GUÍA DE APRENDIZAJE NO.

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“AJUSTES Y CIERRE CONTABLE”

ACTIVIDAD 3.1.1
Aunque los planes se puedan concretar tal cual se planearon, es muy probable que se tengan que
realizar algunos cambios o ajustes ya que el entorno se encuentra en constante cambio.

Por ejemplo:

Cuando se realiza un plan de ventas en una empresa comercial, en cualquier momento pueden
surgir eventualidades las cuales ocasionen cambios en este , lo podemos evidenciar en la
actualidad con cualquier cambio en el mercado ya que como se menciono anteriormente siempre
va a estar en cambio entonces no va a mantenerse en un solo estado.

ACTIVIDAD 3.1.2

Los ajustes que hago para afrontar los problemas en mi vida se basan principalmente en
limitaciones si nos pone la vida ya sea económica o personales que se concretan dentro de unos
planes que se tienen a largo o corto plazo si tuviera un problema familiar lo pronto haría y lo
arreglaría con diálogo para poder solucionar los problemas ,tenía un problema laboral es
importante siempre ser un profesional ante todo y afrontarlo de la mejor manera, y si es
individual buscar las mejores opciones para solucionar este y poder llevar a cabo los planes que
tenía desde un principio.

ACTIVIDAD 3.2.1

CIERRES EN EL CICLO DE NUESTRO VIDA

VENTAJAS DESVENTAJAS
Para nosotros siempre a lo largo de nuestra Aunque cerrar ciclos es la mejor manera para
vida en cada momento, debemos cerrar ciclos, avanzar en la vida, no es para todos.
etapas por las que estamos pasando ya que Siempre están esas personas que, aunque
nosotros somos seres humanos, en cada enserio necesiten cerrar esos ciclos, no lo
momento estamos expuestos a diferentes hacen por miedo a salir de esa zona, por lo
casos como lo serían que estamos en tanto, se encierran más en aquello que le hace
relaciones toxicas tanto pueden ser amorosas, daño, incluso esas personas de las que
amistosas e incluso en la misma familia estas intentamos ser libres, nos encierran más y
nos ocasionan muchos problemas como más hasta a veces capaces de hacernos daño,
mentales y sobre todo en nuestra autoestima o pero sin importar siempre debemos darles fin
en el amor propio, para que nosotros nos a esos ciclos.
aliviemos o tengamos esa paz mental que toda
persona necesita debemos cerrar o cortar esas
relaciones, darle un fin a esas etapas que tanto
nos hacen daño.
Otro caso más problemático es en la que
nosotros mismos nos hacemos daño, en esa es
más difícil conseguir aquella paz, pero en el
momento que lo logramos conseguimos la
mejor paz para nosotros ya que con esta ya
muchos problemas alrededor ya no nos hacen
daño.

Para mí lo mejor sería cerrar esos ciclos, como dice en las ventajas es por un bien mayor que
es nuestra salud mental, amor propio y autoestima, que eso es lo primero en todo tipo de relación
si no te sirve o te hace algún tipo de daño e incluso no te ayuda a crecer, lo mejor sería terminar
esas etapas y crecer como persona, muchas personas que hoy en día agradecen haber dejado a
muchas personas atrás, aquellas que los anclaban así que en conclusión cerrar etapas e nuestra
vida es una gran decisión para nosotros.
ACTIVIDAD 3.2.2

A lo largo de nuestra vida siempre hay ocasiones en las que debemos de dejar de hacer cosas
e incluso dejar a muchas personas atrás, pero por qué lo haríamos.

Siempre van a haber personas las cuales nos ayuden a crecer como personas, pero si en vez
están esas personas que no nos ayudan en lo más mínimo si no que antes no generan hasta más
problemas que es lo que deberíamos hacer, en estos casos de esas relaciones toxicas debemos
terminarlas por nuestro bien, para que podamos crecer como buenas personas, no como aquellas
que por tener relaciones toxicas atacan a los demás, así que por lo tanto si en tu vida hay alguien
quien no te impulsa a ser alguien mejor deberías dejarl@ ir. Esto también se puede dar en
nuestras familias, nuestros padres que nos hacen comentarios negativos que nos hacen sentir mal,
hasta a veces no estar seguros de nosotros mismos, en eso debemos poner un a lto por nosotros
por nuestra autoestima.

En todo caso que tengamos relaciones amistosas u amorosas que no nos hagan bien a nuestra
paz mental, lo mejor será dejar esas personas para conseguir esa estabilidad emocional.

ACTIVIDAD 3.3.1

REEMBOLSO DE CAJA MENOR

 Situación problema:
  Documentos y reconocimiento contable:

ASIENTO CONTABLE
T. DOCUMENTO FECHA DE SOPORTE NIT CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
10/10/20XX 830765124-3 519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERI A $ 45.000
14/10/20XX 823307124-9 519595 GASTOS RESTAURANTE $ 50.000
15/10/20XX 876432987-0 519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERI A $ 37.000
17/10/20XX 992775134-4 519530 UTI LES, PAPELERI A Y FOTOCOPI AS $ 43.000
21/10/20XX 872462997-5 519531 UTI LES, PAPELERI A Y FOTOCOPI AS $ 54.000
FACTURA
23/10/20XX 906432987-5 519595 GASTOS RESTAURANTE $ 50.000
24/10/20XX 907635124-6 519545 GASTOS DE TRANSPORTE $ 60.000
28/10/20XX 812435427-8 519546 GASTOS DE TRANSPORTE $ 30.000
2408 I VA DESCONTABLE $ 53.010
29/10/20XX 233595 CTAS POR PAGAR CAJA MENOR $ 422.010
COMPROBANTE 02/11/20XX 233595 CTAS POR PAGAR CAJA MENOR $ 422.010
DE EGRESO 02/11/20XX 1110 BANCOS $ 422.010

CAJA MENOR $ 177.990

REEMBOLSO DE CAJA $ 422.010
TOTAL $ 600.000
 COMPROBANTE DE
EGRESO
No. _020_

PAGADO A: MARI A ESPI NDOLA FECHA: 02/11/20XX

C.C./ N.I.T. 52128592
VALOR $ 422.010
DIRECCIÓN: xxxx xxx x xxx-xx
LA SUMA DE (en letras): CUATROCI ENTOS VEI NTI DOS MI L DI EZ PESOS
POR CONCEPTO: REEMBOLSO DE CAJA MENOR
CONTABILIZACION
CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
233595 CTAS POR PAGAR CAJA MENOR 422.010
1110 BANCOS 422.010

SUMAS 422.010 422.010

CHEQUE No. 22 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. POPULAR
EFECTIVO
CUENTA No. "000000"
SUCURSAL. BOGOTA D.C MARIA ESPINDOLA
OBSERVACIONES.

C.C. / N.I.T. 52128592

FECHA
2 11 20XX
RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
TESORERIA TESORERIA TESORERIA TESORERIA

CHEQUE No
PAGUESE AL PRI MER FECHA: 02/ 11/ 20XX
BENEFI CI ARI O
LUGAR: BOGOTA D.C 022

PAGUESE ESTE CHEQUE A: VALOR: $ 422.010

MONEDA NACI ONAL
MARI A ESPI NDOLA

LA SUMA DE: CUATROCI ENTOS VEI NTI DOS MI L DI EZ PESOS

SUCURSAL BOGOTÁ D.C M. ESPI NDOLA

CUENTA CHEQUE FI RMA
"000000000" "000000" "000000"
ACTIVIDAD 3.3.2

SUCURSAL PORTAL 80
CONCILIACION BANCARIA

DEL 01-oct
HASTA 31-oct

SALDO FI NAL EN BANCO 213.350.560

CARGOS DEL BANCO NO CORRESPONDI DOS POR LA COMPAÑÍ A 228.495.520

06-oct GRAVAMI N 15.600
14-oct COMI SI ON CONSI GNACI ON 8.000
14-oct I VA COMI SI ON CONSI GNACI ON 1.520
26-oct GRAVAMI N 28.800
29-oct GRAVAMI N 88.000
29-oct COMI SI ON CONSI GNACI ON 228.352.080
29-oct I VA COMI SI ON CONSI GNACI ON 1.520

CARGOS DE LA COMPAÑÍ A NO CORRESPONDI DOS POR EL BANCO 46.000

28-oct I NTERESES GENERADOS 46.000

SALDO EN CONCI LI ACI ON 228.450.000

SALDO EN CONTABI LI DAD 228.450.000
SALDO PENDI ENTE POR CONCI LI AR -

ACTIVIDAD 3.3.3
 ACTIVIDAD 3.3.4

MÉTODO DE
DEPRECIACIÓN EJEMPLO
La empresa Arte Estético compro un computador por $80.000 y tiene una vida
Línea Recta útil de 5 años, al final de su vida útil puede venderse en $30.000.
D=C–S/n
DEPRECIACION EN LINEA RECTA

Valor Total $ 80.000

Vida Util 5 años
Valor desecho $ 30.000
Depreciacion Anual $ 10.000

AÑO DEP. ANUAL DEP. ACUMULADA VALOR EN LIBROS

0 $ 80.000
1 $ 10.000 $ 10.000 $ 70.000
2 $ 10.000 $ 20.000 $ 60.000
3 $ 10.000 $ 30.000 $ 50.000
4 $ 10.000 $ 40.000 $ 40.000
5 $ 10.000 $ 50.000 $ 30.000

La empresa Arte Estético compro un vehículo por $12.000.000 con una vida
Reducción de útil de 5 años y se puede llegar a vender en $7.000.000.
saldos o Saldos D =1–n S /C
decrecientes DEPRECIACION REDUCCION DE SALDOS

Valor Total $ 12.000.000

Vida Util 5 años
Valor desecho $ 7.000.000
Tasa de Depreciacion 10,22%

AÑO DEP. ANUAL DEP. ACUMULADA VALOR EN LIBROS

0 $ 12.000.000
1 $ 1.226.307 $ 1.226.307 $ 10.773.693
2 $ 1.100.988 $ 2.327.295 $ 9.672.705
3 $ 988.475 $ 3.315.770 $ 8.684.230
4 $ 887.461 $ 4.203.231 $ 7.796.769
5 $ 796.769 $ 5.000.000 $ 7.000.000

La empresa Arte Estético adquirió una maquina por $8.000.000 que puede
Unidades producir en toda su vida útil 100.000 unidades y se puede vender en
producidas $3.000.000.
 D = C – S / UP
DEPRECIACION UNIDADES PRODUCIDAS

Valor Total $ 8.000.000

Unidades Producidas 100.000
Valor desecho $ 3.000.000
Depreciacion x
Impresión $ 50
Depreciacion Anual $ 1.000.000

AÑO DEP. ANUAL DEP. ACUMULADA VALOR EN LIBROS

0 $ 8.000.000
1 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 7.000.000
2 $ 1.000.000 $ 2.000.000 $ 6.000.000
3 $ 1.000.000 $ 3.000.000 $ 5.000.000
4 $ 1.000.000 $ 4.000.000 $ 4.000.000
5 $ 1.000.000 $ 5.000.000 $ 3.000.000

 RECONOCIMIENTO

REYES Y CORPORACION L.T.D.A

NIT 800221103-6
REGIMEN: GRAN CONTRIBUYENTE COMPROBANTE DE
DIRECCION:CLL133N147B67 CONTABILIDAD No. __001__
E-mail: corporacionmara.arte@gmail.com
TELEFONO:3185209848
CUIDAD BOGOTÁ D.C
FECHA: 10/09/2020

DETALLE: Para registrar el asiento contable por los ajustes de depreciación registradas con en las facturas.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CODIGO FACTURA CUENTA PARCIALES DEBITOS CREDITOS

GASTO EQUIPO DE
516020 No 01 $ 10.000
COMPUTACION
DEPRECIACION
159220 No 01 ACUMULADA EQUIPO DE $ 10.000
COMPUTACION
GASTO FLOTA Y EQUIPO DE
51535 No 02 $ 1.226.307
TRANSPORTE
DEPRECIACION
159235 No 02 ACUMULADA FLOTA Y $ 1.226.307
EQUIPO DE TRANSPORTE

GASTO EQUIPO DE
516020 No 03 $ 1.000.000
COMPUTACION

DEPRECIACION
159220 No 03 ACUMULADA EQUIPO DE $ 1.000.000
COMPUTACION
SUMAS 2.236.307 2.236.307
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
 ACTIVIDAD 3.3.5

La compañía ABC S.A.S. solicita un préstamo al banco CAJA SOCIAL por valor
$850.000.000 a 12 meses con un interés del 1.8% efectivo mensual: Calcular el valor de cuota
mensual y elaborar la tabla de amortización.

TABLA DE AMORTIZACION

MONTO DEL PRESTAMO $ 850.000.000

INTERES MENSUAL 1,80%
PERIODO (MENSUAL) 12
CUOTA MENSUAL $ 79.391.680

No PERIODO SALDO INICIAL CUOTA INTERES ABONO A CAPITAL SALDO INICIAL

0 $ 850.000.000
1 $ 850.000.000 $ 79.391.680 $ 15.300.000 $ 64.091.680 $ 785.908.320
2 $ 785.908.320 $ 79.391.680 $ 14.146.350 $ 65.245.331 $ 720.662.989
3 $ 720.662.989 $ 79.391.680 $ 12.971.934 $ 66.419.747 $ 654.243.243
4 $ 654.243.243 $ 79.391.680 $ 11.776.378 $ 67.615.302 $ 586.627.941
5 $ 586.627.941 $ 79.391.680 $ 10.559.303 $ 68.832.377 $ 517.795.563
6 $ 517.795.563 $ 79.391.680 $ 9.320.320 $ 70.071.360 $ 447.724.203
7 $ 447.724.203 $ 79.391.680 $ 8.059.036 $ 71.332.645 $ 376.391.558
8 $ 376.391.558 $ 79.391.680 $ 6.775.048 $ 72.616.632 $ 303.774.926
9 $ 303.774.926 $ 79.391.680 $ 5.467.949 $ 73.923.732 $ 229.851.194
10 $ 229.851.194 $ 79.391.680 $ 4.137.321 $ 75.254.359 $ 154.596.835
11 $ 154.596.835 $ 79.391.680 $ 2.782.743 $ 76.608.937 $ 77.987.898
12 $ 77.987.898 $ 79.391.680 $ 1.403.782 $ 77.987.898 $0