Location via proxy:   [ UP ]  
[Report a bug]   [Manage cookies]                

PDF Cuestionario de Control Interno Tesoreria Todos Compress

Descargar como pdf o txt
Descargar como pdf o txt
Está en la página 1de 1

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


ÁREA DE TESORERÍA

Cuestionario de Control Interno Área TESORERÍA Si No Observaciones

1 ¿A partir
partir de que monto
monto se necesita
necesita autorizac
autorización
ión
para emitir los pagos de caja chica?

2 ¿Quién es
es la persona
persona que autoriza
autoriza estos
estos montos?
montos?

3 Explique
Explique el procedimie
procedimiento
nto de autorizació
autorización
n de montos

4 ¿Se elaboran
elaboran por escrito
escrito los procedimie
procedimientos
ntos de
autorización, registro,
registro, custodia y control de las
operaciones del fondo de caja chica?

5 ¿Cuándo
¿Cuándo se realiza
realiza el
el depósito
depósito de los
los fondos
fondos
rotativos de la unidad ejecutora, se depósita la
cantidad exacta según lo establecido en el
presupuesto?

6 ¿Reciben
¿Reciben notificaci
notificación
ón de la gerencia
gerencia del MSPAS
MSPAS
del deposito destinado al fondo rotativo de la
unidad ejecutora ?

7 ¿Cuál es el monto
monto mínimo
mínimo para
para determina
determinar 

como Fondo ocioso al efectivo que se encuentra
en el fondo rotativo antes de emitir una ampliación
presupuestaria?

8 ¿Quién es la persona
persona del
del depto de contabilid
contabilidad
ad
autorizada para la emisión de las ordenes de pago
enviadas a tesorería?

9 ¿Quién es
es el encargado
encargado de decidir
decidir que expedient
expediente
e
se debe de cancelar y la forma de hacerlo?

10 ¿En el depto
depto de tesorer
tesorería
ía se
se verifica
verifica y revisa
revisa
que toda la papelería de soporte de la compra a
cancelar este autorizada, completa y que
corresponda al gasto?

11 ¿Quién tiene
tiene firma
firma autorizada
autorizada en bancos
bancos para
para el
cobro de cheques?

12 ¿El proveedor
proveedor firma
firma de recibi
recibido
do el voucher
voucher de los
cheques pagados?

13 ¿El proveedor
proveedor proporc
proporciona
iona recibo
recibo de caja
caja en el
cual indica las facturas y montos que se están
cancelando con el cheque que se esta emitiendo?

14 ¿Cuánto
¿Cuánto tiempo transcur
transcurre
re entre la entrega
entrega de factura
factura
y la emision del cheque listo para su cobro?

15 ¿El jefe
jefe de tesorería
tesorería determina
determina el
el monto del
del fondo
rotativo a reintegrar al depto financiero del
MSPAS?

16 ¿Quién autoriz
autoriza
a la cantidad
cantidad a reintegrar
reintegrar del
del fondo
rotativo de la unidad ejecutora?

17 ¿Quién es la respons
responsable
able de trasla
trasladar
dar las
ordenes de pago con su documentación?

18 ¿Solicita
¿Solicita esta
esta unidad
unidad ejecutora
ejecutora los
los fondos
fondos
privativos solamente para cubrir
cubrir emergencias
en la etapa de ejecución de gasto?

19 ¿Quién es el
el encargad
encargado
o de hacer los arqueos
arqueos al
fondo de caja Chica?

20 ¿La fondos
fondos de la caja chica
chica son
son utilizados
utilizados
para la adquisición de bienes y servicios
solamente en casos emergentes y por montos
menores?

21 ¿Cuál es
es la cantidad
cantidad establecid
establecida
a del total asignad
asignada
a
para gastos, que al alcanzarse sirve para hacer 
una solicitud de reposición de fondo de caja chica?

22 Explique
Explique el procedimi
procedimiento
ento de caja
caja chica, y que
que docu-
mentos son aceptados como comprobantes en caja
chica

23 ¿Es liquidad
liquidadoo el fondo
fondo de caja
caja chica al final
final
del ejercicio fiscal y entregado a la
tesorería de la unidad ejecutora?

24 ¿Se elabora
elabora la caja
caja fiscal conteni
conteniendo
endo los ingreso
ingresos
s
y egresos de esta unidad ejecutora conforme al
registro de cuentadancia?

25 ¿Los recibos
recibos emitidos
emitidos por
por el jefe de
de tesorería
tesorería son
autorizados y registrados a nombre de la
tesorería del MSPAS"?

26 ¿Es el jefe
jefe de tesorería
tesorería quien
quien registra
registra la etapa
etapa del
pago en la tarjeta correspondiente?

27 ¿Cuáles
¿Cuáles son todos
todos los
los pasos para la entrega
entrega
del vale de fondo rotativo?

28 ¿Al liquidar
liquidar el fondo rotativo
rotativo se elabora
elabora la
redención final del fondo rotativo, utilizando para
el efecto el formulario correspondiente y anexos?

29 ¿Obtiene
¿Obtiene las firma
firmass correspond
correspondientes
ientes a los
formularios de liquidación del fondo rotativo?
Si --- ¿Cuales?

30 ¿El técnico
técnico de tesorerí
tesorería
a realiza
realiza el pago directo
directo con
con
el numero de UDAF asignado a cada orden de
pago en la tarjeta de registro de la ejecución
presupuestaria?

31 ¿Quien es el
el que
que recibe
recibe los fondos en concepto
concepto
de ingresos privativos?

32 ¿Se depositan
depositan diariamen
diariamente
te los ingresos
ingresos (privativo
(privativos)
s)
percibidos el día anterior?

33 ¿Existe
¿Existe segregació
segregación n de funciones
funciones en
en cada etapa
etapa
del fondo rotativo?

34 ¿Existe
¿Existe una sólida
sólida custodia
custodia en el fondo
fondo rotativo?
rotativo?

35 ¿Exist
¿Existen
en física
físicamen
mente
te todos
todos los
los docume
documento
ntos
s segú
según
n
el correlativo de cada formulario?

36 ¿Qué tipo
tipo de document
documentos
os pueden
pueden respaldar
respaldar los
los
registros efectuados?

37 ¿Existe
¿Existe algún procedim
procedimiento
iento para
para modificar 
modificar 
el fondo de caja chica?

38 ¿Quién aprueba
aprueba dicha modificación
modificación?
?

39 ¿Quién es el encargad
encargado
o del fondo
fondo de caja
caja chica?
chica?

40 ¿Qué tipo
tipo de gastos
gastos se efectúa
efectúan
n con el fondo
fondo de
caja chica?

41 ¿Dónde sese resguarda


resguarda el efectivo
efectivo,, facturas
facturas y otros
documentos que integran el saldo del fondo de
caja chica?

42 ¿El responsa
responsable
ble del manejo del fondo
fondo tiene
asignado una fianza de fidelidad?

43 ¿Se lleva un registr


registro
o de los vales emitidos
emitidos del
fondo de caja chica?

44 ¿El libro donde se anotan


anotan los movimientos
movimientos del
fondo de caja chica está autorizado por la
Contraloría General de Cuentas de la Nación?

45 ¿Existe
¿Existe un tiempo máximo
máximo establec
establecido
ido para liquidar 
liquidar 
los vales emitidos?
¿De cuánto es?

46 ¿Se autorizan
autorizan nuevos vales a personas
personas que aun
tengan vales pendientes de liquidar?

47 ¿Se cuenta
cuenta con formul
formularios
arios estable
establecidos
cidos
especialmente para realizar la reposición y
liquidación del fondo de caja chica?
chica?

48 ¿Quién realiza
realiza,, revisa y aprueba
aprueba dicha
dicha solicitud?
solicitud?

También podría gustarte