UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

ESCUELAS CONTABLES

ENERO 12-2021

LA Cia "LOS MANGOS LTDA" INICIA ACTIVIDADES CON EL OBJETO

SOCIAL DE COMERCIALIZAR ROPA INTERIOR Y VESTIDOS DE BAÑO.
PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION: DISPONIBLE
SOCIOS APORTE Caja
PEDRO PIÑA 30,000,000 EFECTIVO 50,000,000 INVENTARIO
20,000,000 EN MERCANCIA Merc. No . Fab x Empres
JUANITA BANANA 50,000,000 EFECTIVO 50,000,000 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
JUSTINIANO NANO 50,000,000 EN MERCANCIA 50,000,000 Flota y equipo de trans
DIANA DUARTE 30,000,000 VEHICULO
20,000,000 EFECTIVO 50,000,000 TOTAL ACTIVO
REFLEJAR LA SITUACION PATRIMONIAL DE LA SOCIEDAD

ENERO 15-2021 banco

CONSTITUYEN UNA CUENTA CORRIENTE EN EL BBVA CON
$100'000,000 EN EFECTIVO caja
SUMAS IGUALES
ENERO 18-2021
SOLICITAN UN PRESTAMO AL BBVA DE $100'000.000 EL CUAL QUEDA
CONSIGNADO EN LA CTA CTE banco
SUMAS IGUALES

ENERO 20-2021 PPYE

COMPRAN PARA LA ADMINISTRACION EQUIPOS DE COMPUTO POR
$13'000,000 MUEBLES $10'000.000 Y UNA MOTO POR $7'000,000 PARA
EL MENSAJERO Equipos de comp
muebles y enseres
Flota y equipo transpo
Banco
SUMAS IGUALES
ENERO 24-2021
COMPRAN MERCANCIA $ 80'000.000 DE CONTADO Inventario mercancia
Banco
ENERO 26-2021 SUMAS IGUALES

INGRESAN DOS SOCIOS: BRUNO BRIÑEZ APORTA $50 MILLONES EN

EFECTIVO Y PABLO MILANO $50.000.000 EN MERCANCIA Banco
Inventario mercancia
SUMAS IGUALES
ENERO 28-2021
COMPRAN MERCANCIA $140'000.000 EL 50% DE CONTADO Y EL
EXCEDENTE A 45 DIAS DE PLAZO Inventario mercancia
Banco

SUMAS IGUALES

ENERO 30-2021
ADQUIEREN UN LOCAL COMERCIAL EN EL CENTRO COMERCIAL LA
CACHARRERA POR $500 MILLONES. PAGAN CUOTA INICIAL DEL 10%
Y EL EXCEDENTE CON CREDITO BANCARIO HIPOTECARIO CON
PLAZO A 10 AÑOS Construcc y edif
Banco
SUMAS IGUALES

LOS MANGOS LIMITADA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE ENERO DE 2021
ACTIVO
DISPONIBLE 20,000,000
Caja 0
Banco 20,000,000
INVENTARIO 340,000,000
Merc. No . Fab x Emp 340,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 560,000,000
Edificaciones 500,000,000
Equipos de comput 13,000,000
Muebles y enseres 10,000,000
Flota y equipo tran 37,000,000
TOTAL ACTIVO 920,000,000

Juanita Banana Pedro Pataquiva

Juanita Banana Pedro Pataquiva
Representante Legal Contador Público
 ACTIVO PASIVO

100,000,000 0
100,000,000
70,000,000
70,000,000 PATRIMONIO
PLANTA Y EQUIPO 30,000,000 CAPITAL
30,000,000 Capital social 200,000,000

200,000,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 200,000,000

100,000,000

-100,000,000
0 0

100,000,000 obligaciones fcieras 100,000,000

100,000,000 100,000,000

13,000,000
10,000,000
7,000,000
-30,000,000
0 0

80,000,000
-80,000,000
 0 0

50,000,000
50,000,000 Capital social 100,000,000
100,000,000 100,000,000

140,000,000 Proveedores 70,000,000

-70,000,000

70,000,000 70,000,000

500,000,000
-50,000,000 Obligaciones financ 450,000,000
450,000,000 450,000,000

ANGOS LIMITADA
SITUACIÓN FINANCIERA
E ENERO DE 2021
PASIVO

Obligación fcier 550,000,000

Proveedores 70,000,000

TOTAL PASIVO 620,000,000

CAPITAL
Capital social 300,000,000
TOTAL PATRIMONIO 300,000,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 920,000,000

Ermelindo Florez
Ermelindo Florez
Revisor Fiscal
Jann Franco Ramirez Olmos

1, VENDEN MERCANCIA $ 20 MILLONES DE CONTADO.

2, CONTRATAN 2 MODELOS PARA PROMOCIONAR SUS VESTIDOS DE BAÑO Y PAGAN $500 MIL POR EL SERVICIO A C/U

3, PAGAN PUBLICIDAD RADIAL A OLIMPICA STEREO POR $2 MILLONES

4, VENDEN MERCANCIA A CREDITO 60 DIAS POR $20 MILLONES

5, PAGAN SERVICIOS PUBLICOS AGUA $100 MIL ENERGIA $200 MIL TELEFONO CABLE $200 MIL

6, COMPRAN VITRINAS Y MATERIAL DE MOSTRADOR POR $5 MILLONES

7, PAGAN PRIMERA CUOTA DEL CREDITO BANCARIO $ 11 MILLONES ASÍ: 10 MILLONES ABONO A CAPITAL Y 1 MILLON A INTE

8, VENDEN MERCANCIA $30 MILLONES CON EL 50% DE CONTADO Y EL EXCEDENTE A CREDITO 60 DIAS

9, PAGAN NOMINA A SUS EMPLEADOS $5 MILLONES MAS EL 2% DE COMISION A VENDEDORES SOBRE LAS VENTAS MENSUAL

ventas del mes

Comisión sobre v
10. ABONAN $10 MILLONES A SUS PROVEEDORES

LOS MANGOS LIMITADA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 28 DE FEBRERO DE 2021
ACTIVO
DISPONIBLE 20,100,000
Caja 35,000,000
Banco -14,900,000
DEUDORES 35,000,000
Clientes 35,000,000
INVENTARIO 305,000,000
Merc. No . Fab x Empresa 305,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 560,000,000
Edificaciones 500,000,000
Equipos de computo 13,000,000
Muebles y enseres 10,000,000
Flota y equipo transporte 37,000,000
TOTAL ACTIVO 920,100,000

Juanita Banana Pedro Pataquiva

Juanita Banana Pedro Pataquiva
Representante Legal Contador Público
 ACTIVO GASTOS

Caja 20,000,000
Inventario mercan -10,000,000

SUMAS IGUALES 20,000,000

GAN $500 MIL POR EL SERVICIO A C/U

Servicio de model 1,000,000
Caja -1,000,000
SUMAS IGUALES 0

Publicidad 2,000,000
Caja -2,000,000
SUMAS IGUALES 0

Deudores 20,000,000
Inventario de merc -10,000,000

SUMAS IGUALES 20,000,000

CABLE $200 MIL
agua 100,000
energia 200,000
telefono 200,000
Caja -500,000
SUMAS IGUALES 500,000

PPYE Muebles 5,000,000

Caja -5,000,000
SUMAS IGUALES 0
LLONES ABONO A CAPITAL Y 1 MILLON A INTERESES
Pagan primera cuota -10,000,000

interes bancario -1,000,000

SUMAS IGUALES -11,000,000
NTE A CREDITO 60 DIAS
Deudores-clientes 15,000,000
Caja 15,000,000
Inventario mercancia -15,000,000
SUMAS IGUALES 30,000,000
A VENDEDORES SOBRE LAS VENTAS MENSUALES

70,000,000 Nomina a emplea 5,000,000

1,400,000 comisión a vende 1,400,000
Caja -6,400,000
 SUMAS IGUALES 0

0
Caja -10,000,000
SUMAS IGUALES -10,000,000
ITADA
FINANCIERA LOS MANG
DE 2021 ESTADO DE
PASIVO DEL 1 AL 28 DE F

Obligación fciera 540,000,000 INGRESOS

Proveedores 60,000,000 VENTAS
(-)COSTOS DE VENTAS
TOTAL PASIVO 600,000,000
PATRIMONIO UTILIDAD EN VENTAS
CAPITAL
Capital social 300,000,000 (-)GASTOS DE OPERACIÓN
Utilidad del ejercicio 24,100,000 Personal
servicios modelaje
TOTAL PATRIMONIO 324,100,000 servicios públicos
publicidad
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 924,100,000 comisiones

ro Pataquiva Ermelindo Florez UTILIDAD OPERACIONAL

o Pataquiva Ermelindo Florez OTROS EGRESOS
ador Público Revisor Fiscal (-)Gastos financieros
intereses

UTILIDAD DEL EJERCICIO

COSTOS Cuenta PASIVO PATRIMONIO INGRESOS

VENTA 20,000,000
10,000,000

20,000,000

VENTA

VENTA

VENTA 20,000,000
10,000,000

20,000,000

VENTA

VENTA

Obligación f -10,000,000

-10,000,000

VENTA 30,000,000

15,000,000
30,000,000

VENTA 30,000,000
 30,000,000

Proveedores -10,000,000
-10,000,000

LOS MANGOS LIMITADA

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2021

70,000,000
35,000,000

35,000,000

9,900,000
5,000,000
1,000,000
500,000
2,000,000
1,400,000

25,100,000

-1,000,000
-1,000,000

24,100,000
 MOVIMIENTO MES DE ABRIL 2021

EL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ES EL 50% DEL VALOR DE LA VENTA

1 VENDEN MERCANCIA 50% DE CONTADO Y EXCEDENTE CREDITO 60 DIAS 40,000,000

2 PAGAN : PUBLICIDAD 4,000,000

SERVICIOS PUBLICOS 1,700,000
SERVICIO MENSAJERIA 1,000,000
SERVICIO DE VIGILANCIA 1,500,000
COMBUSTIBLE VEHICULOS 1,800,000

3 RECIBEN CONSIGNACION DE SUS CLIENTES QUE LES DEBIAN 20,000,000

Y PAGAN A SUS PROVEEDORES 20,000,000

4 PAGAN NOMINA $5.500.000 LA COMISION DEL 2% A LOS VENDEDORES SOBRE LAS VENTAS

VENTA ?? 40,000,000
COMISION ?? 800,000
5 COMPRAN MERCANCIA 60,000,000 A CREDITO 60 DIAS

6 PAGAN SEGUNDA CUOTA DEL CREDITO BANCARIO $ 11 MILLONES ASÍ:

ABONO A CAPITAL 10,000,000
INTERESES 1,000,000

7 COMPRAN PARA EL AREA DE VENTAS CAMARAS Y CIRCUITO DE SEGURIDAD 5,000,000

8 PAGAN REPARACIÓN DE PUERTAS Y BAÑOS DEL LOCAL 4,000,000

9 PAGAN HONORARIOS CONTADOR PÚBLICO 2,000,000

REVISOR FISCAL 1,000,000

10 PAGAN GASTOS DE REPRESENTACIÓN AL GERENTE 2,000,000

 LOS MANGOS LIMITADA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 30 DE ABRIL DEL 2021
ACTIVO PASIVO
DISPONIBLE 38,700,000
Caja 19,600,000 Obligación f 520,000,000
Banco 19,100,000 Proveedores 80,000,000
DEUDORES 30,000,000
Clientes 30,000,000 TOTAL PASIVO 600,000,000
INVENTARIO 305,000,000 PATRIMONIO
Merc. No . Fab x Empresa 265,000,000 CAPITAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 570,000,000 Capital social 300,000,000
Edificaciones 500,000,000 Utilidad del e 43,700,000
Equipos de computo 13,000,000
Muebles y enseres 20,000,000 TOTAL PATRIMONIO 343,700,000
Flota y equipo transporte 37,000,000
TOTAL ACTIVO 943,700,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMO 943,700,000

Juanita Banana Pedro Pataquiva Ermelindo Florez

Juanita Banana Pedro Pataquiva Ermelindo Florez
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
Jann Franco Ramirez Olmos
ACTIVO GASTOS COSTOS Cuenta PASIVO PATRIMONIO

Caja 20,000,000 VENTA

Inventario M -20,000,000 20,000,000

SUMAS IGUALES 20,000,000 20,000,000

Publicidad 4,000,000
Caja -4,000,000
SUMAS IGUALES 0 0

Servicios Publicos 1,700,000

Caja -1,700,000
SUMAS IGUALES 0 0

Servicio de mensajeria 1,000,000

Caja -1,000,000
SUMAS IGUALES 0 0

Servicio de vigilancia 1,500,000

Caja -1,500,000
SUMAS IGUALES 0 0

Combustible del vehicul 1,800,000

Caja -1,800,000
SUMAS IGUALES 0 0

Consignacion de sus cli 0 0

Banco 20,000,000
SUMAS IGUALES 20,000,000 20,000,000

Pago a sus proveedores 0 0 20,000,000

CAJA -20,000,000
SUMAS IGUALES -20,000,000 20,000,000

Pago nomina 5,500,000 0 0

Pago comision 800,000
Caja -6,300,000
SUMAS IGUALES 0 0

Compran mercancia 60,000,000 0 0

Caja -60,000,000
SUMAS IGUALES 0 60,000,000
Pago segunda cuota 10,000,000 0 10,000,000
Iintereses 1,000,000
Ccaja -11,000,000
SUMAS IGUALES 11,000,000 10,000,000

Cmpran camaras y circuito 5,000,000 0 0

Caja -5,000,000
SUMAS IGUALES 0 0

Pago de reparacion de pue 4,000,000 0

Caja -4,000,000
SUMAS IGUALES 0 0

Pago al contador 2,000,000 0 0

Pago al revisor fiscal 1,000,000
caja -3,000,000
SUMAS IGUALES 0 0

Pago a gastos de represen 2,000,000 0

Caja -2,000,000
SUMAS IGUALES 0 0

LOS MANGOS LIMITADA

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DEL 2021

INGRESOS
VENTAS 40,000,000
(-)COSTOS DE VENTAS 20,000,000

UTILIDAD EN VENTAS 20,000,000

(-)GASTOS DE OPERACIÓN 25,300,000

Personal 5,500,000
servicios publicos 1,700,000
servicios mensajeria 1,000,000
combustible vehiculo 1,800,000
PAGAN REPARACIÓN 4,000,000
PAGAN HONORARIOS 3,000,000
GASTOS DE REPRESENTACIÓN 2,000,000
servicio de vigilancia 1,500,000

publicidad 4,000,000
comision 800,000
UTILIDAD OPERACIONAL -5,300,000
OTROS EGRESOS
(-)Gastos financieros 1,000,000
intereses 1,000,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO -6,300,000

INGRESOS

20,000,000

20,000,000

60,000,000
 0

1
 MOVIMIENTO MES DE MARZO 2021

EL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ES EL 50% DEL VALOR DE LA VENTA

1 VENDEN MERCANCIA DE CONTADO 50,000,000

2 PAGAN : PUBLICIDAD 2,000,000

SERVICIOS PUBLICOS 500,000
SERVICIO MENSAJERIA 500,000
SERVICIO DE VIGILANCIA 1,500,000

3 RECIBEN PAGO DE SUS CLIENTES Y CONSIGNAN AL BANCO 35,000,000

4 PAGAN A SUS PROVEEDORES 20,000,000

5 VENDEN MERCANCIA A CREDITO 30,000,000

6 PAGAN NOMINA $6.000.000 Y LA COMISION DEL 2% A LOS VENDEDORES SOBRE LAS VENTAS

ventas ?? 80,000,000
comisión 2% #VALUE! 1,600,000

7 PAGAN SEGUNDA CUOTA DEL CREDITO BANCARIO $ 11 MILLONES ASÍ:

ABONO A CAPITAL 10,000,000
INTERESES 1,000,000

8 COMPRAN UTILES Y PAPELERIA 800,000

ARTICULOS DE ASEO 200,000
 LOS MANGOS LIMITADA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE FEBRERO DEL 2021
ACTIVO PASIVO
DISPONIBLE 60,000,000
Caja 40,900,000 Obligación fci 530,000,000
Banco 19,100,000 PROVEEDORES 40,000,000
DEUDORES 30,000,000
Clientes 30,000,000 TOTAL PASIVO 570,000,000
INVENTARIO 265,000,000 PATRIMONIO
Merc. No . Fab x Em #REF! 265,000,000 CAPITAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 565,000,000 Capital social 300,000,000
Edificaciones 500,000,000 Utilidad del eje 50,000,000
Equipos de compu 13,000,000
Muebles y ensere 15,000,000 TOTAL PATRIMONIO 350,000,000
Flota y equipo tra 37,000,000
TOTAL ACTIVO 920,000,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 920,000,000

Juanita Banana Pedro Pataquiva Ermelindo Florez

Juanita Banana Pedro Pataquiva Ermelindo Florez
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
Jann Franco Ramirez Olmos

ACTIVO GASTOS

Caja 50,000,000
Inventario de mercancia -25,000,000

SUMAS IGUALES 50,000,000

Publicidad 2,000,000
Caja -2,000,000
SUMAS IGUALES 0

Servicios publicos 500,000

Caja -500,000
SUMAS IGUALES 0

Servicio de mensajeria 500,000

Caja -500,000
SUMAS IGUALES 0

Servicio de vigilancia 1,500,000

Caja -1,500,000
SUMAS IGUALES 0

Pago de los clientes 35,000,000 0

CAJA 35,000,000
SUMAS IGUALES 35,000,000

Pago a sus proveedores 20,000,000 0

Caja -20,000,000
SUMAS IGUALES -20,000,000

Venta de mercancia a credi 30,000,000 0

Inventario de mercancia -30,000,000
SUMAS IGUALES 15,000,000

Pago nomina 6,000,000

Pago comision 1,600,000
Caja -7,600,000
SUMAS IGUALES 0

Pagan segunda cuota 10,000,000 0

Interes del banco 1,000,000
Caja -11,000,000
SUMAS IGUALES -11,000,000

Utilidades y papeleria 800,000

Caja -800,000
SUMAS IGUALES 0

Articulos de aseo 200,000

Caja -200,000
SUMAS IGUALES 0

LOS MANGOS LIMITA

ESTADO DE RESULTAD
DEL 1 AL 31 DE MARZO DE

INGRESOS
VENTAS
(-)COSTOS DE VENTAS

UTILIDAD EN VENTAS

(-)GASTOS DE OPERACIÓN
Personal
servicios publicos
servicios mensajeria
servicio de vigilancia
publicidad
COMPRAN UTILES Y PAPELERIA
ARTICULOS DE ASEO

comision
UTILIDAD OPERACIONAL
OTROS EGRESOS
(-)Gastos financieros
intereses

UTILIDAD DEL EJERCICIO

COSTOS Cuenta PASIVO PATRIMONIO INGRESOS

VENTA 50,000,000
25,000,000

50,000,000

VENTA

VENTA

VENTA

VENTA

0 VENTA 35,000,000

35,000,000

0 VENTA 20,000,000 0

20,000,000

VENTA 0 30,000,000
15,000,000
30,000,000

0 VENTA 0 0

0 VENTA 10,000,000 0
 10,000,000

0 VENTA 0 0

0 VENTA 0 0

LOS MANGOS LIMITADA

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2021

80,000,000
40,000,000

40,000,000

13,100,000
6,000,000
500,000
500,000
1,500,000
2,000,000
800,000
200,000

1,600,000
26,900,000

1,000,000
1,000,000

25,900,000