NÚMERO CORRELATIVO FECHA

DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
´001 01/11/19

´002 08/11/19

´003 08/11/19

´004 11/11/19

´005 11/11/19

´006 11/11/19

´007 15/11/19

´008 15/11/19

´009 15/11/19

´010 19/11/19
´011 19/11/19

´012 25/11/19

´013 25/11/19

´014 25/11/19

´015 30/11/19
 GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO

LA OPERACIÓN O REGISTRO
(TABLA 8)

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 20 3.1

COMPRA DE MERCADERIA 8.1

DEPOSITO BCO MN BCP 1.2

PROVISION RXH

DESTINO AL CENTRO COSTOS

PAGO RXH E001-050 1.2

PROVISION FACTURA POR COMP 8.1

INGRESE A ALMACEN

CANJE FACTURA POR LETRA (LET N° 1)

PROVISION ADQUISICION ACT FIJO (ESC)

PAGO ADQ ACT FIJO (ESCRITORIO)

PROVISION REC AGUA

DESTINO AL CENTRO COSTOS

PAGO REC SERVICIO PUBLICO (AGUA)

COSTO DE VENTA
IA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓ
NÚMERO NÚMERO DEL
CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
´001 101
10411
20111
33411
33611
5011
´002 001-001 1212
40111
701
´003 1041
1212
´004 E001-050 6371
40172
424
´005 951
791
´006 424
1041
´007 002-09876 601
16731
4212
´008 20111
6111
´009 L001 4212
423
´010 001-430 33511
 16731
46541
´011 46541
1041
´012 050-0120 6363
16731
4212
´013 941
791
´014 4212
101
´015 6911
20111
NTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CAJA 2,000.00
CTA. CTE Operativas 5,000.00
Costo 2,745.00
Costo 15,000.00
Costo 3,000.00
Acciones 27,745.00
Emitifos 4,130.00
IGV 630.00
Mercaderia 3,500.00
CTA. CTE Operativas 4,130.00
Emitifos 4,130.00
PUBLICIDAD 1,000.00
RENTA 4TA CAT 80.00
RxH por pagar 920.00
GASTO VENTA 1,000.00
CICC 1,000.00
RxH por pagar 920.00
CTA. CTE Operativas 920.00
Mercaderia 2,500.00
IGV * ACREDITAR EN COMPRAS 450.00
Emitidas 2,950.00
Costo 2,500.00
Mercaderia 2,500.00
Emitidas 2,950.00
LETRAS POR PAG 2,950.00
Costo 635.59
IGV * ACREDITAR EN COMPRAS 114.41
ESCRITORIO 750.00
ESCRITORIO 750.00
CTA. CTE Operativas 750.00
AGUA 76.27
IGV * ACREDITAR EN COMPRAS 13.73
Emitidas 90.00
GASTO ADMINISTRACION 76.27
CICC 76.27
Emitidas 90.00
Caja 90.00
Mercaderia 1,245.00
Costo 1,245.00
TOTALES 50,326.27 50,326.27
 INVENTARIO INICIAL 2,745.00

(+) COMPRAS 2,500.00

 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

01/11/19 ´001

01/11/19 ´001

11/8/2019 ´003

11/11/2019 ´006

11/19/2019 ´011

11/25/2019 ´014

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/8/2019 ´002
11/8/2019 ´003

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

 NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/15/2019 ´007
11/19/2019 ´010
11/25/2019 ´012

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
01/11/19 ´001
15/11/19 ´008
11/30/2019 ´015

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
01/11/19 ´001
01/11/19 ´001
11/19/2019 ´010

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/8/2019 ´002
11/11/2019 ´004

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/11/2019 ´004
11/11/2019 ´006
11/15/2019 ´007
11/15/2019 ´009
11/15/2019 ´009
11/25/2019 ´012
 11/25/2019 ´014

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/19/2019 ´010
11/19/2019 ´011

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
01/11/19 ´001

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/15/2019 ´007

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
15/11/19 ´008

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/11/2019 ´004
11/25/2019 ´012

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

 NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/30/2019 ´015

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/8/2019 ´002

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/11/2019 ´005
11/25/2019 ´013

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/25/2019 ´013

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11/11/2019 ´005
 Nov-19

ESMERALDA SAC

10
dinero que ingresa

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2019 2,000.00

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2019 5,000.00

DEPOSITO BCO MN BCP por la venta 4,130.00

Por el pago del RxH E001-050

Por el pago del activo fijo

pago de servicio publico agua

TOTALES 11,130

en el primer asiento el deudor a obtenido un total: 11,130

12

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de la mercaderia 001-001 4,130.00
DEPOSITO BCO MN BCP por la venta

TOTALES 4,130

16731
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provision de la factura de compras 450.00
Por la adquision de activo fijo 114.41
Provision recibo de agua 13.73
TOTALES 578

20

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2019 2,745.00
Por el ingreso de la mercaderia 2,500.00
Por el costo de venta de la mercaderia vendida
TOTALES 5,245

33

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2019 15,000.00
POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2019 3,000.00
Por la adquision de activo fijo 635.59
TOTALES 18,636
el total del asiento deudor
40

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de la mercaderia 001-001
Por la provision de RxH E001-50
TOTALES 0

42

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provision de RxH E001-50
Por el pago del RxH E001-050 920.00
Por la provision de la factura de compras
Por el canje de factura por letra 2,950.00
Por el canje de factura por letra
Provision recibo de agua
 pago de servicio publico agua 90.00
TOTALES 3,960

46

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la adquision de activo fijo
Por el pago del activo fijo 750.00
TOTALES 750

50

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2019
TOTALES 0

60

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provision de la factura de compras 2,500.00
TOTALES 2,500

61

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el ingreso de la mercaderia
TOTALES 0

63

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la provision de RxH E001-50 1000
Provision recibo de agua 76.27

TOTALES 1,076

69
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el costo de venta de la mercaderia vendida 1,245.00
TOTALES 1,245

70

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de la mercaderia 001-001
TOTALES 0

79

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de la mercaderia 001-001
por el destino recibo de agua
TOTALES 0

94

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
por el destino recibo de agua 76.27
TOTALES 76

95

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
por el destino recibo de agua 1,000.00
TOTALES 1,000

50,326.27
 dinero que sale

MOVIMIENTOS

ACREEDOR

dinero con que va empezar sus cadenas de pago

vuelven a aportar dinero para realizar sus operaciones

le depositan

920.00 dinero que sale, pago a los trabajadores

750.00 dinero que sale para la mercaderia

90.00 dinero que sale

1,760

en el segundo asiento el acreedor a obtenido un total: 1,760

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
ingreso
4,130.00 se realizo el depósito

4,130
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
fondo de emergencia
son los materiales que cuenta la empresa para trabjar
esta recibiendo el servicio de agua
0

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
aportan dinero para las operaciones de la empresa
ingreso la mercaderia, porq la mercaderia es el dinero qu
1,245.00 es por el pago de mercaderias a vender
1,245

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
el aporte de dinero para las operaciones de la empresa
el aporte de dinero para las operaciones de la empresa
materiales que cuenta la empresa para trabajar
0

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
630.00 mercaderia a crédito
80.00 pago a los trabajadores
710

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
920.00 pago a los trabajadores
cuenta por pagar a terceros
2,950.00 fondo para compras posteriores
intercambio de bienes y servicios
2,950.00 intercambio de bienes y servicios
90.00 pago de servicios adquiridos
 servicio de agua
6,910

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
750.00 pago a realizar por la adquision
activo que ingresa
750

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
27,745.00 dinero que sale para las operaciones de la empresa
27,745

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
fondo destindo para compras
0

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,500.00 por el ingreso de mercaderia
2,500

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
fondo para pagos
esta recibiendo el servicio de agua

0
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,500.00
3,500

MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,000.00
76.27
1,076

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

50,326.27

-
s cadenas de pago CUENTA DEBE HABER

ealizar sus operaciones 10 50000 37002

12

bajadores

deria
la empresa para trabjar
gua

iones de la empresa
mercaderia es el dinero que
a vender

eraciones de la empresa
eraciones de la empresa
esa para trabajar

s
os
os
n

ciones de la empresa
 BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR Elemento 1-2Elemento 4 y

N° CTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO
10 11,130.00 1,760.00 9,370.00 9,370.00
12 4,130.00 4,130.00 -
16731 578.00 578.00 578.00
20 5,245.00 1,245.00 4,000.00 4,000.00
33 18,636.00 18,636.00 18,636.00
40 710.00 710.00 710.00
42 3,960.00 6,910.00 2,950.00 2,950.00
46 750.00 750.00 -
50 27,745.00 27,745.00 27,745.00
60 2,500.00 2,500.00
61 2,500.00 2,500.00
63 1,076.00 1,076.00
69 1,245.00 1,245.00
70 3,500.00 3,500.00
79 1,076.00 1,076.00
94 76.00 76.00
95 1,000.00 1,000.00
TOTALES 50,326.00 50,326.00 38,481.00 38,481.00 32,584.00 31,405.00
1,179.00
32,584.00 32,584.00
Ni la cta 79 ni 78 seran consideradas
Cta 69, 74 y Ele Elemento 7 ESMERALD
PERDIDA GANANCIA ESTADO DE SITUAC
DEL 01 DE ENERO AL 31
EXPRESADO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COB COMERCIALES TERCEROS (NETO)
INVENTARIOS (NETO)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
MERCADERÍAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1,245.00
3,500.00 ACTIVO NO CORRIENTE

76.00 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (NETO)

1,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
2,321.00 3,500.00
1,179.00 TOTAL ACTIVO
3,500.00 3,500.00
 ESMERALDA SAC ESM
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022 DEL 01 DE ENER
EXPRESADO EN SOLES EXPRE

PASIVO
PASIVO CORRIENTE (-)

9,370 TRIBUTOS POR PAGAR 1,023 (-)

- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,950.00 (-)
x REMUNERACIONES Y PARTICIPACION POR 118 (+)
578 (-)
4,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,091
13,948 (+)
PASIVO NO CORRIENTE - (-)
TOTAL PASIVO 4,091
(-)
18,636 PATRIMONIO (-)
18,636 CAPITAL SOCIAL 27,745 10%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 748 29.50%
32,584 TOTAL PATRIMONIO 28,493

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 32,584

 ESMERALDA SAC
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022
EXPRESADO EN SOLES

VENTAS 3,500
COSTO DE VENTAS 1,245
UTILIDAD BRUTA 2,255
GASTOS ADM 76
GASTOS VTA 1,000
OTROS ING
OTROS EGRESOS
UTILIDAD OPERATIVA 1,179
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
UAPI / PAPI 1,179
PARTICIPACION AL TRAB 118
IMPUESTO A LA RENTA 313
UTILIDAD NETA 748