Rol de Pagos

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
Facultad de Ciencias Administrativas

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
Ejercicio 2do. Parcial
La Empresa “TENGO QUE PASAR EL SEMESTRE” RUC 1713301792001 inicia

sus actividades económicas el 01 de Enero de 2022 con lo siguiente:
− Dinero en efectivo $250,00
− Muebles y Enseres $3500,00
− Cuentas por Pagar $4800,00
− Equipo de Oficina $4900,00
− Documentos por Cobrar $7900,00
− Terreno $25000,00
− Cuentas por Cobrar $2500,00
− Equipo de Computación $5800,00
− Vehículo $17500,00
− Edificio $170000,00
− Bancos $22000,00
− Documentos por Pagar $10000,00
− Hipoteca por Pagar $100000,00
− Gastos de Constitución $2900,00
− Mercaderías:
180 refrigeradoras 450,00 c/u
150 computadoras 260,00 c/u
TRANSACCIONES:
• Enero 03.- Se paga a la Empresa Tele Amazonas por publicidad según factura #
00187 para 6 meses el valor de $ 1800,00.
• Enero 04.- Se vende a Almacenes El Globo., factura No. 001 la siguiente
mercadería: 100 Refrigeradoras a $ 850.00 c/u., 90 Computadoras a $ 480,00
c/u. Se paga el 60% de contado por lo que concedemos el 2% de descuento y la
diferencia con una letra de cambio a 30 días plazo con un interés del 13% anual
el interés va incluido en el documento.
• Enero 06.- De la venta anterior nos devuelven 1 Refrigeradoras, 1 Computadoras
por encontrarse en mal estado.
• Enero 08.- La empresa contrata un seguro para los bienes que tiene con la
Empresa Seguro Andino S.A. por un valor de 2400,00 dólares por un año
• Enero 10.-Se compra a importadora Andina la siguiente mercadería: 95
Refrigeradoras a $ 465.00 c/u, 80 Computadoras a $ 270.00 c/u según factura
No 00547 se paga de contado el 80% por lo que nos conceden el 2% de
descuento y la diferencia con un crédito personal a 15 días plazo.
• Enero 11.- Se compra a la Empresa Mi Comisariato según factura No 0043
varios útiles de aseo por $ 450,00 se paga con cheque.
• Enero 13. Venta según Factura No. 002 & Distribuidora García lo siguiente: 110
Refrigeradoras a $ 850.00 c/u, 95 Computadoras $480.00 c/u nos paga el 65% al
contado y la diferencia a crédito simple a 15 días plazo.
• Enero 14.-De la venta anterior nos devuelven 2 Refrigeradoras y 2
Computadoras el valor se disminuye del crédito concedido.
• Enero 16.- Se compra a La Ganga S.A. según factura N° 654, lo siguiente 120
Refrigeradoras $ 470.00, 100 Computadoras a 275,00 c/u se paga de contado el
75% por lo que nos conceden el 2% de descuento y la diferencia con un crédito
personal.
• Enero 18.-Se anticipa a todos los trabajadores según nómina:
Carlos Sierra 80.00

Nubia Villota 50.00
Antonio Vaca 60.00
• Enero 20.-Se paga por energía eléctrica $ 92,00 por consumo de agua potable
$70.00 y por teléfono e internet $ 60,00. Se gira cheques.
• Enero 21.- Se vende con factura No 003 al Sr. Juan Velasco lo siguiente: 105
Refrigeradoras a $ 850.00 c/u. 85 Computadoras a $ 480.00 c/u. Nos pagan el
50% de contado con el 2% de descuento, y la diferencia firmamos una letra de
cambio a 40 días plazo con el 13% de interés anual el interés va incluido en el
documento
• Enero 22.-De la venta anterior nos devuelven 2 Refrigeradoras Computadoras el
valor se disminuye del crédito concedido.
• Enero 22.-Se compra a Importadora del Pacifico S. A. según factura No 0675 lo
siguiente: 60 Refrigeradoras a $ 465.00 c/u y 40 Computadoras a $ 270.00 c/u se
paga de contado por lo que nos conceden el 2% de descuento.
• Enero 24.-De la compra anterior devolvemos 2 Refrigeradoras 1 Computadoras
por presentar fallas
• Enero 24.- Se paga a Toyota S.A según factura N° 0345 195,00 dólares por
reparación del Vehículo.
• Enero 28.-Se vende con factura No.004 a Almacenes El Globo lo siguiente: 90
Refrigeradoras a $ 950.00 c/u 60 Computadoras a $ 480.00 c/u. Nos pagan el
30% de contado con el 2% de descuento, el 30% a crédito personal y por la
diferencia firmamos una letra de cambio a 30 días plazo con el 15% de interés
anual el interés va incluido en el documento.
• Enero 29.-Se vende con factura No 005a Almacenes Créditos Económicos lo
siguiente: 30 Refrigeradoras a $ 850,00 c/u. 20 Computadoras a $ 480,00 c/u.
• Nos cancelan con cheque por lo que le concedemos el 2% de descuento.
• Enero 30. Se paga sueldos a los trabajadores de la Empresa según nómina.
NOMBRE CARGO HORAS SUELDO
EXTRAS MENSUAL
Mauricio Manangón Gerente $2.200.00
Carlos Sierra Contador 40H.E-100% $1100.00
Nubia Villota Secretaria 20 H.E-50% $550.00
Antonio Vaca Vendedor Comisiones 520.00 $420.00
Juan López Conserje 80H.E-100% $400.00
NOTA: Se descuenta los anticipos de sueldo y el 1% del sueldo mensual para la

Asociación de Trabajadores a excepción del Gerente.
Todos los trabajadores tienen derecho a fondos de reserva y se paga al I.E.S.S.
Todos los trabajadores mensualizan sus décimos.
Todos pagan los Fondos de Reserva al Seguro Social.
− Se pide:
Realizar todo el Proceso Contable.
Kárdex por método Promedio Ponderado.
Datos para ajustes:

− Determinar la Utilidad o Pérdida en Ventas.
− Liquidar el IVA
− Depreciar los activos no corrientes por el método legal.
− Devengar los cobros y gastos anticipados.
− Realizar todos los ajustes que de acuerdo a la ley y a la práctica contable sean
necesarios.
− Se ha consumido el 14% de Útiles y materiales de Oficina.
NOTA:
• Todos los ingresos de dinero se depositan inmediatamente en el banco.
• Para elaborar el Estado de Situación Económica se debe considerar: Gastos de
Administración 50% y 50% Gastos de Venta.
DRA. MARÍA MAYORGA

DOCENTE

Rol de Pagos

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Rol de Pagos

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Rol de Pagos

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

Facultad de Ciencias Administrativas

La Empresa “TENGO QUE PASAR EL SEMESTRE” RUC 1713301792001 inicia

Carlos Sierra 80.00

NOTA: Se descuenta los anticipos de sueldo y el 1% del sueldo mensual para la

Datos para ajustes:

DRA. MARÍA MAYORGA

También podría gustarte