INGENIERÍA E

FINANZAS

Profesor: Marian
Alumno: Luis Enr
GENIERÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL

FINANZAS DE LAS ORGANIZACIONES.

FLUJO DE CAJA

Profesor: Mariana Muñoz Muñoz.

Alumno: Luis Enrique Salas Ortiz.
Fecha: 06/06/2022.
 Gerencia de ventas.
Ventas anuales estimadas
Ventas a contado
Ventas a credito
Plazo promedio de cobro de cuentas a credito

Enero $2,859,000.00
Febrero 953000
Marzo 953000
Abril 953000
Mayo 953000
Junio 953000
Julio 953000
Agosto 953000
Septiembre 953000
Octubre $2,859,000.00
Noviembre $2,859,000.00
Diciembre 953000

Suma $17,154,000.00

Gerencia de compras
Compras de inventarios
Plaza promedio de pago a provedores

Gerencia de humanos
Gastos por concepto de servicios personales anual
ISR
Forma de pago de nomina
Seguro social anual
Ultimo bimestre 2021
IMSS pago bimestral
IMSS pago mensual
Aguinaldo (pagar en diciembre)
ISR
Celebraciones institucionales
Dia de la fam. En junio
Aniversario de la empresa en agosto
Posada institucional en diciembre

Gerencia de operaciones
Suministro de consumibles y materiales de limpieza
Compra de materiales
Plazo promedio de pago a provedores de materiales
Servicios anuales
Plazo promedio de pago a provedores de servicio
Mantenimiento anual
Plazo promedio de pago a provedores de mantenimiento
Adquisicion de activo
Maquinario en marzo
Equipo de transporte en junio
Equipo de computo en diciembre

Gerencia de fiscal
Pagos provisionales mensuales apartir de febrero
Devolucion de impuestos por parte del SAT ( mayo)

Gerencia de asesoria juridica

Credito hipotecario mensual
Prestamo refaccionario para adquisicion de maquinaria

Enero Febrero
Ventas totales $2,859,000.00 953000
16.60% 5.55%

Compras por mes 997325 332441.666667

Concepto Enero Febrero

Entradas de efectivo
GERENCIA DE VENTAS
Cobranza de contado $1,200,780.00 400260
Cobranza a credito
Suma $1,200,780.00 400260

GERENCIA FISCAL
Devolucion de impuestos por parte del sat
GERENCIA DE ASESORIA JURIDICA
Importe de refacciones de maquinaria. 3689

Suma de entradas $1,204,469.00 400260

Salidas de efectivo
GERENCIA DE COMPRAS
Pago de compras 498662.5

GERENCIA DE HUMANOS
Pago de nomina 331200 331200
Pago de retencion de ISR 13800
SS bimestral
Seguro Social mensual 24752
Saldo SS 63500
Aguinaldo
Pago de retencion de ISR
Pago de celebraciones
Suma 394700 369752
GERENCIA DE OPERACIONES
Suministro de consumibles y material de limpieza 58833.333333333
Servicios 61841.6666666667 61841.666666667
Mantenimiento 37583.3333333333 37583.333333333
Adquisicion de activo
Suma 494125 528010.33333333
GERENCIA DE FISCAL
Pago provisional 30019.5

GERENCIA DE ASESORIA JURIDICA

Credito hipotecario 15478 15478

Suma de salidas 904303 1441922.3333333

Flujo de caja de efectivo $300,166.00 -1041662.333333

Saldo bancario $300,166.00 -$741,496.33

RESUMEN DE SALDO PENDIENTE DE PAGO

Saldos por cobrar
Ventas a credito 2210960 enero- febrero

Saldos por pagar. 997325 enero

SS mensual 24752 enero
SS bimestral 27664 enero
Pago de retencion ISR 13800 enero
Pago de materiales 58833.3333333333 enero
Pago provisional 19060 enero
 $17,154,000.00
42%
58%
90 dias

5983950
30 dias

4140000
4% 96%
Quincenal
436800
63500
38%
62%
221700
5%

106500
147000
150000

anuales
706000
 30 dias
742100
contado
451000
contado

1350000
629000
84700

2.50%
254700

15478
3689

Marzo Abril Mayo Junio

953000 953000 953000 953000
5.55% 5.55% 5.55% 5.55%

332441.666667 332441.6666667 332441.666666667 332441.666666667

Marzo Abril Mayo Junio

400260 400260 400260 400260

1658220 552740 552740 552740
2058480 953000 953000 953000

254700

2058480 953000 1207700 953000

 498662.5 498662.5 498662.5 498662.5

331200 331200 331200 331200

13800 13800 13800 13800
27664 27664
24752 24752 24752 24752

106500
397416 369752 397416 476252

58833.3333333333 58833.3333333333 58833.3333333333 58833.3333333333

61841.6666666667 61841.6666666667 61841.6666666667 61841.6666666667
37583.3333333333 37583.3333333333 37583.3333333333 37583.3333333333
1350000 629000
1905674.33333333 528010.333333333 555674.333333333 1263510.33333333

10006.5 51462 23825 23825

15478 15478 15478 15478

2827237.33333333 1463364.83333333 1491055.83333333 2277727.83333333

-768757.33333333 -510364.833333334 -283355.833333333 -1324727.83333333

-$1,510,253.67 -$2,020,618.50 -$2,303,974.33 -$3,628,702.17

Julio Agosto Septiembre Octubre
953000 953000 953000 $2,859,000.00
5.55% 5.55% 5.55% 16.60%

332441.666666667 332441.666666667 332441.666666667 997325

Julio Agosto Septiembre Octubre

400260 400260 400260 $1,200,780.00

552740 552740 552740 552740
953000 953000 953000 $1,753,520.00

953000 953000 953000 $1,753,520.00

 498662.5 498662.5 498662.5 498662.5

331200 331200 331200 331200

13800 13800 13800 13800
27664 27664
24752 24752 24752 24752

147000
397416 516752 397416 369752

58833.3333333333 58833.3333333333 58833.3333333333 58833.3333333333

61841.6666666667 61841.6666666667 61841.6666666667 61841.6666666667
37583.3333333333 37583.3333333333 37583.3333333333 37583.3333333333

555674.333333333 675010.333333333 555674.333333333 528010.333333333

23825 23825 23825 23825

15478 15478 15478 15478

1491055.83333333 1729727.83333333 1491055.83333333 1435727.83333333

-538055.833333334 -776727.833333334 -538055.833333334 $317,792.17

-$4,166,758.00 -$4,943,485.83 -$5,481,541.67 -$5,163,749.50

Noviembre Diciembre
$2,859,000.00 953000
16.60% 5.55%

997325 332441.66666667

Noviembre Diciembre Total

$1,200,780.00 400260 $7,204,680.00

552740 1658220 7738360
$1,753,520.00 2058480 $14,943,040.00

254700

$1,753,520.00 2058480 $15,201,429.00

 498662.5 498662.5 5485287.5

331200 331200 3974400

13800 13800 151800
27664 138320
24752 24752 272272
63500
210615 210615
11085
150000 403500
397416 741452 5225492

58833.3333333333 58833.3333333333 647166.666666667

61841.6666666667 61841.6666666667 742100
37583.3333333333 37583.3333333333 451000
84700 2063700
555674.333333333 984410.333333333 9129458.66666667

43838 43838 322114

15478 15478 185736

1511068.83333333 2283840.83333333 20348088.1666667

$242,451.17 -225360.833333333 -$5,146,659.17

-$4,921,298.33 -$5,146,659.17
ACTIVIDAD
 Enero Febrero Marzo Abril
Ventas totales 2859000 953000 953000 953000
0.166 0.0555 0.0555 0.0555

Compras por mes 997325 332441.667 332441.667 332441.667

Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Entradas de efectivo
GERENCIA DE VENTAS
Cobranza de contado 1200780 400260 400260 400260
Cobranza a credito 1658220 552740
Suma 1200780 400260 2058480 953000

GERENCIA FISCAL
Devolucion de impuestos por parte del sat
GERENCIA DE ASESORIA JURIDICA
Importe de refacciones de maquinaria 3689
Prestamo bancario 15,000,000
Suma de entradas 16,204,469 400260 2058480 953000

Salidas de efectivo
GERENCIA DE COMPRAS
Pago de compras 498662.5 498662.5 498662.5

GERENCIA DE HUMANOS
Pago de nomina 331200 331200 331200 331200
Pago de retencion de ISR 13800 13800 13800
SS bimestral 27664
Seguro Social mensual 24752 24752 24752
Saldo SS 63500
Aguinaldo
Pago de retencion de ISR
Pago de celebraciones
Suma 394700 369752 397416 369752
GERENCIA DE OPERACIONES
Suministro de consumibles y material de limpieza 58833.3333 58833.3333 58833.3333
Servicios 61841.6667 61841.6667 61841.6667 61841.6667
Mantenimiento 37583.3333 37583.3333 37583.3333 37583.3333
Adquisicion de activo 1350000
Suma 494125 528010.333 1905674.33 528010.333
GERENCIA DE FISCAL
Pago provisional 30019.5 10006.5 51462

GERENCIA DE ASESORIA JURIDICA

Credito hipotecario 15478 15478 15478 15478
Pago credito a corto plazo 1250000.01 125000
Suma de salidas 904303 1441922.33 4077237.34 1588364.83

Flujo de caja de efectivo 15,300,166 -1041662.33 -2018757.34 -635364.833

Saldo bancario 15,300,166 14,258,504 12,239,746 11,604,381

Con el prestamos bancario que utilizamos como estrategia con un total de 15,000,000 mas 10% de interes, a
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
953000 953000 953000 953000 953000 2859000 2859000 953000
0.0555 0.0555 0.0555 0.0555 0.0555 0.166 0.166 0.0555

332441.667 332441.667 332441.667 332441.667 332441.667 997325 997325 332441.667

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

400260 400260 400260 400260 400260 1200780 1200780 400260

552740 552740 552740 552740 552740 552740 552740 1658220
953000 953000 953000 953000 953000 1753520 1753520 2058480

254700

1207700 953000 953000 953000 953000 1753520 1753520 2058480

498662.5 498662.5 498662.5 498662.5 498662.5 498662.5 498662.5 498662.5

331200 331200 331200 331200 331200 331200 331200 331200

13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800
27664 27664 27664 27664
24752 24752 24752 24752 24752 24752 24752 24752

210615
11085
106500 147000 150000
397416 476252 397416 516752 397416 369752 397416 741452

58833.3333 58833.3333 58833.3333 58833.3333 58833.3333 58833.3333 58833.3333 58833.3333

61841.6667 61841.6667 61841.6667 61841.6667 61841.6667 61841.6667 61841.6667 61841.6667
37583.3333 37583.3333 37583.3333 37583.3333 37583.3333 37583.3333 37583.3333 37583.3333
629000 84700
555674.333 1263510.33 555674.333 675010.333 555674.333 528010.333 555674.333 984410.333

23825 23825 23825 23825 23825 23825 43838 43838

15478 15478 15478 15478 15478 15478 15478 15478

125000 125000 125000 125000 125000 125000 125000 125000
 1616055.83 2402727.83 1616055.83 1854727.83 1616055.83 1560727.83 1636068.83 2408840.83

-408355.833 -1449727.83 -663055.833 -901727.833 -663055.833 192792.167 117451.167 -350360.833

11,196,026 9,746,298 9,083,242 8,181,514 7,518,458 7,711,250 7,828,702 7,478,341

00,000 mas 10% de interes, a plazo de 12 meses en febrero, vemos que la situacion financiera de nuestro flujo de caja pasa a present
Total

7204680
7738360
14943040

254700

15201429

5485287.5

3974400
151800
138320
272272
63500
210615

403500
5225492

647166.667
742100
451000
2063700
9129458.67

322114

185736
2375000.01
 22723088.2

7,478,341

flujo de caja pasa a presentarse positivo

 Conclusión
Los presupuestos de caja son una parte importante de la gestión financiera ya que de ellos
depende la gestión de las entradas y salidas de capital de la empresa, así como la liquidez y
solvencia con la que la empresa tiene que lidiar en caso de emergencia. Me gusta esta
actividad porque me parece interesante analizar y desarrollar cada concepto de este
ejercicio en la actividad, lo cual estoy seguro será muy útil en un entorno laboral profesional.
tambien nos muestra lo importante que es el analizar las estrategias y todo lo que se
necesita en gestion empresarial, para la mejora de nuestra empresa, siempe hay que estar
innovandonos. Lo que esto nos enseño es saber todo lo que llevamos en la empresa, las
ganancias y perdidas y si todo lo que se invierte esta sumando o es necesario nuevas cosas ,
que todo sea correcto, ya que un error nos lleva a no saber si lo que estoy generado es
ganancia. Considero que entiendo muy bien la actividad, por que si pude ir poniendo los
conceptos correctamente en mi flujo de caja basandoe en los ejemplos, mas sin embargo
reconozco que tuve errores, y ademas se me complico la ubicacion del prestamo
refaccionario, pero se que en un futuro podre hacer correctamente mi flujo efectivo de caja.