASFI N° 281/2016 del 29 de abril de 2016 (Circular ASFI 385/2016),referente al Regla-
mento para Operaciones de Crédito al Sector Forestal y Modificaciones al Reglamento de Garantías
no Convencionales al Reglamento para Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, Al Regla-
mento de la Central de Información Crediticia y al Manual de Cuentas para Entidades Financieras,
cuyos principales cambios se detallan a continuación:
§ Se establecen como operaciones de crédito al sector forestal, los créditos de tipo “Empresarial,
Microcrédito y Pyme”, cuyo destino, correspondería a la categoría “B” (Caza, Silvicultura y Pes-
ca” dentro del Código de Actividad Económica y Destino del Crédito (CAEDEC), descritas a conti-
nuación (Sección 2, Artículo 1):
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Estados Financieros 2016
§ La Unidad de Banca Productiva del Banco, debe crear y establecer tecnología crediticia para la
gestión de la cartera de créditos al sector forestal, la misma deberá ser aprobada por Directorio.
§ Se han establecido varios tipos de crédito al sector forestal para ser considerados como debida-
mente garantizados.
§ Se incorpora como un nuevo tipo de garantía no convencional el “Derecho sobre el Volumen Fo-
restal Aprovechable”, además se establece que la valoración de madera de árboles de especies
seleccionadas en un área determinada, debe ser realizada por un perito valuador y registrado en
el Sistema de Registro de garantías no convencionales.
§ Se modifica el Artículo 12, Sección 10, del Reglamento de la Central de Información Crediticia,
en la cual se incorpora un nuevo tipo de garantía no convencional, referida al “Derecho sobre el
Volumen Forestal Aprovechable”, asignándole el código de garantía “NCA”.
Resolución ASFI N° 619/2016 del 05 de agosto de 2016 (Circular ASFI 404/2016), referente al Re-
glamento para Operaciones de Crédito para el Sector Forestal, de la Recopilación de Normas para
Servicios Financieros, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
§ Se modifica el contenido del Artículo 8° sustituyéndose en el mismo “Patrimonio Neto” por “Ca-
pital Regulatorio”. Asimismo se establecen diferentes categorías de crédito por tamaño de ac-
tividad económica, incorporando a la Organización Comunitaria dedicada a la actividad forestal
como una categoría adicional
§ Los créditos para Organizaciones Comunitarias dedicadas a la Actividad Forestal (OCAF), no po-
drán exceder los Bs 900.000 o su equivalente en moneda extranjera.
Resolución ASFI N° 710/2016 del 18 de agosto de 2016 (Circular ASFI 407/2016), referente a la Modi-
ficación al Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, de la Recopilación de
Normas para Servicios Financieros, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
49
Estados Financieros 2016
Resolución ASFI N° 860/2016 del 23 de septiembre de 2016 (Circular ASFI 419/2016), referente a la
Modificación al Reglamento de la Central de Información Crediticia, de la Recopilación de Normas
para Servicios Financieros, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
III. Nulo (“”): Cuando el tipo de garantía es diferente a hipotecaria de bienes inmuebles.
Asimismo, mientras la entidad no haya perfeccionado la garantía sobre el bien inmueble, el cam-
po “Fecha Identificación” deberá permanecer con valor nulo (“”). Por otra parte se aclara que no
corresponde la reducción de la previsión ni la ponderación del crédito en la Categoría IV (para el
caso de créditos de vivienda), hasta que el proceso de perfeccionamiento haya finalizado.
Resolución ASFI N° 1026/2016 del 31 de octubre de 2016 (Circular ASFI 429/2016), referente a la Mo-
dificación al Reglamento para operaciones de crédito a personas con discapacidad, cuyos principales
cambios se detallan a continuación:
§ Se remplazan las referencias al término “Fideicomiso (s)” por “Patrimonio (s) Autónomo (s)”.
Artículo 1°, inciso g)
50
Estados Financieros 2016
§ En el Artículo 3°, inciso i) de la Sección 4, se establece que el saldo de “Cartera computable” que
se reporta a la CIC, debe igualar con el saldo correspondiente de la información financiera men-
sual remitida a través del SCIP, aclarando que el control será efectuado al momento de realizar
el envío a través del sistema SCIP.
VI. Nulo (“”): Cuando el tipo de garantía es diferente a hipotecaria de bienes inmuebles.
Asimismo, mientras la entidad no haya perfeccionado la garantía sobre el bien inmueble, el campo
“FechaIdentificacion2” deberá permanecer con valor nulo (“”). Por otra parte se aclara que no co-
rresponde la reducción de la previsión ni la ponderación del crédito en la Categoría IV (para el caso
de créditos de vivienda), hasta que el proceso de perfeccionamiento haya finalizado.
Resolución ASFI N° 1120/2016 del 29 de noviembre de 2016 (Circular ASFI 432/2016), referente a la
Modificación al Anexo 1 del Reglamento de Contratos, Incorporando los Contratos Matriz de Préstamo
de Dinero (Crédito de Vivienda de Interés Social y Crédito al Sector Productivo), cuyos principales
cambios se detallan a continuación:
§ Se establece la incorporación dentro del Reglamento de Contratos a los Contratos Matriz de Prés-
tamo de Dinero, referidos a Crédito de Vivienda de Interés Social y Crédito al Sector Productivo.
Capítulo VII, Título V, Libro 2° Anexo 1.
Resolución ASFI N° 1161/2016 del 07 de diciembre de 2016 (Circular ASFI 435/2016), referente a la
Modificación al Reglamento para operaciones de crédito al sector productivo y al Reglamento Para
Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, cuyos principales cambios se detallan a continua-
ción:
§ En la sección 2°, artículo 1°, del mencionado reglamento se complementa haciendo mención a
que el financiamiento de actividades definidas como servicios complementarios a la producción
conforme a lo establecido en los artículos 9 y 10 de la presente sección forma parte del crédito
al sector productivo.
§ En la Sección 2°, artículo 2° (antes artículo 3°) se modifica estableciendo que se debe eliminar
el criterio que está asociado a la actividad del deudor con la categorización del crédito al sector
turismo y normar que para el financiamiento de operaciones al sector turismo serán consideradas
como sector productivo, aquellas definidas en el Artículo 1° de la presente sección, aplicando
a todas estas el Régimen de Tasas de Interés al Sector Productivo, siempre y cuando las mismas
sean con fines de inversión.
51
Estados Financieros 2016
Resolución ASFI N° 1236/2016 del 29 de diciembre de 2016 (Circular ASFI 445/2016), referente a la
Modificación al Reglamento de la Central de Información Crediticia, al Reglamento para el Envío de
Información y al Anexo 1 del Reglamento de Aplicación de Multas por Retraso en el envío de Informa-
ción, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
Resolución ASFI N° 1238/2016 del 29 de diciembre de 2016 (Circular ASFI 447/2016), referente a la
Modificación al Reglamento Para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, cuyos principa-
les cambios se detallan a continuación:
Una vez la obra financiada esté concluida, la EIF deberá realizar el seguimiento al proyecto ter-
minado adjuntando un certificado de habitabilidad o documento análogo, emitido por el Gobierno
autónomo Municipal de la jurisdicción territorial donde se realizó la construcción.
a) Resolución Ministerial
§ Para efectos del cálculo del cumplimiento de los niveles mínimos de cartera se consideraran
los financiamientos vigentes destinados al sector productivo, otorgados en forma previa o
posterior al D.S. Nº 1842 que cumplan con las definiciones establecidas en la Ley Nº 393 de
Servicios Financieros y sus reglamentos.
Para efectos del cálculo del cumplimiento de los niveles mínimos de cartera se consideraran
los financiamientos vigentes destinados a vivienda de interés social otorgados de manera
posterior a la publicación del D.S. Nº 1842, que cumplan con las definiciones establecidas en
la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y sus reglamentos.
52
Estados Financieros 2016
§ El fondo sirve para garantizar créditos de vivienda de interés social y créditos al sector pro-
ductivo.
§ El FOGAVISP puede garantizar créditos de vivienda hasta un 100% de su capacidad y para cré-
ditos al sector productivo hasta un 40% de su capacidad.
§ El monto máximo de garantía que puede otorgar el FOGAVISP es hasta 10 veces el valor depo-
sitado en el fondo, es decir por cada 100.000 en el fondo se puede garantizar hasta un valor
de 1.000.0000.
§ Los beneficiarios del FOGAVISP pueden ser o no clientes del Banco, tanto para créditos de
vivienda social como para créditos productivos (capital de operaciones o de inversión). No se
otorga garantía para créditos empresariales.
§ Para operaciones de vivienda, la garantía será hasta del 20% del crédito cuando se financie el
100% del valor de compra de la vivienda.
§ En caso de mora, la entidad acreedora podrá solicitar el pago del monto garantizado, y la en-
tidad administradora deberá efectuar el pago en un plazo máximo de 15 días hábiles a partir
de la comunicación por parte de la entidad acreedora, en la que se demuestre que se inició
la cobranza judicial.
53
Estados Financieros 2016
- Otorgar garantías
§ La entidad administradora percibirá una comisión anual del 0,5% del monto total del FOGA-
VISP más una comisión de éxito del 30% del rendimiento del portafolio de inversiones que
exceda el 1%.
§ Para otorgar la garantía, el solicitante debe tener capacidad de pago determinada por la en-
tidad acreedora y se debe otorgar a simple requerimiento del Banco Múltiple en el plazo de 2
días hábiles a partir de la presentación de manera impresa o en medio electrónico.
§ Los recursos del FOGAVISP deberán ser invertidos obligatoriamente y exclusivamente en valo-
res o instrumentos de oferta pública (mercado primario o secundario).
§ Las inversiones en valores emitidos por una misma entidad, sociedad comercial, empresa
estatal o municipio no podrán ser superiores al 20% del FOGAVISP o el 40% de una emisión.
§ Las inversiones en fondos de inversión no podrán exceder el 20% del valor del fondo de inver-
sión o el 4% del valor del FOGAVISP
§ Las inversiones no podrán tener una calificación menor a BB2 para deudas de mediano y lar-
go plazo, ni menor a N-2 para deudas de corto plazo, y los límites por calificación serán los
siguientes:
- AAA – 100%
- A1 – A2 – A3 – 60%
54
Estados Financieros 2016
§ Las inversiones de los FOGAVISP deberán registrarse a su nombre precedido por el nombre de
la entidad administradora
§ Se debe promover permanentemente el uso del FOGAVISP y tener publicada en la página WEB,
el reglamento, DS 2137 y toda información relevante sobre el funcionamiento del FOGAVISP
y anualmente publicar en la web los EEFF, memoria con explicación de la gestión y evolución
patrimonial.
§ Se define y establece el alcance del Reglamento de Fondos de Garantía para créditos de Vi-
vienda de Interés Social - FOGAVISP y para créditos al Sector Productivo - FOGACP.
§ Los recursos del FOGACP estarán destinados a respaldar el otorgamiento de garantías para
operaciones de microcrédito y crédito pyme destinadas al sector productivo para capital de
operaciones y/o capital de inversión, incluidas operaciones de crédito para financiamiento
del sector turismo y producción intelectual.
§ Dentro de los beneficiarios del FOGACP, se incluyen las operaciones de crédito para financia-
miento al sector turismo y producción intelectual y se aclara que los beneficiarios de FOGA-
VISP son únicamente las personas naturales.
55
Estados Financieros 2016
§ Se incluyen tanto para el FOGAVISP como para el FOGACP, el límite de inversión en va-
lores representativos de deuda emitidos por el Tesoro General de la Nación y/o por el
Banco Central de Bolivia de acuerdo a lo detallado a continuación (Anexo 1 y 2, Capítulo
V, artículo 30º):
§ Se incluyen tanto para el FOGAVISP como para el FOGACP, el límite de inversión en cuotas
de un mismo Fondo de Inversión o valores de participación emitidos en procesos de titula-
rización, de acuerdo a lo detallado a continuación (Anexo 1 y 2, Capítulo V, artículo 30º):
i.- El veinte por ciento (20%) del valor del Fondo de Inversión o Patrimonio autó-
nomo de titularización
ii.- El cuatro por ciento (4%) del valor del FOGACP y FOGAVISP
Decretos Supremos
Por otra parte, mediante el Decreto Supremo N° 2614 del 02 de diciembre de 2015, se
ha establecido el tema del Fondo de Garantía FOGACP para el Sector Productivo, el cual
podrá otorgar coberturas de garantía hasta el cincuenta por ciento (50%) de la opera-
ción, tanto para capital de operaciones y/o capital de inversiones.
Los saldos de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2016 y de 2015 compren-
den los derechos derivados de operaciones diferentes a la actividad de intermedia-
ción financiera como ser: pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco,in-
demnizaciones reclamas por siniestros, comisiones por cobrar, gastos judiciales por
recuperar, registrados a su valor de costo actualizado.
Las partidas registradas en esta cuenta podrán permanecer como máximo trescien-
tos treinta (330) días. Sí trascurrido este lapso de tiempo no han sido recuperadas,
son previsionadas en un 100% y castigadas con cargo a la previsión para otras cuen-
tas por cobrar previamente constituida.
e) Bienes realizables
56
Estados Financieros 2016
Estas acciones pueden mantenerse en propiedad del Banco por el plazo máximo
establecido por el pago de la deuda, cumplido el plazo, y de no haberse vendido la
tenencia accionaria se deberá previsionar el 100%.
57
Estados Financieros 2016
f) Bienes de uso
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los valores del activo fijo provienen de los
saldos iniciales más las nuevas incorporaciones efectuadas en el año al costo
de adquisición, en concordancia a la Resolución SB Nº 165/08 de 27 de agosto
de 2008 (Circular ASFI 585/2008), menos la correspondiente depreciación acu-
mulada que se calcula por el método de línea recta aplicando tasas anuales de
acuerdo a normativa vigente que son suficientes para extinguir los valores al
final de la vida útil estimada, estos valores no superan el valor de mercado.
g) Otros activos
Bienes Diversos
Cargos diferidos
Se contabilizan como cargos diferidos, aquellos egresos que son atribuibles a gestio-
nes futuras y se dividen en: i) gastos de organización, se amortizan aplicando la tasa
del 25% anual; ii) mejoras en instalaciones en inmuebles alquilados se amortizan en
función a la duración del contrato de locación correspondiente.
Activos Intangibles
58
Estados Financieros 2016
Esta cuenta comprende los saldos de las remesas en tránsito y los saldos de las par-
tidas pendientes de imputación que tienen que ser regularizadas en un período no
mayor a 30 días. Pasado este tiempo se deben previsionar en un 100% de acuerdo
a normativa vigente.
h) Fideicomisos Constituidos
i) Provisiones y previsiones
Se registra, hasta el límite máximodel 50% del importe necesario para la constitu-
ción de la previsión cíclica requeridatotal, según lo establecido en el Capítulo IV
“Reglamento para la Evaluación yCalificación de la Cartera de Créditos”, contenido
en el Título II, Libro 3° de laRecopilación de Normas para Servicios Financieros.
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Estados Financieros 2016
j) Patrimonio Neto
Los resultados netos del ejercicio se exponen cumpliendo con todos los lineamientos
generales establecidos por las normas de la Autoridad del Sistema Financiero (ASFI),
no efectuándose el ajuste a moneda constante en cumplimiento de la Circular
SB/585/2008 que determina el resultado del ejercicio a valores históricos en cada
una de las líneas del estado de ganancia y pérdidas. De acuerdo con lo mencionado
precedentemente, el Banco registra una utilidad acumulada de Bs84.581.886, la
cual corresponde al resultado neto del período comprendido entre el 1º de enero y
el 31 de diciembre de 2016.
60
Estados Financieros 2016
Gastos financieros
En la gestión 2016 el Banco efectuó la provisión para atender el pago de este bene-
ficio en cumplimiento delD.S. 1802, de fecha 20 de noviembre de 2013.Este bene-
ficio será otorgado, cuando el crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) supere
el cuatro punto cinco por ciento (4,5%) hasta la gestión de doce meses cerrada a
septiembre de cada año. Sin embargo ante la confirmación del Instituto Nacional de
Estadística (INE), que el Producto Interno Bruto (PIB) no superó la tasa de crecimien-
to establecida (4,5 %) la provisión fue revertida contra resultados de la gestión 2016.
61
Estados Financieros 2016
El presente Decreto Supremo N°3005 del 30 de noviembre de 2016 tiene por ob-
jeto reglamentar el Artículo 51 ter. de la Ley N° 843 (Texto Ordenado vigente),
modificado por la Ley N° 771, de 29 de diciembre de 2015, para la aplicación de la
Alícuota Adicional del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas Financiero –
AA-IUE Financiero, cuando el coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio
de las entidades de intermediación financiera, reguladas por la Autoridad de Su-
pervisión del Sistema Financiero ASFI, exceda al seis por ciento (6%), las utilidades
netas imponibles de estas entidades estarán gravadas con una Alícuota Adicional
al Impuesto sobre las Utilidades de la Empresas del veintidós por ciento(22%), la
cual no será computable como un pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
Donde:
El Impuesto a las Transacciones fue creado mediante Ley 3446 del 21 de julio
de 2006 (ITF), de carácter transitorio por el tiempo de 36 meses. Sin embargo
su vigencia permanecerá hasta el año 2018, de acuerdo a la última aprobación
efectuada por la Cámara de Diputados en fecha 3 de junio de 2015.
62
Estados Financieros 2016
Extranjera (IVME) a ser aplicado con carácter transitorio durante treinta y seis
(36) meses, a la venta de moneda extranjera realizada por las entidades fi-
nancieras bancarias y no bancarias, así como a las casas de cambio, quedando
exenta del pago de este impuesto la venta de moneda extranjera que realice
el Banco Central de Bolivia (BCB) y la venta de la moneda extranjera de los su-
jetos pasivos al BCB. La alícuota del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera
es del 0,70% sobre la base imponible que es el importe total de cada operación
de venta en dicha moneda, expresado en bolivianos.Al 31 de diciembre 2015, el
Banco registra un gastos de Bs15.174.274 por concepto del Impuesto a la Venta
de Moneda Extranjera.
63
Estados Financieros 2016
64
Estados Financieros 2016
Concepto Bs Bs
1
Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias (1) 462,785,160 615,178,480
Cuenta Fondos Fiscales pagos de gestiones anteriores 97,982 97,983
Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal (2) 801,834,678 737,877,498
Títulos valores de entidades financieras del país con otras 3,023,664 6,616,073
Títulos valores de ent. financieras adquiridas con pacto de reventa (3) 205,318,651 56,422,853
Productos por cobrar inversiones de disponibilidad restringida 229,910 82,234
Importes entregados en garantía (4) 2,458,666 2,276,043
Total activos sujetos a restricciones 1,475,748,711 1,418,551,164
Art.5 Libro 2°, Título II, Capítulo VIII, Sección 3, la norma indica: “Si el encaje legal en efectivo
constituido es superior al encaje legal requerido por este concepto, los excedentes podrán ser
considerados para la constitución del encaje legal en títulos…”.
65
Estados Financieros 2016
(1) Corresponde a depósitos efectuados en Fondo RAL para inversiones en títulos efectuados
por el BCB.
RUBRO Bs Bs Bs
DISPONIBILIDADES 652,392,105 228,835,360 881,227,465
INVERSIONES TEMPORARIAS 669,288,258 931,445,427 1,600,733,685
CARTERA 1,597,545,030 4,925,992,039 6,523,537,069
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 69,450,164 1,701,166 71,151,330
BIENES REALIZABLES - 774,524 774,524
INVERSIONES PERMANENTES (0) 7,406,566 7,406,566
BIENES DE USO 0 119,937,140 119,937,140
OTROS ACTIVOS 18,246,026 12,256,609 30,502,635
TOTAL ACTIVOS 3,006,921,583 6,228,348,831 9,235,270,414
1 1 1
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 1,590,287,139 5,841,413,857 7,431,700,996
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 1,407,068 - 1,407,068
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. DE FINANC. 243,367,391 433,864,392 677,231,783
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 195,227,239 2,105,246 197,332,485
PREVISIONES 76,882,190 11,679,143 88,561,333
OBLIGACIONES SUBORDINADAS 31,977,385 203,434,676 235,412,061
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL 49,086,225 - 49,086,225
TOTAL PASIVOS 2,188,234,637 6,492,497,314 8,680,731,951
66
Estados Financieros 2016
Al 31 de diciembre de 2015
67
Estados Financieros 2016
PLAZO
Total A 30 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A +720 DIAS
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Consolidado:
(1) E l grupo Otras o perac io nes ac tivas inc luye la c uenta 139.00 (P revis ió n para Inc o brabilidad de C artera), c uyo s aldo c o ntable ac reedo r es de B s .(193,138,239.96.-) y viene a s er una
c uenta deduc tiva de la C artera.
(2) E l impo rte de o bligac io nes c o n el públic o inc luye las o bligac io nes inc o rpo radas del grupo c o ntable 280.00 (Obligac io nes c o n empres as c o n partic ipac ió n es tatal) en lo que
c o rres po nda.
El Calce de Plazos al 31 de diciembre de 2016, muestra una brecha positiva de activos sobre
pasivos en la banda de 30 días, 90 días, 180 días, 360 días y 720 días.
La alta proporción de activos sobre pasivos en la banda de 30 días (4.44) permite mantener
una brecha acumulada positiva en todos los plazos. En conclusión, el Banco es capaz de
cumplir con sus obligaciones de corto plazo, en cumplimiento con lo que indica su normativa
interna.
68
Estados Financieros 2016
Al 31 de diciembre de 2015:
Rubro
PLAZO
Moneda:
Total A 30 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A +720 DIAS
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Consolidado:
(1) E l grupo Otras o perac io nes ac tivas inc luye la c uenta 139.00 (P revis ió n para Inc o brabilidad de C artera), c uyo s aldo c o ntable ac reedo r es de B s .(168,024,291.86.-) y viene a s er una
c uenta deduc tiva de la C artera.
(2) E l impo rte de o bligac io nes c o n el públic o inc luye las o bligac io nes inc o rpo radas del grupo c o ntable 280.00 (Obligac io nes c o n empres as c o n partic ipac ió n es tatal) en lo que
c o rres po nda.
El Calce de Plazos al 31 de diciembre de 2015, muestra una brecha positiva de activos sobre
pasivos en la banda de 30 días, 90 días, 180 días, 360 días y 720 días.
La alta proporción de activos sobre pasivos en la banda de 30 días (2.92) permite mantener
una brecha acumulada positiva en todos los plazos. En conclusión, el Banco es capaz de
cumplir con sus obligaciones de corto plazo, en cumplimiento con lo que indica su normativa
interna.
69
Estados Financieros 2016
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Banco mantiene saldos con partes relacionadas en ope-
raciones activas y pasivas con la Empresa de Servicios Bancarios Auxiliares LINKSER S.A., así
como también operaciones pasivas referidas a cuentas corrientes, caja de ahorros y depósitos
a plazo fijo con miembros del Directorio y Accionistas, las que originan egresos reconocidos
en el período que corresponde. Dichas operaciones están dentro de los márgenes establecidos
en la Ley de Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero en Bolivia y la Ley del Banco Central de Bolivia.
Al 31 de diciembre de 2016
Intereses
Bs Bs
Partes relac ionadas ac tivas
Linkser S.A. 15,673,570
Total Cuentas Ac tivas 15,673,570
Partes relac ionadas pasivas
Linkser S.A. 31,957,510
Obligac iones c on el Públic o:
Accionistas y Directores
Subtotal Cuentas Corrientes 37,702,335 2,249
Subtotal Caja de Ahorros 19,498,617 56,729
Subtotal DPF 139,406 94
Al 31 de diciembre de 2015
Intereses
Bs Bs
Partes relac ionadas ac tivas
Linkser S.A. 3,521,870
Total Cuentas A c tivas 3,521,870
Partes relac ionadas pasivas
Linkser S.A. 26,328,846
Obligac iones c on el Públic o:
Accionistas y Directores
Subtotal Cuentas Corrientes 23,723,759 2,307
Subtotal Caja de Ahorros 72,278,208 66,809
Subtotal DPF 1,718,496 96
70
Estados Financieros 2016
Al 31 de diciembre de 2016
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 1,264,835,087 1,264,835,087
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 3,009 3,009
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 70,582,113 70,582,113
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 24,653,690 24,653,690
PREVISIONES 7,998,373 7,998,373
OBLIGACIONES SUBORDINADAS 53,914,116 53,914,116
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL 3,724 3,724
TOTAL PASIVO 1,421,990,112 0 1,421,990,112
71
Estados Financieros 2016
Al 31 de diciembre de 2015
Moneda
Extranjera CMV Total
Bs Bs Bs
ACTIVO
PASIVO
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio ofi-
cial vigente al 31 de diciembre de 2016 de Bs6,86 por US$1 (al 31 de diciembre de 2015 de Bs6,86
por US$ 1) o su equivalente en otras monedas.
72
Estados Financieros 2016
8.a) DISPONIBILIDADES
2016 2015
Concepto Bs Bs
2016 2015
Concepto Bs Bs
73
Estados Financieros 2016
2016 2015
Tasa Tasa
Rendimiento Rendimiento
promedio promedio
5,77 2,91
4,04 2,06
3,34 3,49
0,73 0,72
Las inversiones registradas en este grupo cuyo plazo residual hasta su vencimiento
sea menor o igual a 30 días son reclasificadas a inversiones temporarias.
Si los valores representativos de deuda son emitidos en Bolivia, estos deberán estar ins-
critos en el “Registro del mercado de valores”. Si son títulos–valores del exterior, estos
deberán estar inscritos en un registro equivalente en el país donde se emiten.
74
Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
75
Estados Financieros 2016
2016 2015
Bs Bs
76
Estados Financieros 2016
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ac-
tivos contingentes.
Al 31 de diciembre de 2015:
Vigente Vencido Ejecución Previsión
Vigente Vencido Ejecución Contingencia Porcentaje
Reprogramado Reprogramado Reprogramado (139.00+251.01)
C0 - CREDITO EMPRESARIAL 991,322,069 1,247,830 - - 363,580 - 96,540,175 5,882,185 18.32%
C1 - CREDITO EMPRESARIAL CALF POR DIAS D 1,811,346 - 53 - - - 7,881,846 41,447 0.16%
H0 - CREDITO HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 528,627,424 5,473,644 1,106,839 251,721 1,853,047 - - 3,761,220 9.03%
H1 - CRED.VIVIENDA SIN GTIA HIPOTE 6,615,452 - 26,572 - 35,000 - - 235,190 0.11%
H2 - CRED.VIV.SIN GARANTIA HIPOT.D/GARAN 155,151 - - - - - - 4,655 0.00%
H3 - CRED.HIPOT.VIVIENDA INTERES SOCIAL 364,411,411 969,165 595,271 - 825,469 14,517 - 1,894,661 6.17%
M0 - MICROCREDITO INDIVIDUAL 828,843,285 14,881,455 6,046,344 991,571 23,718,091 216,433 7,573,787 31,283,496 14.83%
M1 - MICROCREDITO DEB.GARANTIZADO 188,819,879 953,114 1,314,502 16,153 2,006,940 52,168 - 3,612,846 3.25%
M2 - MICROCREDITO INDIVIDUAL DEB.GAR.GTI 462,238,492 8,220,574 1,237,587 39,029 5,963,845 1,742,844 2,929,230 6,581,216 8.11%
M7 - MICROCREDITO AGROPECUARIO 107,564 - 59,605 - - - - 5,960 0.00%
N0 - CREDITO DE CONSUMO 397,320,798 3,378,289 2,807,190 92,790 5,149,554 85,999 67,595,374 21,395,348 8.01%
N1 - CRED.CONSUMO DEB.GARANTIZADO 5,294,758 - - - - - - 112,125 0.09%
N2 - CRED.CONSUMO DEB.GARANTIZADO CON GT 197,845,099 2,225,047 465,526 - 1,415,895 449,886 6,420,703 5,370,637 3.51%
P0 - CREDITO PYME CALIF.COMO EMPRESARIAL 991,650,016 115,528,797 4,292,231 - 1,203,777 - 49,547,572 15,970,260 19.54%
P1 - CREDITO PYME CALIF.POR DIAS DE MORA 454,800,975 19,362,255 3,255,402 1,364,684 12,564,745 573,576 9,947,359 14,874,128 8.44%
P2 - PYME AGROPECUARIO CALIFICADO p/DIAS 1,403,820 937,144 26,018 - - - - 11,050 0.04%
P3 - PYME AGROPEC.GARANTIA REAL CALIF.p/ 2,514,578 - - - - - - - 0.04%
P5 - PYME AGROPEC.CALIFICADO COMO EMPRES 14,168,585 1,141,965 - - - - - 264,069 0.26%
P6 - PYME AGROPEC.GTIA.REAL CALIF.COMO E 5,298,000 - - - - - - - 0.09%
Total general 5,443,248,703 174,319,278 21,233,138 2,755,948 55,099,944 3,135,422 248,436,045 111,300,494 100%
(+) Prev. Especifica adicional -
(+) Previsión Genérica 63,927,556
(+) Previsión Cíclica 30,164,618
(+) Prev. Voluntaria Cíclica 30,164,618
Totales 5,443,248,703 174,319,278 21,233,138 2,755,948 55,099,944 3,135,422 248,436,045 235,557,286
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ac-
tivos contingentes.
77
Estados Financieros 2016
AGRICULTURA Y GANADERIA 818,829,207 19,578,847 515,713 48,000 1,593,583 8,250,326 3,141,605 12.20%
CAZA SILVICULTURA Y PESCA 6,708,377 173,202 31,285 0.10%
EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 24,094,122 1,741,755 0 1,307,342 732,488 0.39%
MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 54,607,250 493,834 42,376 223,607 564,301 309,791 0.80%
INDUSTRIA MANUFACTURERA 1,274,068,298 12,951,369 2,387,690 216,613 9,308,733 999,987 20,720,258 14,767,882 18.99%
PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA 10,216,600 241,354 523,474 2,373,831 596,824 0.19%
CONSTRUCCION 591,698,601 33,859,557 656,228 2,434,021 126,203 122,132,304 8,451,464 10.80%
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 1,786,863,274 53,818,582 6,991,579 992,764 28,445,459 5,633,619 31,646,635 47,876,402 27.52%
HOTELES Y RESTAURANTES 221,589,903 3,709,414 1,566,753 300,664 2,873,586 4,213,569 4,384,185 7,670,541 3.43%
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 540,000,822 38,233,189 3,021,026 592,601 12,135,393 351,354 8,062,874 23,955,124 8.66%
INTERMEDIACION FINANCIERA 139,981,562 803,367 243,023 126,870 24,148,173 2,873,879 2.38%
SERVICIOS INMOBILIARIOS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 488,688,497 3,040,598 511,832 138,221 2,996,402 2,138,870 61,780,815 6,803,895 8.04%
ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 24,065,125 9,001 2,150,018 352,454 0.38%
EDUCACION 89,750,344 1,318,090 51,738 14,517 1,949,688 857,287 1.34%
SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES 293,987,001 4,916,820 442,286 638,519 1,316,305 327,766 11,480,299 4,099,251 4.50%
SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO 333,106 2,200 4,343 0.00%
SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES 769,169 201,284 19,963 0.01%
ACTIVIDADES ATIPICAS 16,737,972 157,927 110,712 1,350,247 406,892 0.26%
Total general 6,382,989,229 174,465,423 16,597,171 2,927,382 61,806,025 14,329,358 302,677,984 122,951,371 100.00%
(+) Prev. Especifica adicional -
(+) Previsión Genérica 75,901,545
(+) Previsión Cíclica 35,583,757
(+) Prev. Voluntaria Cíclica 35,583,757
Totales 6,382,989,229 174,465,423 16,597,171 2,927,382 61,806,025 14,329,358 302,677,984 270,020,430
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes.
Al 31 de diciembre de 2015
Vigente Vencido Ejecución Previsión (139.00-
Vigente Vencido Ejecución Contingencia Porcentaje
Reprogramado Reprogramado Reprogramado 251.01)
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ac-
tivos contingentes.
78
Estados Financieros 2016
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ac-
tivos contingentes.
Al 31 de diciembre de 2015
Vencido Ejecución Previsión (139.00-
Vigente Vigente Reprogramado Vencido Ejecución Contingencia Porcentaje
Reprogramado Reprogramado 251.01)
AGRICULTURA Y GANADERIA 627,279,206 7,814,654 582,977 365,105 2,115,642 1,342,919 10.73%
CAZA SILVICULTURA Y PESCA 11,188,587 40,778 10,557 0.19%
EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 742,658 1,247,830 1,558,724 17,713 0.06%
MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 51,487,712 506,319 27,787 76,149 108,496 110,755 0.88%
INDUSTRIA MANUFACTURERA 810,976,716 4,251,542 5,688,966 238,811 5,208,188 12,934,022 7,636,126 14.11%
PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA 1,076,618 1,548,404 1,368 0.04%
CONSTRUCCION 1,037,027,333 70,767,001 2,529,838 100,012 6,963,728 188,423 89,353,406 17,166,454 20.29%
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 1,300,024,337 34,149,118 6,049,765 1,957,593 26,217,721 1,124,301 83,966,981 44,618,381 24.44%
HOTELES Y RESTAURANTES 71,140,450 1,704,187 382,511 91,991 1,709,342 2,571,168 2,334,990 1.30%
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 337,036,361 34,469,556 2,982,774 5,581,159 685,037 7,059,065 16,467,954 6.52%
INTERMEDIACION FINANCIERA 17,326,867 11,790,860 158,665 0.49%
SERVICIOS INMOBILIARIOS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 1,132,403,879 17,761,305 2,728,969 336,419 7,931,217 635,947 30,441,783 19,103,786 20.04%
ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 842,785 428,970 14,112 0.02%
EDUCACION 17,226,350 974,012 26,651 259,328 127,773 0.31%
SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES 27,293,906 673,754 232,900 31,123 1,047,335 501,715 3,949,926 2,182,595 0.57%
SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO 7,184 6,536 343 0.00%
SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES 14,896 19,554 1,034 0.00%
ACTIVIDADES ATIPICAS 152,860 282,401 4,970 0.01%
Total general 5,443,248,703 174,319,278 21,233,138 2,755,948 55,099,944 3,135,422 248,436,045 111,300,494 100.00%
(+) Prev. Especifica adicional -
(+) Previsión Genérica 63,927,556
(+) Previsión Cíclica 30,164,618
(+) Prev. Voluntaria Cíclica 30,164,618
Totales 5,443,248,703 174,319,278 21,233,138 2,755,948 55,099,944 3,135,422 248,436,045 235,557,286
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ac-
tivos contingentes.
79
Estados Financieros 2016
8.c.3) Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado de crédito y respectivas previ-
siones:
Al 31 de diciembre de 2016
Vigente Vencido Ejecución Previsión (139.00-
Vigente Vencido Ejecución Contingencia Porcentaje
Reprogramado Reprogramado Reprogramado 251.01)
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ac-
tivos contingentes.
Los saldos expuestos en otras garantías, también contemplan las garantías bajo línea de
créditos, en sus diferentes estados.
En base al Reporte de Estratificación de Cartera y Contingente, los criterios para la
agrupación por tipo de garantía son: créditos autoliquidables vs depósitos en la entidad
financiera; garantías hipotecarias y otros hipotecarios vs hipotecaria; garantía prendaria
vs prendaria, garantías personales vs garantía personal y sin garantía (a sola firma) y
otras garantías vs garantías de otras entidades financieras, otras garantías y bonos de
prenda (Warrant).
Al 31 de diciembre de 2015
Vigente Vencido Ejecución Previsión (139.00-
Vigente Vencido Ejecución Contingencia Porcentaje
Reprogramado Reprogramado Reprogramado 251.01)
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ac-
tivos contingentes.
Los saldos expuestos en otras garantías, también contemplan las garantías bajo línea de
créditos, en sus diferentes estados.
80
Estados Financieros 2016
Al 31 de diciembre de 2016
Vigente Vencido Ejecución Previsión (139.00-
Vigente Vencido Ejecución Contingencia Porcentaje
Reprogramado Reprogramado Reprogramado 251.01)
A - Ca te gori a A 6,321,751,064 103,762,493 299,759,573 32,851,379 96.69%
B - Ca te gori a B 46,057,293 40,077,478 2,071,403 20,546 71,916 1,719,996 1.27%
C - Ca te gori a C 3,306,696 398,580 3,866,989 1,345,188 519,665 783,352 17,313 1,638,010 0.15%
D - Ca te gori a D 4,197,035 28,233,725 1,060,986 730,050 88,079 327,766 3,992 9,267,513 0.50%
E - Ca te gori a E 2,230,179 1,446,712 3,579,832 602,149 939,684 4,991,088 19,205 7,383,232 0.20%
F - Ca te gori a F 5,446,962 546,436 6,017,962 229,449 60,258,597 8,227,152 2,805,984 70,091,241 1.20%
Total general 6,382,989,229 174,465,423 16,597,171 2,927,382 61,806,025 14,329,358 302,677,984 122,951,371 100%
(+) Pre v. Es pe ci fi ca a di ci ona l -
(+) Pre vi s i ón Ge né ri ca 75,901,545
(+) Pre vi s i ón Cícl i ca 35,583,757
(+) Pre v. Vol unta ri a Cícl i ca 35,583,757
Total 6,382,989,229 174,465,423 16,597,171 2,927,382 61,806,025 14,329,358 302,677,984 270,020,430
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y
activos contingentes.
Al 31 de diciembre de 2015
Vigente Vencido Ejecución Previsión (139.00-
Vigente Vencido Ejecución Contingencia Porcentaje
Reprogramado Reprogramado Reprogramado 251.01)
A - Ca te gori a A 5,378,713,583 58,472,255 - - - - 233,374,574 27,190,530 95.33%
B - Ca te gori a B 44,139,594 69,307,128 1,878,117 251,721 - - 308,976 2,303,019 1.95%
C - Ca te gori a C 8,461,191 15,039,665 4,171,842 336,982 62,748 - 163,860 3,701,428 0.47%
D - Ca te gori a D 6,768,140 30,703,012 6,013,357 365,711 30,462 - 11,708,131 14,154,464 0.93%
E - Ca te gori a E 2,072,984 - 3,373,996 1,746,352 458,395 - 44,874 4,606,018 0.13%
F - Ca te gori a F 3,093,212 797,219 5,795,826 55,182 54,548,339 3,135,422 2,835,629 59,345,035 1.18%
Total general 5,443,248,703 174,319,278 21,233,138 2,755,948 55,099,944 3,135,422 248,436,045 111,300,494 100%
(+) Pre v. Es pe ci fi ca a di ci ona l -
(+) Pre vi s i ón Ge né ri ca 63,927,556
(+) Pre vi s i ón Cícl i ca 30,164,618
(+) Pre v. Vol unta ri a Cícl i ca 30,164,618
Total 5,443,248,703 174,319,278 21,233,138 2,755,948 55,099,944 3,135,422 248,436,045 235,557,286
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ac-
tivos contingentes.
Al 31 de diciembre de 2016
Vigente Vencido Ejecución Previsión (139.00-
Vigente Vencido Ejecución Contingencia Porcentaje
Reprogramado Reprogramado Reprogramado 251.01)
1 A 10 MAYORES 865,573,544 0 0 0 0 0 34,150,773 2,540,648 12.93%
11 A 50 MAYORES 846,229,225 62,394,716 0 0 0 0 74,268,532 8,198,406 14.13%
51 A 100 MAYORES 407,625,936 4,522,861 0 0 0 0 24,258,761 2,932,648 6.27%
OTROS 4,263,560,524 107,547,846 16,597,171 2,927,382 61,806,025 14,329,358 169,999,917 109,279,669 66.66%
Total general 6,382,989,229 174,465,423 16,597,171 2,927,382 61,806,025 14,329,358 302,677,984 122,951,371 100.00%
(+) Prev. Es peci fi ca a di ci ona l -
(+) Previ s i ón Genéri ca 75,901,545
(+) Previ s i ón Cícl i ca 35,583,757
(+) Prev. Vol unta ri a Cícl i ca 35,583,757
Total 6,382,989,229 174,465,423 16,597,171 2,927,382 61,806,025 14,329,358 302,677,984 270,020,430
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y
activos contingentes.
81
Estados Financieros 2016
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ac-
tivos contingentes.
82
Estados Financieros 2016
2016 2015
Bs/% Bs/%
El crecimiento de la cartera bruta muestra que el Banco Económico cuenta cada vez con
una cartera de mayor calidad.
83
Estados Financieros 2016
La entidad cumple con los límites legales preestablecidos en normas legales (Articulo
456 de la Ley N°393 de Servicios Financieros o DS N°24000 y N°24439, entendiendo que
el capital regulatorio de la entidad es de Bs736.767.714.
% Bs
Concepto Bs Bs Bs
84
Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
(1) Al 31 de diciembre de 2016, Bs29.720.863 corresponde al IUE por compensar del ejer-
cicio 2015 Bs7.249.397, al IUE por compensar de 2016 Bs22.471.466. Al 31 de diciem-
bre de 2015, Bs26.825.891corresponde al IUE a compensar del 2014.
85
Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
86
Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
87
Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
(1) Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los saldos corresponden a inventarios por papele-
ría, útiles y material de servicio para consumo, por Bs1.228.410 y Bs919.037 respec-
tivamente.
2016 2015
Bs Bs
Valor de Costo 319.773 85.924
(Amortización Acumulada) -22.952 -78.764
Gastos de organización 296.821 7.160
88
Estados Financieros 2016
2016 2015
Bs Bs
Valor de Costo- Mejoras Bienes Alquilados 11.227.847 11.297.895
(Amortización Acumulada) -6.168.967 -6.509.372
Gastos de organización 5.058.880 4.788.523
2016 2015
Bs Bs
Valor de Compra Programas y Aplicaciones Informaticas 5,157,096 3,935,102
(Amortización Acumulada) -3,021,250 -1,468,438
Saldo a diferir 2,135,846 2,466,664
89
Estados Financieros 2016
Concepto Bs Bs Bs
2016 2015
Concepto Bs Bs
2016 2015
Concepto Bs Bs
90
Estados Financieros 2016
(4) Obligaciones contraídas con el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M (BDP S.A.M) cuya
composición al 31 de Diciembre 2016 es como sigue:
(5) Corresponden a depósitos en caja de ahorro y DPF de otras entidades del país.
Al 31 de diciembre de 2016:
MONTO MONTO SALDO NO SALDO
CTA. VENCIMIENTO
NOMBRE DEL BANCO OBJETO PLAZO ASIGNADO UTILIZADO UTILIZADO UTILIZADO
CONTABLE DE LINEA
USD. USD. USD. BS.
862.03.224 COMMERZBANK 31/01/2017 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 5,238,500 200,465 5,038,035 34,560,921
862.03.225 BID 15/12/2017 FINANC.COMEX 1 AÑO 10,000,000 7,000,000 3,000,000 20,580,000
862.03.226 BANCO DO BRASIL 31/12/2017 CONFIRMACION L/C 2 AÑOS 1,500,000 994,231 505,769 3,469,577
862.01.299 CONVENIO DE CREDITOS 02/06/2021 CONFIRMACION L/C 5 AÑOS 10,740,054 225,116 10,514,939 72,132,478
862.03.215 BCO DO BRASIL SA BNDES 23/05/2018 AVAL BANCARIO 2 AÑOS 9,000,000 0 9,000,000 61,740,000
862.03.248 EASTERN NATIONAL BANK 31/10/2017 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 4,000,000 103,200 3,896,800 26,732,048
862.03.251 MULTIBANK PANAMA 31/12/2017 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 3,000,000 0 3,000,000 20,580,000
TOTALES USD. 43,478,554 8,523,011 34,955,543 239,795,024
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Estados Financieros 2016
Al 31 de diciembre de 2015
862.03.224 COMMERZBANK 31-dic-2016 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 5.460.500 2.096.939 3.363.561 23.074.028
862.03.225 BID 31-dic-2016 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 3.000.000 0 3.000.000 20.580.000
862.03.226 BANCO DO BRASIL 31-dic-2016 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 500.000 0 500.000 3.430.000
862.01.299 CONVENIO DE CREDITOS 31-dic-2016 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 9.218.702 1.120.705 8.097.998 55.552.265
TOTA L USD. 18.179.202 3.217.644 14.961.559 102.636.293
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Estados Financieros 2016
93
Estados Financieros 2016
Según minuta 3634 Bs686.000, Operaciones por remesas familiares Bs492.829; consul-
toría de proyectos mujeres empresarias Bs177.006 y varios Bs19.120.
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Estados Financieros 2016
8.m) PREVISIONES
2016 2015
Concepto Bs Bs
2016 2015
Concepto Bs Bs
Durante la gestión 2016 las cuentas de obligaciones subordinadas han sufrido variaciones
de acuerdo a las amortizaciones establecidas en los contratos firmados por estas obliga-
ciones subordinadas.
(1) El Banco Económico S.A. ha firmado un contrato con la Corporación Andina de Fomento
en fecha 07 de marzo de 2013 por la suma de $US10.000.000 equivalente a Bs68.600.000,
a un plazo de 8 años, a una tasa de interés 5% más Libor 6 meses, por el cual se recibió
de ASFI la carta de no objeción ASFI/DSR I/R-47750/2013 emitida el 3 de abril de 2013.
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Estados Financieros 2016
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Estados Financieros 2016
El Banco, como emisor de Bonos, tiene compromisos financieros que cumplir, los
mismos se detallan a continuación:
97
Estados Financieros 2016
Concepto Bs Bs Bs
2016 2015
Concepto Bs Bs
Las tasas activas y pasivas de interés promedio de la gestión 2016 y 2015 fueron:
2016 2015
Detalle
% %
Tasas activas
Liquidez 0,84 0,87
Cartera de creditos 9,36 10,24
Tasas Pasivas
Cuenta Corriente 0,2 0,2
Caja de Ahorro 0,75 0,77
Depositos a Plazo Fijo 2,96 3,34
Obligaciones con EIFs 1,91 1,66
Obligaciones Subordinadas 5,6 5,79
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Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
2016 2015
Concepto Bs Bs
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Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
100
Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
(2) Bs6.784.996 corresponde a Provisiones de gastos no utilizados en la gestión pasada y que fue-
ron revertidos en la gestión 2016.
(3) Bs2.914.717 corresponde a Pago de impuestos gestiones anteriores Bs1.966.218; Aportes pa-
tronales de gestiones 1991 y 1992 Bs22.662; pago a BM Autsorsingserv.personal Sala Vip ae-
ropuesto VIRU VIRU Bs206.813; Pago honorarios legales por conclusión de juicios Bs719.024.
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Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
102
Estados Financieros 2016
2016 2015
Concepto Bs Bs
103
Estados Financieros 2016
Plazo: 20 años.
dic-16 dic-15
Bs Bs
104
Estados Financieros 2016
Objeto del Patrimonio Autónomo: Otorgar coberturas de riesgo crediticio para garantizar
laparte del financiamiento que suple al aporte propio
exigido por la entidad financiera destinado a la adqui-
sición de vivienda de interés social hasta el veinte por
ciento (20%) del valor de compra de la vivienda.
Plazo: Indefinido.
105
Estados Financieros 2016
Plazo: 5 años.
dic-16 dic-15
Bs Bs
106
Estados Financieros 2016
Plazo: Indefinido.
dic-16
Bs
Disponibilidades 1.229.656
Inversiones Temporarias 3.730.660
Gastos -
Garantías Otorgadas 7.444.482
-------------
=========
107
Estados Financieros 2016
En el estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las
cuentas patrimoniales al 31 de diciembre de 2016 y 2015:
Incremento
Concepto 2016 2015 (Disminución)
Bs Bs Bs
a) Capital
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Estados Financieros 2016
Resultados acumulados
109
Estados Financieros 2016
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI (antes SBEF) mediante Reso-
lución SB Nº165/2008 de fecha 27 de agosto de 2008 estableció que: A partir del 1 de
septiembre de 2008, se suspende la reexpresión de los rubros no monetarios según
la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV), por lo tanto las entidades
financieras deberán preparar sus estados financieros sin considerar ajustes por infla-
ción.
En cumplimiento a esta normativa el Banco revirtió los ajustes por inflación de los
rubros no monetarios por el periodo comprendido entre enero y agosto de 2008 y
reclasificó a la cuenta Otras reservas no distribuibles el importe de Bs10.817.077,
el mismo no es distribuible y solo puede ser capitalizado o utilizado para absorber
pérdidas acumuladas.
c) Reserva Legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe
destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejer-
cicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
d) Resultados acumulados
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Estados Financieros 2016
Al 31 de diciembre de 2016
Al 31 de diciembre de 2015
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Estados Financieros 2016
NOTA 11 CONTINGENCIAS
El Banco Económico S.A. no tiene subsidiarias sobre las que ejerza control alguno, por lo tanto
estos estados financieros no consolidan estados financieros de otras empresas.
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