Revisión analítica preliminar

Información general de la empresa

Empresa: INVERSIONES PROYECT

NIT: 100,125,364-2
Ciudad: SAN GIL
Estudio realizado por: DIEGO ALVARADO, DARIO LEON
Fecha estados financieros (primer período): 2019
Número de días último estado de resultados: $ -
Cifras clasif. en (Miles-millones-pesos-dólares-etc): Mile de pesos

Estado de
Balance (a) resultados (b)
Período 1: 2020 2020
Período 2: 2019 2019

(a) Comparamos el último balance disponible contra el balance a 31 de diciembre del año proyectado
(b) Comparamos el ultimo estado de resultados acumulados, disponible, con el estado de resultados del mismo periodo del año anterior

Recomendamos realizar este análisis con por lo menos para 3 meses acumulados (abril)

INVERSIONES PROYECT
Balance general
Nit: 100,125,364-2
Realizado por: DIEGO ALVARADO, DARIO LEON
Cifras en: Mile de pesos

En fecha 2020 2019 En fecha

Activo Pasivo
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo $ 1,000,000.00 $ 500,000.00 Obligaciones bancarias M/L
Inversiones temporales $ - $ - Porción corriente Oblig. Banc. LP
Cuentas por cobrar clientes $ 2,000,000.00 $ - Proveedores
Provisión para deudas malas $ (200,000.00) $ - Pasivos laborales
Otros deudores $ - $ - Impuestos por pagar
Inventarios $ 9,000,000.00 $ - Dividendos por pagar
Provisión protección de inventarios $ - $ - Acreedores varios
Otros activos corrientes $ 3,000,000.00 $ - Otros pasivos corrientes
Total activo corriente $ 14,800,000.00 $ 500,000.00 Total pasivo corriente

ACTIVO FIJO A LARGO PLAZO

Terrenos $ - $ - Obligaciones bancarias LP M/L
Edificios $ 40,000,000.00 $ - Obligaciones bancarias LP M/E
Maquinaria y equipo $ - $ - Pasivos laborales largo plazo
Muebles y enseres $ 3,650,000.00 $ 750,000.00 Préstamos de socios
Vehículos $ - $ - Bonos
Otros activos fijos $ 1,000,000.00 $ - Otros pasivos a largo plazo
Equipos de cómputo $ 3,000,000.00 $ -
Activo Fijo Bruto $ 47,650,000.00 $ 750,000.00 Total pasivo a largo plazo
Depreciación acumulada $ (25.00) $ (20.00)
Total pasivo
Total activo fijo $ 47,649,975.00 $ 749,980.00
Patrimonio
OTROS ACTIVOS Capital
Inversiones permanentes $ - $ - Reserva legal
Intangibles $ 1,000,000.00 $ - Otras reservas
Diferidos $ 1,851,025.00 $ - Revalorización del patrimonio
Otros activos $ 8,990,000.00 $ - Utilidades por distribuir
Valorizaciones $ 9,000,000.00 $ - Utilidad (pérdida) del ejercicio
Valorizaciones

Total otros activos $ 20,841,025.00 $ - Total patrimonio

Total activo $ 83,291,000.00 $ 1,249,980.00 Total pasivo más patrimonio

a

del mismo periodo del año anterior

2020 2019

$ 12,000,000.00 $ -
$ - $ -
$ 1,000,000.00 $ -
$ 9,000,000.00 $ -
$ 650,000.00 $ 100,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 601,000.00 $ 500,000.00
$ 23,251,000.00 $ 600,000.00

$ 40,000,000.00 $ -
$ - $ -
$ 3,650,000.00 $ -
$ 3,000,000.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ 46,650,000.00 $ -

$ 69,901,000.00 $ 600,000.00

$ 1,000,000.00 $ 1,349,980.00
$ 300,000.00 $ -
$ - $ -
$ 100,000.00 $ -
$ - $ -
$ 8,990,000.00 $ (700,000.00)
$ 3,000,000.00 $ -

$ 13,390,000.00 $ 649,980.00

$ 83,291,000.00 $ 1,249,980.00

$ - $ -
$ - $ -
 GUARDERIA MUNDO MARAVILLOSO
GUARDERIA MUNDO MARAVILLOSO
Estado de resultados
Nit: 100,125,364-2
Realizado por: DIANA PINZON , KELLY FORERO
Cifras en: Mile de pesos

2020
Ventas netas $ 27,000,000.00
Menos: costo de ventas $ 100,000.00
Inventarios de mercancías $ 1,500,000.00
Más compras $ 750,000.00
Menos inventario final
Utilidad bruta $ 26,900,000.00
Gastos de administración $ 3,000,000.00
Gastos de ventas $ 9,000,000.00
Otros gastos operacionales $ 1,000,000.00
Utilidad operacional $ 13,900,000.00
Ingresos financieros $ -
Otros ingresos $ 300,000.00
Otros gastos $ 2,010,000.00
Corrección monetaria $ 300,000.00
Utilidad antes de impuestos $ 12,490,000.00
Provisión para impuesto de renta $ 3,500,000.00
Utilidad neta $ 8,990,000.00
SO

2019
$ -
$ 500,000.00
$ -
$ 500,000.00

$ (500,000.00)
$ 100,000.00
$ -
$ -
$ (600,000.00)
$ -
$ -
$ -
$ -
$ (600,000.00)
$ 100,000.00
$ (700,000.00)
 INVERSIONES PROYEC

INVERSIONES PROYECT
Análisis horizontal del Balance general
Nit: 100,125,364-2
Realizado por: DIEGO ALVARADO, DARIO LEON
Cifras en: Mile de pesos

(P1) (P2) (P1 - P2) %

Activo 2020 2019
ACTIVO CORRIENTE

Efectivo 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 50.00%

Inversiones temporales - - - INDET.

Cuentas por cobrar clientes 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100.00%

Provisión para deudas malas (200,000.00) - (200,000.00) 100.00%

Otros deudores - - - INDET.

Inventarios 9,000,000.00 - 9,000,000.00 100.00%

Provisión protección de inventarios - - - INDET.

Otros activos corrientes 3,000,000.00 - 3,000,000.00 100.00%

- - - INDET.
Total activo corriente 14,800,000.00 500,000.00 14,300,000.00 96.62%

ACTIVO FIJO
Terrenos - - - INDET.

Edificios 40,000,000.00 - 40,000,000.00 100.00%

Maquinaria y equipo - - - INDET.
Muebles y enseres 3,650,000.00 750,000.00 2,900,000.00 79.45%
Vehículos - - - INDET.
Otros activos fijos 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100.00%
Equipos de cómputo 3,000,000.00 - 3,000,000.00 100.00%
Activo Fijo Bruto 47,650,000.00 750,000.00 46,900,000.00 98.43%
Depreciación acumulada (25.00) (20.00) (5.00) 20.00%
- - - INDET.
Total activo fijo 47,649,975.00 749,980.00 46,899,995.00 98.43%
OTROS ACTIVOS
Inversiones permanentes - - - INDET.
Intangibles 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100.00%
Diferidos 1,851,025.00 - 1,851,025.00 100.00%
Otros activos 8,990,000.00 - 8,990,000.00 100.00%
Valorizaciones 9,000,000.00 - 9,000,000.00 100.00%
- - - INDET.
- - - INDET.
Total otros activos 20,841,025.00 - 20,841,025.00 100.00%

Total activo 83,291,000.00 1,249,980.00 82,041,020.00 98.50%

INVERSIONES PROYEV

Período 1 (P1) Período 2 (P2) (P2 - P1) %

Pasivo 2020 2019
CORRIENTE
Obligaciones bancarias M/L 12,000,000.0 - 12,000,000.0 100.00%
Porción corriente Oblig. Banc. LP - - - INDET.
Proveedores 1,000,000.0 - 1,000,000.0 100.00%
Pasivos laborales 9,000,000.0 - 9,000,000.0 100.00%
Impuestos por pagar 650,000.0 100,000.0 550,000.0 84.62%
Dividendos por pagar - - - INDET.
Acreedores varios - - - INDET.
Otros pasivos corrientes 601,000.0 500,000.0 101,000.0 16.81%
- - - INDET.
Total pasivo corriente 23,251,000.0 600,000.0 22,651,000.0 97.42%

A LARGO PLAZO
Obligaciones bancarias LP M/L 40,000,000.0 - 40,000,000.0 100.00%
Obligaciones bancarias LP M/E - - - INDET.
Pasivos laborales largo plazo 3,650,000.0 - 3,650,000.0 100.00%
Préstamos de socios 3,000,000.0 - 3,000,000.0 100.00%
Bonos - - - INDET.
Otros pasivos a largo plazo - - - INDET.
- - - INDET.
Total pasivo a largo plazo 46,650,000.0 - 46,650,000.0 100.00%

Total pasivo 69,901,000.0 600,000.0 69,301,000.0 99.14%

Patrimonio
Capital 1,000,000.0 1,349,980.0 -349,980.0 -35.00%
Reserva legal 300,000.0 - 300,000.0 100.00%
Otras reservas - - - INDET.
Revalorización del patrimonio 100,000.0 - 100,000.0 100.00%
Utilidades por distribuir - - - INDET.
Utilidad (pérdida) del ejercicio 8,990,000.0 -700,000.0 9,690,000.0 107.79%
Valorizaciones 3,000,000.0 - 3,000,000.0 100.00%
- - - INDET.
Total patrimonio 13,390,000.0 649,980.0 -12,740,020.0 -95.15%

Total pasivo más patrimonio 83,291,000.0 1,249,980.0 82,041,020.0 98.50%

- - - -

INVERSIONES PROYEC

INVERSIONES PROYECT
Análisis horizontal del Estado de resultados
Nit: 100,125,364-2
Realizado por: DIEGO ALVARADO, DARIO LEON
Cifras en: Mile de pesos

2020 2019 (P2 - P1) %

Ventas netas 27,000,000.0 - 27,000,000.0 100.00%
Menos: costo de ventas 100,000.0 500,000.0 (400,000.0) -400.00%
Inventarios de mercancías 1,500,000.0 - 1,500,000.0 100.00%
Más compras 750,000.0 500,000.0 250,000.0 33.33%
 Menos inventario final - - - INDET.
Utilidad bruta 26,900,000.0 (500,000.0) 27,400,000.0 101.86%
Gastos de administración 3,000,000.0 100,000.0 2,900,000.0 96.67%
Gastos de ventas 9,000,000.0 - 9,000,000.0 100.00%
Otros gastos operacionales 1,000,000.0 - 1,000,000.0 100.00%
Utilidad operacional 13,900,000.0 (600,000.0) 14,500,000.0 104.32%
Ingresos financieros - - - INDET.
Otros ingresos 300,000.0 - 300,000.0 100.00%
Otros gastos 2,010,000.0 - 2,010,000.0 100.00%
Corrección monetaria 300,000.0 - 300,000.0 100.00%
Utilidad antes de impuestos 16,510,000.0 (600,000.0) 17,110,000.0 103.63%
Provisión para impuesto de renta 3,500,000.0 100,000.0 3,400,000.0 97.14%
Utilidad neta 8,990,000.0 (700,000.0) 9,690,000.0 107.79%
ERSIONES PROYECT

Variación esperada?

SI NO Explicación
la variacion en efectivo aumento en un 50% en el año 2020 en
X comparacion al 2019

la variacion se presento un aumento del 100% por lo tanto

aumentan las deudas por cobrar a clientes en comparacion al 2019
la variacion es un aumento del 100% para la provision para deudas
malas en comparacion al 2019

la variacion es un aumento del 100% para los inventariosen

comparacion al 2019

la variacion es un aumento del 100% para otros activos corrientes

en comparacion al 2019

X En comparacion del 2019 al año 2020

la variacion se presento un aumento del 100% por lo tanto

aumentan los edeificios en comparacion al 2019

X
X

X
 X

VERSIONES PROYEVT

Variación esperada

SI NO Explicación de la variación

X
 X

ERSIONES PROYECT

Variación esperada

SI NO Explicación

X
X
X

X
X
X
 INVERSIONES

INVERSIONES PROYECT
Análisis vertical del Balance general
Nit: 100,125,364-2
Realizado por: DIEGO ALVARADO, DARIO LEON
Cifras en: Mile de pesos

Activo 2020
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 1,000,000.0 1.20%
Inversiones temporales - 0.00%
Cuentas por cobrar clientes 2,000,000.0 2.40%
Provisión para deudas malas (200,000) -0.24%
Otros deudores - 0.00%
Inventarios 9,000,000.0 10.81%
Provisión protección de inventarios - 0.00%
Otros activos corrientes 3,000,000.0 3.60%
- 0.00%
Total activo corriente 14,800,000.0 17.77%

ACTIVO FIJO
Terrenos - 0.00%
Edificios 40,000,000.0 48.02%
Maquinaria y equipo - 0.00%
Muebles y enseres 3,650,000.0 4.38%
Vehículos - 0.00%
Otros activos fijos 1,000,000.0 1.20%
Equipos de cómputo 3,000,000.0 3.60%
Activo Fijo Bruto 47,650,000.0 57.21%
Depreciación acumulada (25) 0.00%
- 0.00%
Total activo fijo 47,649,975.0 57.21%

OTROS ACTIVOS
Inversiones permanentes - 0.00%
Intangibles 1,000,000.0 1.20%
Diferidos 1,851,025.0 2.22%
Otros activos 8,990,000.0 10.79%
Valorizaciones 9,000,000.0 10.81%
- 0.00%
- 0.00%
Total otros activos 20,841,025.0 25.02%

Total activo 83,291,000.0 100.00%

Pasivo 2020
CORRIENTE
Obligaciones bancarias M/L 12,000,000.0 14.41%
Porción corriente Oblig. Banc. LP - 0.00%
Proveedores 1,000,000.0 1.20%
Pasivos laborales 9,000,000.0 10.81%
Impuestos por pagar 650,000.0 0.78%
Dividendos por pagar - 0.00%
Acreedores varios - 0.00%
Otros pasivos corrientes 601,000.0 0.72%
- 0.00%
Total pasivo corriente 23,251,000.0 27.92%

A LARGO PLAZO
Obligaciones bancarias LP M/L 40,000,000.0 48.02%
Obligaciones bancarias LP M/E - 0.00%
Pasivos laborales largo plazo 3,650,000.0 4.38%
Préstamos de socios 3,000,000.0 3.60%
Bonos - 0.00%
Otros pasivos a largo plazo - 0.00%
- 0.00%
Total pasivo a largo plazo 46,650,000.0 56.01%

Total pasivo 69,901,000.0 83.92%

Patrimonio
Capital 1,000,000.0 1.20%
Reserva legal 300,000.0 0.36%
Otras reservas - 0.00%
Revalorización del patrimonio 100,000.0 0.12%
Utilidades por distribuir - 0.00%
Utilidad (pérdida) del ejercicio 8,990,000.0 10.79%
Valorizaciones 3,000,000.0 3.60%
- 0.00%
Total patrimonio 13,390,000.0 16.08%

Total pasivo más patrimonio 83,291,000.0 100.00%

- -
 INVERSIONES

INVERSIONES PROYECT
Análisis vertical del Estado de resultados
Nit: 100,125,364-2
Realizado por: DIEGO ALVARADO, DARIO LEON
Cifras en: Mile de pesos

2020
Ventas netas 27,000,000.0 100.00%
Menos: costo de ventas 100,000.0 0.37%
Inventarios de mercancías 1,500,000.0 5.56%
Más compras 750,000.0 2.78%
Menos inventario final - 0.00%
Utilidad bruta 26,900,000.0 99.63%
Gastos de administración 3,000,000.0 11.11%
Gastos de ventas 9,000,000.0 33.33%
Otros gastos operacionales 1,000,000.0 3.70%
Utilidad operacional 13,900,000.0 51.48%
Ingresos financieros - 0.00%
Otros ingresos 300,000.0 1.11%
Otros gastos 2,010,000.0 7.44%
Corrección monetaria 300,000.0 1.11%
Utilidad antes de impuestos 16,510,000.0 61.15%
Provisión para impuesto de renta 3,500,000.0 12.96%
Utilidad neta 8,990,000.0 33.30%
 INVERSIONES PROYECT

al

Cambios significativos
2019 en la participación?
SI NO
500,000.0 40.00% X
- 0.00%
- 0.00% X
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
500,000.0 40.00%

- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
750,000.0 60.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
750,000.0 60.00%
(20) 0.00%
- 0.00%
749,980.0 60.00%

- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
 - 0.00%

1,249,980.0 100.00%

Cambios significativos
2019 en la participación
SI NO
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
100,000.0 8.00%
- 0.00%
- 0.00%
500,000.0 40.00%
- 0.00%
600,000.0 48.00%

- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%

600,000.0 48.00%

1,349,980.0 108.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
-700,000.0 -56.00%
- 0.00%
- 0.00%
649,980.0 52.00%

1,249,980.0 100.00%

- -
 INVERSIONES PROYECT

dos

Cambios significativos
en la participación
2019 SI NO
- 0.00%
500,000.0 0.00%
- 0.00%
500,000.0 0.00%
- 0.00%
-500,000.0 0.00%
100,000.0 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
-600,000.0 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
-600,000.0 0.00%
100,000.0 0.00%
-700,000.0 0.00%
Explicación
Explicación
Explicación
 INVERSIONES PROYE

INVERSIONES PROYECT
Indicadores financieros
Nit: 100,125,364-2
Realizado por: DIEGO ALVARADO, DARIO LEON
Cifras en: Mile de pesos

Indicadores financieros 2020

LIQUIDEZ
Razón corriente (veces) 0.64
Prueba ácida (veces) 0.25
Capital neto de trabajo ($) - 8,451,000.00

ENDEUDAMIENTO
Nivel de endeudamiento (%) 83.92%
Endeudamiento financiero (%) 192.59%
Impacto de la carga financiera (%) 0.00%
Cobertura de intereses 1 (veces) INDET
Cobertura de intereses 2 (veces) NA
Concentración del endeudamiento corto plazo (%) 33.26%
RENTABILIDAD
Margen bruto de utilidad (%) 99.63%
Margen operacional de utilidad (%) 51.48%
Margen neto de utilidad (%) 33.30%
Rendimiento del patrimonio (%) 67.14%
Rendimiento del activo total (%) 10.79%
EBITDA ($Miles) N/A
INVERSIONES PROYECT

Variación esperada?
2019

SI NO Explicación

0.83
0.83
- 100,000.00

48.00%
INDET
INDET
INDET
INDET
100.00%

INDET
INDET
INDET
-9.97%
-1.66%
1,251,025.00