La Nacional

Concepto Cargo Anono

Saldos iniciales 1
Bancos $ 100,000.00
Mercancias ( inventario inial) $ 600,000.00
Mobiliario $ 200,000.00
Documentos por pagar $ 300,000.00
Capital $ 600,000.00
2
Compra $ 350,000.00
Iva acreditable $ 56,000.00
Bancos $ 50,000.00
Documento por pagar $ 356,000.00
3
Venta $ 700,000.00
IVA trasladado $ 112,000.00
Bancos $ 70,000.00
Documentos por cobrar $ 742,000.00
4
Devolución sobre venta $ 1,000.00
IVA trasladado $ 160.00
Bancos $ 1,160.00
5
Devolución sobre compra $ 10,000.00
IVA acreditable $ 1,600.00
Bancos $ 11,600.00
6
Inventario final $ 166,000.00
Compras $ 166,000.00

$ 2,296,760.00 $ 2,296,760.00
 La nacional
Bancos Inventario
1 $ 100,000.00 $ 50,000.00 2 1 SI $ 600,000.00 600,000 A3
3 $ 70,000.00 $ 1,160.00 4 6 IF $ 166,000.00
5 $ 11,600.00 $ 766,000.00 600,000
$ 181,600.00 $ 51,160.00 SD $ 166,000.00
SD $ 130,440.00

IVA trasladado
4 $ 160.00 112,000 3
AJ6 $ 54,400.00 $ 111,840.00 sa
$ 57,440.00 SA

IVA acreditable
2 $ 56,000.00 $ 1,600.00 5
AJ6 $ 54,400.00 $ 54,400.00 AJ6

Documentos por cobrar

3 $ 742,000.00
SD $ 742,000.00
a nacional
Mobiliario
1 200,000
SD 200,000

Capital social
Documentos por pagar 600,000 1
300,000 1 600,000 SA
$ 356,000.00 2
$ 656,000.00 SA

Compras Ventas
2 350,000 166,000 6 A2 1,000 $ 700,000.00 3
A3 600,000 10,000 A1 CV4 774,000 $ 699,000.00 SA ub
950,000 176,000 A5 -75,000 -$ 75,000.00 AJ5
CV4 774,000 774,000 CV4

Devoluciones sobre venta Devulcion sobre compra

4 1,000 1,000 A2 A1 10,000 10,000 5

Perdidas y ganancias Balance

A5 -75,000 -75,000 A5 Resultado del ejercicio
A5 -75,000
 Balace General
Ativo Pasivo
Bancos $ 130,440.00 Documentos por pagar
Inventarios $ 166,000.00 IVA trasladado
Documentos por cobrar $ 742,000.00 Tatal pasivo
Mobiliario 200,000 Capital
$ 1,238,440.00 Resultado del ejercicio
Total capital
Pasivos mas capital

Ventas $ 700,000.00
Dev sobre ven 1,000
Ventas netas $ 699,000.00
Costo de lo ven 774,000
Utilidad bruta -$ 75,000.00
-$ 75,000.00
$ 656,000.00
$ 57,440.00
$ 713,440.00
600,000
-75,000
525,000
$ 1,238,440.00
 1 La Especial
Caja Inventario Mobiliario
1 $50,000 1 $390,000 $390,000 a2 1 $50,000
IF 9 $170,000

Capital Banco
$540,000 1 1 $300,000 $6,960
2 $1,102,000 $4,640
7 $4,640 $678,600
8 $2,320 $1,160
$1,408,960 $691,360
$717,600
+
IVA acreditable Documentos por cobrar Ventas
4 $640 $640 7 1 $150,000 a1 $6,000 $950,000
5 $93,600 a5 $802,000
6 $160 $808,000 $950,000
$94,400 $640 a6 $142,000 $142,000
$93,760 $93,760

+
Compras Gastos de compra Devolución sobre ventas
5 $585,000 $170,000 9 IF 6 $1,000 $1,000 a2 3 $6,000 $6,000
a3 $390,000 $4,000 a4
a2 $1,000
$976,000 $174,000
CV $802,000 $802,000 a5
Devolución sobre compra
a4 $4,000 $4,000 7

Productos Financieros Gastos Financieros

a7 $2,000 $2,000 8 4 $4,000 $4,000 a8 Pérdidas y Ganancias
a8 4000 142,000.00
2000
4000 144,000.00
A9 140000 140,000.00
 Proveedores
$150,000 1 Documentos por pagar
250,000 1

3
4
5
6

IVA CAUSADO
IVA por pagar
2 3 $960 $152,000 2
$320 8
$960 $152,320
util b $93,760 $151,360
$57,600 ventas
dev
reb vta
ventas netas
a1

Rebaja sobre compra

II
BALANCE compras
gastos de compras
RESULTADO DEL EJERCICIO dev sob compra
a6 140,000.00 A9
a7

S
 LA ESPECIAL SA DE CV
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2014

Activo Pasivo
Circulante Circulante
Caja 50,000.00 Proveedores 150,000.00
Bancos 717,600.00 Documentos por pagar 250,000.00
Inventarios 170,000.00 IVA por pagar 57,600.00 457,600.00
Documentos por cobrar 150,000.00 Capital Contable
Fijo Capital social 540,000.00
Mobiliario 50,000.00 Utilidad del Ejercicio 140,000.00 680,000.00
Activo 1,137,600.00 Pasivo mas Capital 1,137,600.00

LA ESPECIAL SA DE CV
Estado de Resultados del 1 enero al 31 de
La especial
Ventas 950000
Dev sobre ventas 6000
Ventas netas 944000
Costo de lo vendido 802000
Utilidad bruta 142000
Productos 2000
Gastos 4000
Utilidad del ejercicio 140000
 DEBE/CARGO HABER/ABONO
Caja $ 50,000.00
Bancos $ 300,000.00 Activo
ALMACEN Inventarios 390,000 Pasivo
Documentos 150,000
Mobiliario 50,000
Proveedores 150,000
Doc por pagar 250,000
Capital 540,000
2
Bancos $ 1,102,000.00
Ventas $ 950,000.00
iva por pagar/CAUSADO $ 152,000.00
3
Dev sobre ventas $ 6,000.00
iva por pagar $ 960.00
Bancos $ 6,960.00
4
Gasto Financiero $ 4,000.00 DESCUENTO SOBRE VENTA
Iva acreeditable 640 gasto finaciero
Bancos $ 4,640.00
5
Compras $ 585,000.00
iva acreditable $ 93,600.00
Bancos $ 678,600.00
6
Gastos de compra $ 1,000.00
iva acreditable $ 160.00
Bancos $ 1,160.00
7
Banco $ 4,640.00
Dev sobre compra $ 4,000.00
Iva acreditable $ 640.00
8
Bancos $ 2,320.00
Productos financieros $ 2,000.00 LOS DESCUENTOS SOBRE COMPRA SON PRO
Iva por pagar $ 320.00
9
ALMACEN Inventarios IF 170,000
Compras 170,000
$ 2,910,320.00 2,910,320

VENTAS (el saldo de la cuenta de devoluciones y el de rebajas) x

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (su saldo en cta.)
REBAJAS SOBRE VENTAS. (el saldo de su cuenta)

COMPRAS (el saldo de la cta. de gts de compra) x

GASTOS DE COMPRA (el saldo de su cta.)

DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS (el saldo de su cta.) x

REBAJAS SOBRE COMPRAS (el saldo de su cuenta) x
COMPRAS (el saldo de las cuentas de devoluciones
y rebajas sobre compras)

COMPRAS (el saldo del inventario inicial que tenemos en la balanza) x

INVENTARIOS (el saldo de la cuenta inv. En balanza)

INVENTARIOS (el saldo del recuento físico del inv. Final) x

COMPRAS (el saldo del recuento físico del inv. final)
 Cargo Abono
"+" "-"
"-" "+"

SOBRE VENTA REBAJA SI ABRE CUENTA

NTOS SOBRE COMPRA SON PRODUCTO FIN

x
x

x
x

x
 La unica
Concepto Cargo Abono
Caja $ 80,000.00
Bancos $ 160,000.00
Mercancias $ 630,000.00
Clientes $ 300,000.00
Mobiliario $ 280,000.00
Capital social $ 750,000.00
Proveedores $ 400,000.00
Documentos por pagar $ 300,000.00
2
Clientes $ 1,142,600.00
Ventas $ 985,000.00
IVA por pagar $ 157,600.00
3
Compras $ 324,000.00
IVA acreditable $ 51,840.00
Proveedores $ 375,840.00
4
Gastos de compras $ 1,500.00
IVA acreditable $ 240.00
Bancos $ 1,740.00
5
Devoluciones sobre venta $ 4,000.00
IVA por pagar $ 640.00
Clientes $ 4,640.00
6
Proveedores $ 5,220.00
Devoluciones sobre compra $ 4,500.00
IVA acreditable $ 720.00
7
Gastos financieros $ 1,000.00
IVA acreditable $ 160.00
Clientes $ 1,160.00
8
Proveedores $ 1,160.00
Productos financieros $ 1,000.00
IVA por pagar $ 160.00
9
Inventario final $ 470,000.00
Compras $ 470,000.00
$ 3,452,360.00 $ 3,452,360.00
 LA UNICA T

Caja Inventario
$ 80,000.00 1 $ 630,000.00 630,000 2 1
3 $ 470,000.00 2
$ 1,100,000.00 630,000 A2
A4 $ 470,000.00

Proveedores Bancos
6 $ 5,220.00 $ 400,000.00 1 1 $ 160,000.00 $ 1,740.00
8 $ 1,160.00 $ 29,000.00 3 S1 $ 158,260.00 $ 153,440.00 P
$ 6,380.00 $ 429,000.00 S2 $ 4,820.00
$ 422,620.00 S

IVA por pagar IVA acreditable

$ 640.00 $ 157,600.00 $ 4,000.00 $ 720.00 6 3
$ 160.00 $ 240.00 A2
$ 640.00 157,760 $ 160.00 A3
E1 3,680 157,120 $ 4,400.00 $ 720.00
P $ 153,440.00 S $ 3,680.00 $ 3,680.00 E1 CV

Gastos de compra
4 $ 1,500.00 1,500 A3 5

Productos financieros Gastos financieros

A7 1,000 $ 1,000.00 8 $ 1,000.00 1,000 A8 A8

A9
UNICA T

Clientes Mobiliario
$ 300,000.00 $ 4,640.00 5 1 $ 280,000.00
$ 1,142,600.00 $ 1,160.00 7
$ 1,442,600.00 $ 5,800.00
$ 1,436,800.00

Capital social
Documentos por pagar $ 750,000.00
$ 300,000.00 1

Compras Ventas
$ 25,000.00 $ 34,000.00 A1 4,000 $ 985,000.00 2
25,000 2,650 A4 A5 14,850
1,500 18,850 $ 985,000.00
51,500 36,650 966,150 $ 966,150.00 UB
14,850 14,850 A5

Devoluciones sobre venta Devulcion sobre compra

$ 4,000.00 4,000 A1 A4 4,500 $ 4,500.00 6

Perdidas y ganancias Balance

1,000 966,150 A6 Resultado del ejercicio
1,000 A7 966,150 A9
1,000 967,150
966,150 966,150 UE
 Balace General
Activo circulante
Caja $ 80,000.00
Bancos $ 4,820.00
Clientes $ 1,436,800.00
Inventarios $ 470,000.00

FIJO
Mobiliario $ 280,000.00
TOTAL Activo $ 2,271,620.00

Estado de Resultados del 1 enero al 31 de Diciembre 2014

Ventas $ 64,500.00
Dev sobre ventas $ 2,000.00
Ventas netas $ 62,500.00
Costo de lo vend 14,850
Utilidad bruta $ 47,650.00
Productos $ 1,000.00
Gastos $ 1,000.00
$ 47,650.00
General
Pasivo circulante
Documentos por pagar $ 300,000.00
Capital social $ 750,000.00
Proveedores $ 422,620.00
Total $ 1,472,620.00
Resultado del Ejercicio 966,150
$ 2,438,770.00
 La esmeralda
Concepto Cargo Abono
Saldos Iniciales 1
Caja $ 160,000
Bancos $ -
inventario inicial Mercancías $ 840,000
Mobiliario $ 150,000
Proveedores $ 300,000
Capital $ 850,000
2
Ventas $ 600,000
Iva por pagar $ 96,000
Bancos $ 696,000
3
Compras $ 800,000
IVA por acreditar $ 128,000
Proveedores $ 928,000
4
Ventas $ 300,000
IVA por trasladar $ 48,000
Clientes $ 348,000
5
Compras $ 150,000
IVA acreditable $ 24,000
Bancos $ 174,000
6
gastos de compra $ 500 si tu contratas un flete ento
IVA acreditable $ 80
Acreededor $ 580
7
Devolución sobre venta $ 2,500
IVA trasladado $ 400
clientes $ 2,900
8
Devolución sobre compra $ 4,000
IVA acreditable $ 640
Proveedores $ 4,640
9
Gastos financieros $ 1,500
IVA acreditable $ 240
Clientes $ 1,740
10
producto financiero $ 1,500
 Iva por pagar $ 240
Proveedores $ 1,740
11
inventario final $ 839,000
compras $ 839,000
$ 4,146,600 $ 4,146,600
 Contado comercial Proveedores
Contado riguroso Banco

tu contratas un flete entonces es un acreededor

 La es

Caja Inventario
1 $ 160,000.00 . 1 $ 840,000.00 $ 840,000.00
$ 839,000.00
$ 1,679,000.00
$ 1,679,000.00

Capital
Clientes $ 850,000.00
4 $ 348,000.00 $ 2,900.00 7
$ 1,740.00 9
$ 348,000.00 $ 4,640.00
$ 343,360.00

Productos financieros
A8 $ 1,500.00 $ 1,500.00

Devolucion sobre compra

A3 $ 2,650.00

Acreedores diversos Gastos de compra

$ 580.00 6 6 $ 500.00 $ 500.00

Gastos financieros
9 $ 1,500.00 $ 1,500.00
 La esmeralda

Provedores
11 3 $ 1,740.00 $ 300,000.00 1 1
$ - $ 29,000.00 3

$ 1,740.00 $ 329,000.00
-$ 327,260.00

1 Bancos
2 $ 696,000.00 $ 1,740.00 5
A4
A7
$ 696,000.00 $ 1,740.00
$ 694,260.00 PB

Compras
10 3 $ 25,000.00
5 $ 1,500.00 $ 2,650.00 A3
A2
11 $ 34,000.00
$ 60,500.00 $ 2,650.00
CV $ 57,850.00 $ 57,850.00 A7

8 IVA trasladado 3
7 $ 400.00 $ 96,000.00 2 5
9 $ 48,000.00 4 6
$ 240.00 10
$ 400.00 $ 144,240.00
A1 $ 143,840.00 $ 143,840.00 S
S
Devolucion sobre venta
A2 7 $ 2,500.00 $ 2,500.00 A4

PB1
A5

A5
A10
 Activo circulante
Mobiliario Caja
$ 150,000.00 Bancos
Clientes
Inventarios
IVA acreditable
FIJO
Mobiliario
TOTAL Activo

Ventas
$ 2,500.00 $ 600,000.00 2
$ 57,850.00 $ 300,000.00 4 Estado de Resultados del 1 enero al 31 de
$ 60,350.00 $ 900,000.00 Ventas $ 60,000.00
$ 839,650.00 $ 839,650.00 PB1 Dev sobre ven $ 2,000.00
Ventas netas $ 58,000.00
Costo de lo ven $ 57,850.00
Utilidad bruta $ 150.00
Productos $ 1,500.00
Gastos $ 1,500.00
$ 150.00

IVA acreditable
$ 4,000.00 $ - 8
$ 240.00
$ 80.00
$ 240.00
$ 4,560.00 $ -
$ 4,560.00 $ 143,840.00 A1
-$ 139,280.00

Perdidas y ganancias
$ 839,650.00 $ 1,500.00 A8
$ 1,500.00
$ 838,150.00 $ 1,500.00
$ 836,650.00 $ 836,650.00 A10

Balance
 Resultado del ejercicio
$ 836,650.00
 Balance general
Pasivo
$ 160,000.00
$ 694,260.00 Acreededores $ 580.00
$ 343,360.00 Proveedores $ 327,260.00
$ 839,000.00 Total de pasivos $ 327,840.00
-$ 139,280.00 $ 1,897,340.00 Capital $ 850,000.00
Resultado -$ 836,650.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00 Total $ 13,350.00
$ 2,047,340.00 Pasivos $ 341,190.00

sultados del 1 enero al 31 de Diciembre 2014