NIVEL NOMBRE DE CUENTA

NIVEL 2 plan EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

NIVEL 3 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
NIVEL 3 101 Caja
NIVEL 3 102 Fondos fijos
NIVEL 3 103 Efectivo y cheques en tránsito
NIVEL 4 1031 Efectivo en tránsito
NIVEL 4 1032 Cheques en tránsito
NIVEL 3 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
NIVEL 4 1041 Cuentas corrientes operativas
NIVEL 4 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
NIVEL 3 105 Otros equivalentes de efectivo
NIVEL 4 1051 Otro equivalentes de efectivo
NIVEL 3 106 Depósitos en instituciones financieras
NIVEL 4 1061 Depósitos de ahorro
NIVEL 4 1062 Depósitos a plazo
NIVEL 3 107 Fondos sujetos a restricción
NIVEL 4 1071 Fondos en garantía
NIVEL 4 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
NIVEL 4 1073 Otros fondos sujetos a restricción
NIVEL 2 11 INVERSIONES FINANCIERAS
NIVEL 3 111 Inversiones mantenidas para negociación
NIVEL 4 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
NIVEL 5 11111 Costo
NIVEL 5 11112 Valor Razonable
NIVEL 4 1112 Valores emitidos por el sistema financiero
NIVEL 5 11121 Costo
NIVEL 5 11122 Valor Razonable
NIVEL 4 1113 Valores emitidos por entidades
NIVEL 5 11131 Costo
NIVEL 5 11132 Valor Razonable
NIVEL 4 1114 Otros títulos representativos de deuda
NIVEL 5 11141 Costo
NIVEL 5 11142 Valor Razonable
NIVEL 4 1115 Participaciones en entidades
NIVEL 5 11151 Costo
NIVEL 5 11152 Valor Razonable
NIVEL 3 112 Otras inversiones financieras
NIVEL 4 1121 Otras inversiones financieras
NIVEL 5 11211 Costo
NIVEL 5 11212 Valor Razonable
NIVEL 3 113 Activos financieros – Acuerdo de compra
NIVEL 4 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
NIVEL 5 11311 Costo
NIVEL 5 11312 Valor Razonable
NIVEL 4 1132 Otras inversiones financieras
NIVEL 5 11321 Costo
NIVEL 5 11322 Valor Razonable
NIVEL 2 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
NIVEL 3 121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
NIVEL 4 1211 No emitidas
NIVEL 4 1212 Emitidas en cartera
NIVEL 4 1213 En cobranza
NIVEL 4 1214 En descuento
NIVEL 3 122 Anticipos de clientes
NIVEL 3 123 Letras por cobrar
NIVEL 4 1232 En cartera
NIVEL 4 1233 En cobranza
NIVEL 4 1234 En descuento
NIVEL 2 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
NIVEL 3 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
NIVEL 4 1311 No emitidas
NIVEL 4 1312 En cartera
NIVEL 4 1313 En cobranza
NIVEL 4 1314 En descuento
NIVEL 3 132 Anticipos recibidos
NIVEL 4 1321 Anticipos recibidos
NIVEL 3 133 Letras por cobrar
NIVEL 4 1331 En cartera
NIVEL 4 1332 En cobranza
NIVEL 4 1333 En descuento
NIVEL 2 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
NIVEL 3 141 Personal
NIVEL 4 1411 Préstamos
NIVEL 4 1412 Adelanto de remuneraciones
NIVEL 4 1413 Entregas a rendir cuenta
NIVEL 4 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
NIVEL 3 142 Accionistas (o socios)
NIVEL 4 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
NIVEL 4 1422 Préstamos
NIVEL 3 143 Directores
NIVEL 4 1431 Préstamos
NIVEL 4 1432 Adelanto de dietas
NIVEL 4 1433 Entregas a rendir cuenta
NIVEL 3 149 Diversas
NIVEL 2 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
NIVEL 3 161 Préstamos
NIVEL 4 1611 Con garantía
NIVEL 4 1612 Sin garantía
NIVEL 3 162 Reclamaciones a terceros
NIVEL 4 1621 Compañías aseguradoras
NIVEL 4 1622 Transportadoras
NIVEL 4 1623 Servicios públicos
NIVEL 4 1624 Tributos
NIVEL 4 1629 Otras
NIVEL 3 163 Intereses, regalías y dividendos
NIVEL 4 1631 Intereses
NIVEL 4 1632 Regalías
NIVEL 4 1633 Dividendos
NIVEL 3 164 Depósitos otorgados en garantía
NIVEL 4 1641 Préstamos de instituciones financieras
NIVEL 4 1642 Préstamos de instituciones no financieras
NIVEL 4 1643 Depósitos en garantía por alquileres
NIVEL 4 1649 Otros depósitos en garantía
NIVEL 3 165 Venta de activo inmovilizado
NIVEL 4 1651 Inversión mobiliaria
NIVEL 4 1652 Propiedades de inversión
NIVEL 4 1653 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 1654 Intangibles
NIVEL 4 1655 Activos biológicos
NIVEL 4 1659 Otros activos inmovilizados
NIVEL 3 166 Activos por instrumentos financieros
NIVEL 4 1661 Instrumentos financieros primarios
NIVEL 5 16611 Costo
NIVEL 5 16612 Valor razonable
NIVEL 4 1662 Instrumentos financieros derivados
NIVEL 5 16621 Costo
NIVEL 5 16622 Valor razonable
NIVEL 3 167 Tributos por acreditar
NIVEL 4 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
NIVEL 4 1672 Pagos a cuenta de ITAN
NIVEL 4 1673 IGV por acreditar en compras
NIVEL 4 1674 IGV por acreditar no domiciliados
NIVEL 4 1675 Obras por impuestos
NIVEL 3 169 Otras cuentas por cobrar diversas
NIVEL 4 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
NIVEL 4 1699 Otras cuentas por cobrar diversas
NIVEL 2 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
NIVEL 3 171 Préstamos
NIVEL 4 1711 Con garantía
NIVEL 4 1712 Sin garantía
NIVEL 3 173 Intereses, regalías y dividendos
NIVEL 4 1731 Intereses
NIVEL 4 1732 Regalías
NIVEL 4 1733 Dividendos
NIVEL 3 174 Depósitos otorgados en garantía
NIVEL 4 1741 Préstamos de instituciones financieras
NIVEL 4 1742 Préstamos de instituciones no financieras
NIVEL 4 1743 Depósitos en garantía por alquileres
NIVEL 4 1749 Otros depósitos en garantía
NIVEL 3 175 Venta de activo inmovilizado
NIVEL 4 1751 Inversión mobiliaria
NIVEL 4 1752 Propiedades de inversión
NIVEL 4 1753 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 1754 Intangibles
NIVEL 4 1755 Activos biológicos
NIVEL 4 1759 Otros activos inmovilizados
NIVEL 3 176 Activos por instrumentos financieros
NIVEL 4 1761 Instrumentos financieros primarios
NIVEL 5 17611 Costo
NIVEL 5 17612 Valor razonable
NIVEL 4 1762 Instrumentos financieros derivados
NIVEL 5 17621 Costo
NIVEL 5 17622 Valor razonable
NIVEL 3 179 Otras cuentas por cobrar diversas
NIVEL 2 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
NIVEL 3 181 Costos financieros
NIVEL 3 182 Seguros
NIVEL 3 183 Alquileres
NIVEL 3 184 Primas pagadas por opciones
NIVEL 3 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
NIVEL 3 189 Otros gastos contratados por anticipado
NIVEL 2 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
NIVEL 3 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
NIVEL 4 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
NIVEL 4 1913 Letras por cobrar
NIVEL 3 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
NIVEL 4 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
NIVEL 4 1923 Letras por cobrar
NIVEL 3 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
NIVEL 4 1931 Personal
NIVEL 4 1932 Accionistas (o socios)
NIVEL 4 1933 Directores
NIVEL 4 1939 Diversas
NIVEL 3 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
NIVEL 4 1941 Préstamos
NIVEL 4 1942 Reclamaciones a terceros
NIVEL 4 1943 Intereses, regalías y dividendos
NIVEL 4 1944 Depósitos otorgados en garantía
NIVEL 4 1945 Venta de activo inmovilizado
NIVEL 4 1946 Activos por instrumentos financieros
NIVEL 4 1949 Otras cuentas por cobrar diversas
NIVEL 3 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
NIVEL 4 1951 Préstamos
NIVEL 4 1953 Intereses, regalías y dividendos
NIVEL 4 1954 Depósitos otorgados en garantía
NIVEL 4 1955 Venta de activo inmovilizado
NIVEL 4 1956 Activos por instrumentos financieros
NIVEL 4 1959 Otras cuentas por cobrar diversas
NIVEL 2 20 MERCADERÍAS
NIVEL 3 201 Mercaderías
NIVEL 4 2011 Mercaderías
NIVEL 5 20111 Costo
NIVEL 5 20114 Valor razonable
NIVEL 2 21 PRODUCTOS TERMINADOS
NIVEL 3 211 Productos terminados
NIVEL 4 2111 Productos terminados
NIVEL 5 21111 Costo
NIVEL 5 21113 Costo de financiación
NIVEL 5 21114 Valor razonable
NIVEL 3 215 Inventario de servicios terminados
NIVEL 4 2151 Servicios terminados
NIVEL 5 21511 Costo
NIVEL 2 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
NIVEL 3 221 Subproductos
NIVEL 3 222 Desechos y desperdicios
NIVEL 2 23 PRODUCTOS EN PROCESO
NIVEL 3 231 Productos en proceso
NIVEL 4 2311 Productos en proceso
NIVEL 5 23111 Costo
NIVEL 5 23113 Costo de financiación
NIVEL 3 235 Inventario de servicios en proceso
NIVEL 4 2351 Servicios en proceso
NIVEL 5 23511 Costo
NIVEL 2 24 MATERIAS PRIMAS
NIVEL 3 241 Materias primas
NIVEL 4 2411 Materias primas
NIVEL 5 24111 Costo
NIVEL 5 24114 Valor razonable
NIVEL 2 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
NIVEL 3 251 Materiales auxiliares
NIVEL 3 252 Suministros
NIVEL 4 2521 Combustibles
NIVEL 4 2522 Lubricantes
NIVEL 4 2523 Energía
NIVEL 4 2524 Otros suministros
NIVEL 3 253 Repuestos
NIVEL 2 26 ENVASES Y EMBALAJES
NIVEL 3 261 Envases
NIVEL 3 262 Embalajes
NIVEL 2 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
NIVEL 3 271 Propiedades de inversión
NIVEL 4 2711 Terrenos
NIVEL 5 27111 Costo
NIVEL 5 27112 Revaluación
NIVEL 5 27114 Valor razonable
NIVEL 4 2712 Edificaciones
NIVEL 5 27121 Costo
NIVEL 5 27122 Revaluación
NIVEL 5 27123 Costos de financiación
NIVEL 5 27124 Valor razonable
NIVEL 3 272 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 2720 Planta productora en producción
NIVEL 5 27201 Costo
NIVEL 5 27202 Revaluación
NIVEL 5 27203 Costo de financiación
NIVEL 5 27204 Valor razonable
NIVEL 4 2721 Planta productora en desarrollo
NIVEL 5 27211 Costo
NIVEL 5 27212 Revaluación
NIVEL 5 27213 Costo de financiación
NIVEL 5 27214 Valor razonable
NIVEL 4 2722 Terrenos
NIVEL 5 27221 Costo
NIVEL 5 27222 Revaluación
NIVEL 4 2723 Edificaciones
NIVEL 5 27231 Costo
NIVEL 5 27232 Revaluación
NIVEL 5 27233 Costo de financiación
NIVEL 4 2724 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 27241 Costo
NIVEL 5 27242 Revaluación
NIVEL 5 27233 Costo de financiación
NIVEL 4 2725 Unidades de transporte
NIVEL 5 27251 Costo
NIVEL 5 27252 Revaluación
NIVEL 4 2726 Muebles y enseres
NIVEL 5 27261 Costo
NIVEL 5 27262 Revaluación
NIVEL 4 2727 Equipos diversos
NIVEL 5 27271 Costo
NIVEL 5 27272 Revaluación
NIVEL 4 2728 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 5 27281 Costo
NIVEL 5 27282 Revaluación
NIVEL 4 2729 Obras en curso
NIVEL 5 27291 Costo
NIVEL 5 27292 Revaluación
NIVEL 3 273 Intangibles
NIVEL 4 2731 Concesiones, licencias y derechos
NIVEL 5 27311 Costo
NIVEL 5 27312 Revaluación
NIVEL 4 2732 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 5 27321 Costo
NIVEL 5 27322 Revaluación
NIVEL 4 2733 Programas de computadora (software)
NIVEL 5 27331 Costo
NIVEL 5 27332 Revaluación
NIVEL 4 2734 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 5 27341 Costo
NIVEL 5 27342 Revaluación
NIVEL 4 2735 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 5 27351 Costo
NIVEL 5 27352 Revaluación
NIVEL 4 2739 Otros activos intangibles
NIVEL 5 27391 Costo
NIVEL 5 27392 Revaluación
NIVEL 3 274 Activos biológicos
NIVEL 4 2741 Activos biológicos en producción
NIVEL 5 27411 Costo
NIVEL 5 27413 Costos de financiación
NIVEL 5 27414 Valor razonable
NIVEL 4 2742 Activos biológicos en desarrollo
NIVEL 5 27421 Costo
NIVEL 5 27423 Costos de financiación
NIVEL 5 27424 Valor razonable
NIVEL 3 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
NIVEL 4 2752 Edificaciones
NIVEL 5 27521 Costo
NIVEL 5 27522 Revaluación
NIVEL 5 27523 Costo de financiación
NIVEL 3 276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 2760 Planta productora en producción
NIVEL 5 27601 Costo
NIVEL 5 27602 Revaluación
NIVEL 5 27603 Costo de financiación
NIVEL 5 27604 Valor razonable
NIVEL 4 2762 Edificaciones
NIVEL 5 27621 Costo
NIVEL 5 27622 Revaluación
NIVEL 5 27623 Costo de financiación
NIVEL 4 2763 Maquinarias y equipo de explotación
NIVEL 5 27631 Costo
NIVEL 5 27632 Revaluación
NIVEL 5 27633 Costo de financiación
NIVEL 4 2764 Unidades de transporte
NIVEL 5 27641 Costo
NIVEL 5 27642 Revaluación
NIVEL 4 2765 Muebles y enseres
NIVEL 5 27651 Costo
NIVEL 5 27652 Revaluación
NIVEL 4 2766 Equipos diversos
NIVEL 5 27661 Costo
NIVEL 5 27662 Revaluación
NIVEL 4 2767 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 5 27671 Costo
NIVEL 5 27672 Revaluación
NIVEL 3 277 Amortización acumulada – Intangibles
NIVEL 4 2771 Concesiones, licencias y derechos
NIVEL 5 27711 Costo
NIVEL 5 27712 Revaluación
NIVEL 4 2772 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 5 27721 Costo
NIVEL 5 27722 Revaluación
NIVEL 4 2773 Programas de computadora (software)
NIVEL 5 27731 Costo
NIVEL 5 27732 Revaluación
NIVEL 4 2774 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 5 27741 Costo
NIVEL 5 27742 Revaluación
NIVEL 4 2775 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 5 27751 Costo
NIVEL 5 27752 Revaluación
NIVEL 4 2779 Otros activos intangibles
NIVEL 5 27791 Costo
NIVEL 5 27792 Revaluación
NIVEL 3 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
NIVEL 4 2781 Activos biológicos en producción
NIVEL 5 27811 Costo
NIVEL 5 27813 Costo de financiación
NIVEL 4 2782 Activos biológicos en desarrollo
NIVEL 5 27821 Costo
NIVEL 5 27823 Costo de financiación
NIVEL 3 279 Desvalorización acumulada
NIVEL 4 2791 Propiedad de inversión
NIVEL 5 27910 Planta productora en producción
NIVEL 5 27911 Planta productora en desarrollo
NIVEL 5 27912 Terrenos
NIVEL 5 27913 Edificaciones
NIVEL 4 2793 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 5 27930 Plantas productoras en producción
NIVEL 5 27931 Planta productora en desarrollo
NIVEL 5 27932 Terrenos
NIVEL 5 27933 Edificaciones
NIVEL 5 27934 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 27935 Unidades de transporte
NIVEL 5 27936 Muebles y enseres
NIVEL 5 27937 Equipos diversos
NIVEL 5 27938 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 4 2794 Intangibles
NIVEL 5 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
NIVEL 5 27942 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 5 27943 Programas de computadora (software)
NIVEL 5 27944 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 5 27945 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 5 27949 Otros activos intangibles
NIVEL 4 2795 Activos biológicos
NIVEL 5 27951 Activos biológicos en producción
NIVEL 5 27952 Activos biológicos en desarrollo
NIVEL 2 28 INVENTARIOS POR RECIBIR
NIVEL 3 281 Mercaderías
NIVEL 3 284 Materias primas
NIVEL 3 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
NIVEL 3 286 Envases y embalajes
NIVEL 2 29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
NIVEL 3 291 Mercaderías
NIVEL 4 2911 Mercaderías
NIVEL 5 29111 Costo
NIVEL 3 292 Productos terminados
NIVEL 4 2921 Productos terminados
NIVEL 5 29211 Costo
NIVEL 5 29213 Costo de financiación
NIVEL 4 2925 Inventario de servicios terminados
NIVEL 5 29251 Costo
NIVEL 3 293 Subproductos, desechos y desperdicios
NIVEL 4 2931 Subproductos
NIVEL 4 2932 Desechos y desperdicios
NIVEL 3 294 Productos en proceso
NIVEL 4 2941 Productos en proceso
NIVEL 5 29411 Costo
NIVEL 5 29413 Costo de financiación
NIVEL 4 2945 Inventario de servicios en proceso
NIVEL 3 295 Materias primas
NIVEL 4 2951 Materias primas
NIVEL 5 29511 Costo
NIVEL 3 296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
NIVEL 4 2961 Materiales auxiliares
NIVEL 4 2962 Suministros
NIVEL 4 2963 Repuestos
NIVEL 3 297 Envases y embalajes
NIVEL 4 2971 Envases
NIVEL 4 2972 Embalajes
NIVEL 3 298 Existencias por recibir
NIVEL 4 2981 Mercaderías
NIVEL 4 2982 Materias primas
NIVEL 4 2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
NIVEL 4 2984 Envases y embalajes
NIVEL 2 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
NIVEL 3 301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
NIVEL 4 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
NIVEL 5 30221 Costo
NIVEL 5 30224 Valor razonable
NIVEL 3 302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
NIVEL 4 3021 Certificados de suscripción preferente
NIVEL 4 3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
NIVEL 5 30221 Costo
NIVEL 5 30224 Valor razonable
NIVEL 5 30225 Participación patrimonial
NIVEL 4 3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
NIVEL 5 30231 Costo
NIVEL 5 30234 Valor razonable
NIVEL 5 30235 Participación patrimonial
NIVEL 4 3024 Acciones de inversión
NIVEL 5 30241 Costo
NIVEL 5 30244 Valor razonable
NIVEL 5 30245 Participación patrimonial
NIVEL 4 3028 Otros títulos representativos de patrimonio
NIVEL 5 30281 Costo
NIVEL 5 30284 Valor razonable
NIVEL 5 30285 Participación patrimonial
NIVEL 3 303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
NIVEL 4 3031 Fondos de inversión
NIVEL 5 30311 Costo
NIVEL 5 30314 Valor razonable
NIVEL 4 3032 Fondos mutuos
NIVEL 5 30321 Costo
NIVEL 5 30324 Valor razonable
NIVEL 3 304 Participaciones en acuerdos conjuntos
NIVEL 4 3041 Operaciones conjuntas
NIVEL 5 30411 Costo
NIVEL 5 30414 Valor razonable
NIVEL 5 30415 Participación patrimonial
NIVEL 4 3042 Negocios conjuntos
NIVEL 5 30421 Costo
NIVEL 5 30424 Valor razonable
NIVEL 5 30425 Participación patrimonial
NIVEL 3 308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
NIVEL 4 3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
NIVEL 5 30811 Costo
NIVEL 5 30814 Valor razonable
NIVEL 4 3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
NIVEL 5 30821 Costo
NIVEL 5 30824 Valor razonable
NIVEL 2 31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
NIVEL 3 311 Terrenos
NIVEL 4 3111 Urbanos
NIVEL 5 31111 Costo
NIVEL 5 31112 Revaluación
NIVEL 5 31114 Valor razonable
NIVEL 4 3112 Rurales
NIVEL 5 31121 Costo
NIVEL 5 31122 Revaluación
NIVEL 5 31124 Valor razonable
NIVEL 3 312 Edificaciones
NIVEL 4 3121 Edificaciones
NIVEL 5 31211 Costo
NIVEL 5 31212 Revaluación
NIVEL 5 31213 Costos de financiación
NIVEL 5 31214 Valor razonable
NIVEL 3 313 Construcciones en curso
NIVEL 4 3131 Edificaciones
NIVEL 5 31311 Costo
NIVEL 5 31312 Revaluación
NIVEL 5 31313 Costos de financiación
NIVEL 5 31314 Valor razonable
NIVEL 2 32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
NIVEL 3 321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
NIVEL 4 3211 Terrenos
NIVEL 5 32111 Costo
NIVEL 5 32112 Revaluación
NIVEL 5 32114 Valor razonable
NIVEL 4 3212 Edificaciones
NIVEL 5 32121 Costo
NIVEL 5 32122 Revaluación
NIVEL 5 32123 Costo de financiación
NIVEL 5 32124 Valor razonable
NIVEL 3 322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
NIVEL 4 3220 Planta productora en producción
NIVEL 5 32201 Costo
NIVEL 5 32202 Revaluación
NIVEL 5 32203 Costo de financiación
NIVEL 4 3221 Planta productora en desarrollo
NIVEL 5 32211 Costo
NIVEL 5 32212 Revaluación
NIVEL 5 32213 Costo de financiación
NIVEL 4 3222 Terrenos
NIVEL 5 32221 Costo
NIVEL 5 32222 Revaluación
NIVEL 4 3223 Edificaciones
NIVEL 5 32231 Costo
NIVEL 5 32232 Revaluación
NIVEL 5 32233 Costo de financiación
NIVEL 4 3224 Maquinaria y equipo de explotación
NIVEL 5 32241 Costo
NIVEL 5 32242 Revaluación
NIVEL 5 32243 Costo de financiación
NIVEL 4 3225 Unidades de transporte
NIVEL 5 32251 Costo
NIVEL 5 32252 Revaluación
NIVEL 4 3226 Muebles y enseres
NIVEL 5 32261 Costo
NIVEL 5 32262 Revaluación
NIVEL 4 3227 Equipos diversos
NIVEL 5 32271 Costo
NIVEL 5 32272 Revaluación
NIVEL 4 3228 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 5 32281 Costo
NIVEL 5 32282 Revaluación
NIVEL 3 323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
NIVEL 4 3230 Planta productora en producción
NIVEL 5 32301 Costo
NIVEL 5 32302 Revaluación
NIVEL 4 3232 Terrenos
NIVEL 5 32321 Costo
NIVEL 4 3233 Edificaciones
NIVEL 5 32331 Costo
NIVEL 5 32332 Revaluación
NIVEL 4 3234 Maquinaria y equipo de explotación
NIVEL 5 32341 Costo
NIVEL 5 32342 Revaluación
NIVEL 4 3235 Unidades de transporte
NIVEL 5 32351 Costo
NIVEL 5 32352 Revaluación
NIVEL 4 3236 Equipos diversos
NIVEL 5 32361 Costo
NIVEL 5 32362 Revaluación
NIVEL 2 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
NIVEL 3 330 Planta productora
NIVEL 4 3301 Planta productora en producción
NIVEL 5 33011 Costo
NIVEL 5 33012 Revaluación
NIVEL 5 33013 Costo de financiación
NIVEL 5 33014 Valor razonable
NIVEL 4 3302 Planta productora en desarrollo
NIVEL 5 33021 Costo
NIVEL 5 33022 Revaluación
NIVEL 5 33023 Costo de financiación
NIVEL 5 33024 Valor razonable
NIVEL 3 331 Terrenos
NIVEL 4 3311 Terrenos
NIVEL 5 33111 Costo
NIVEL 5 33112 Revaluación
NIVEL 3 332 Edificaciones
NIVEL 4 3321 Edificaciones
NIVEL 5 33211 Costo
NIVEL 5 33212 Revaluación
NIVEL 5 33213 Costo de financiación
NIVEL 4 3324 Instalaciones
NIVEL 5 33241 Costo
NIVEL 5 33242 Revaluación
NIVEL 5 33243 Costo de financiación
NIVEL 4 3325 Mejoras en locales arrendados
NIVEL 5 33251 Costo
NIVEL 5 33252 Revaluación
NIVEL 5 33253 Costo de Financiación
NIVEL 3 333 Maquinaria y equipo de explotación
NIVEL 4 3331 Maquinaria y equipo de explotación
NIVEL 5 33311 Costo
NIVEL 5 33312 Revaluación
NIVEL 5 33313 Costo de financiación
NIVEL 3 334 Unidades de transporte
NIVEL 4 3341 Vehículos motorizados
NIVEL 5 33411 Costo
NIVEL 5 33412 Revaluación
NIVEL 4 3342 Vehículos no motorizados
NIVEL 5 33421 Costo
NIVEL 5 33422 Revaluación
NIVEL 3 335 Muebles y enseres
NIVEL 4 3351 Muebles
NIVEL 5 33511 Costo
NIVEL 5 33512 Revaluación
NIVEL 4 3352 Enseres
NIVEL 5 33521 Costo
NIVEL 5 33522 Revaluación
NIVEL 3 336 Equipos diversos
NIVEL 4 3361 Equipo para procesamiento de información
NIVEL 5 33611 Costo
NIVEL 5 33612 Revaluación
NIVEL 4 3362 Equipo de comunicación
NIVEL 5 33621 Costo
NIVEL 5 33622 Revaluación
NIVEL 4 3363 Equipo de seguridad
NIVEL 5 33631 Costo
NIVEL 5 33632 Revaluación
NIVEL 4 3364 Equipo de medio ambiente
NIVEL 5 33641 Costo
NIVEL 5 33642 Revaluación
NIVEL 4 3369 Otros equipos
NIVEL 5 33691 Costo
NIVEL 5 33692 Revaluación
NIVEL 3 337 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 4 3371 Herramientas
NIVEL 5 33711 Costo
NIVEL 5 33712 Revaluación
NIVEL 4 3372 Unidades de reemplazo
NIVEL 5 33721 Costo
NIVEL 5 33722 Revaluación
NIVEL 3 338 Unidades por recibir
NIVEL 4 3381 Maquinaria y equipo de explotación
NIVEL 4 3382 Equipo de transporte
NIVEL 4 3383 Muebles y enseres
NIVEL 4 3386 Equipos diversos
NIVEL 4 3387 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 3 339 Obras en curso
NIVEL 4 3391 Adecuación de terrenos
NIVEL 4 3392 Edificaciones en curso
NIVEL 5 33921 Costo
NIVEL 5 33922 Costo de financiación
NIVEL 4 3393 Maquinaria en montaje
NIVEL 5 33931 Costo
NIVEL 5 33932 Costo de financiación
NIVEL 2 34 INTANGIBLES
NIVEL 3 341 Concesiones, licencias y otros derechos
NIVEL 4 3411 Derechos por concesiones
NIVEL 5 34111 Costo
NIVEL 5 34112 Revaluación
NIVEL 4 3412 Licencias
NIVEL 5 34121 Costo
NIVEL 5 34122 Revaluación
NIVEL 4 3419 Otros derechos
NIVEL 5 34191 Costo
NIVEL 5 34192 Revaluación
NIVEL 3 342 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 4 3421 Patentes
NIVEL 5 34211 Costo
NIVEL 5 34212 Revaluación
NIVEL 4 3422 Marcas
NIVEL 5 34221 Costo
NIVEL 5 34222 Revaluación
NIVEL 3 343 Programas de computadora (software)
NIVEL 4 3431 Aplicaciones informáticas
NIVEL 5 34311 Costo
NIVEL 5 34312 Revaluación
NIVEL 3 344 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 4 3441 Costos de exploración
NIVEL 5 34411 Costo
NIVEL 5 34412 Revaluación
NIVEL 5 34413 Costo de financiación
NIVEL 4 3442 Costos de desarrollo
NIVEL 5 34421 Costo
NIVEL 5 34422 Revaluación
NIVEL 5 34423 Costo de financiación
NIVEL 3 345 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 4 3451 Fórmulas
NIVEL 5 34511 Costo
NIVEL 5 34512 Revaluación
NIVEL 4 3452 Diseños y prototipos
NIVEL 5 34521 Costo
NIVEL 5 34522 Revaluación
NIVEL 3 347 Plusvalía mercantil
NIVEL 4 3471 Plusvalía mercantil
NIVEL 3 349 Otros activos intangibles
NIVEL 4 3491 Otros activos intangibles
NIVEL 5 34911 Costo
NIVEL 5 34912 Revaluación
NIVEL 2 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
NIVEL 3 351 Activos biológicos en producción
NIVEL 4 3511 De origen animal
NIVEL 5 35111 Costo
NIVEL 5 35113 Costo de financiación
NIVEL 5 35114 Valor razonable
NIVEL 4 3512 De origen vegetal
NIVEL 5 35121 Costo
NIVEL 5 35123 Costo de financiación
NIVEL 5 35124 Valor razonable
NIVEL 3 352 Activos biológicos en desarrollo
NIVEL 4 3521 De origen animal
NIVEL 5 35211 Costo
NIVEL 5 35213 Costo de financiación
NIVEL 5 35214 Valor razonable
NIVEL 4 3522 De origen vegetal
NIVEL 5 35221 Costo
NIVEL 5 35223 Costo de financiación
NIVEL 5 35224 Valor razonable
NIVEL 2 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
NIVEL 3 361 Desvalorización de propiedades de inversión
NIVEL 4 3611 Terrenos
NIVEL 5 36111 Costo
NIVEL 5 36112 Revaluación
NIVEL 4 3612 Edificaciones
NIVEL 5 36121 Costo
NIVEL 5 36122 Revaluación
NIVEL 5 36123 Costo de financiación
NIVEL 4 3613 Construcciones en curso - edificaciones
NIVEL 5 36131 Costo
NIVEL 5 36132 Revaluación
NIVEL 5 36133 Costo de financiación
NIVEL 3 362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
NIVEL 4 3621 Terrenos
NIVEL 5 36211 Costo
NIVEL 5 36212 Revaluación
NIVEL 4 3622 Edificaciones
NIVEL 5 36221 Costo
NIVEL 5 36222 Revaluación
NIVEL 5 36223 Costo de financiación
NIVEL 3 363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
NIVEL 4 3631 Terrenos
NIVEL 5 36311 Costo
NIVEL 5 36312 Revaluación
NIVEL 4 3632 Edificaciones
NIVEL 5 36321 Costo
NIVEL 5 36322 Revaluación
NIVEL 5 36323 Costo de financiación
NIVEL 4 3633 Maquinaria y equipo de explotación
NIVEL 5 36331 Costo
NIVEL 5 36332 Revaluación
NIVEL 5 36333 Costo de financiación
NIVEL 4 3634 Unidades de transporte
NIVEL 5 36341 Costo
NIVEL 5 36342 Revaluación
NIVEL 4 3635 Muebles y enseres
NIVEL 5 36351 Costo
NIVEL 5 36352 Revaluación
NIVEL 4 3636 Equipos diversos
NIVEL 5 36361 Costo
NIVEL 5 36362 Revaluación
NIVEL 3 364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 3640 Planta productora en producción
NIVEL 5 36401 Costo
NIVEL 5 36402 Planta productora en producción - Revaluación
NIVEL 5 36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
NIVEL 5 33404 Planta productora en producción - Valor razonable
NIVEL 5 36405 Planta productora en desarrollo - Costo
NIVEL 5 36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
NIVEL 5 36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
NIVEL 5 36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
NIVEL 4 3641 Terrenos
NIVEL 5 36411 Costo
NIVEL 5 36412 Revaluación
NIVEL 4 3642 Edificaciones
NIVEL 5 36421 Edificaciones - Costo
NIVEL 5 36422 Edificaciones - Revaluación
NIVEL 5 36423 Edificaciones - Costo de financiación
NIVEL 5 36424 Instalaciones - Costo
NIVEL 5 36425 Instalaciones - Revaluación
NIVEL 5 36426 Instalaciones - Costo de financiación
NIVEL 5 36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
NIVEL 5 36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
NIVEL 5 36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
NIVEL 4 3643 Maquinaria y equipo de explotación
NIVEL 5 36431 Costo
NIVEL 5 36432 Revaluación
NIVEL 5 36433 Costo de financiación
NIVEL 4 3644 Unidades de transporte
NIVEL 5 36441 Costo
NIVEL 5 36442 Revaluación
NIVEL 4 3645 Muebles y enseres
NIVEL 5 36451 Costo
NIVEL 5 36452 Revaluación
NIVEL 4 3646 Equipos diversos
NIVEL 5 36461 Costo
NIVEL 5 36462 Revaluación
NIVEL 4 3647 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 5 36471 Herramientas - Costo
NIVEL 5 38472 Herramientas - Revaluación
NIVEL 5 38473 Unidades de reemplazo - costo
NIVEL 5 38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
NIVEL 4 3649 Obras en curso
NIVEL 5 36491 Costo
NIVEL 5 36492 Revaluación
NIVEL 3 365 Desvalorización de intangibles
NIVEL 4 3651 Concesiones, licencias y otros derechos
NIVEL 5 36511 Costo
NIVEL 5 36512 Revaluación
NIVEL 4 3652 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 5 36521 Costo
NIVEL 5 36522 Revaluación
NIVEL 4 3653 Programas de computadora (software)
NIVEL 5 36531 Costo
NIVEL 5 36532 Revaluación
NIVEL 4 3654 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 5 36541 Costo
NIVEL 5 36542 Revaluación
NIVEL 5 36543 Costo de financiación
NIVEL 4 3655 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 5 36551 Costo
NIVEL 5 36552 Revaluación
NIVEL 4 3657 Plusvalía mercantil
NIVEL 4 3659 Otros activos intangibles
NIVEL 5 36591 Costo
NIVEL 5 36592 Revaluación
NIVEL 3 366 Desvalorización de activos biológicos
NIVEL 4 3661 Activos biológicos en producción
NIVEL 5 36611 Costo
NIVEL 5 36613 Costo de financiación
NIVEL 4 3662 Activos biológicos en desarrollo
NIVEL 5 36621 Costo
NIVEL 5 36622 Costo de financiación
NIVEL 3 367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
NIVEL 4 3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
NIVEL 5 36711 Costo
NIVEL 4 3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
NIVEL 5 36721 Costo
NIVEL 4 3673 Otras inversiones financieras
NIVEL 5 36731 Costo
NIVEL 2 37 ACTIVO DIFERIDO
NIVEL 3 371 Impuesto a la renta diferido
NIVEL 4 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
NIVEL 4 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
NIVEL 3 372 Participaciones de los trabajadores diferidas
NIVEL 4 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
NIVEL 4 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
NIVEL 3 373 Intereses diferidos
NIVEL 4 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
NIVEL 4 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
NIVEL 2 38 OTROS ACTIVOS
NIVEL 3 381 Bienes de arte y cultura
NIVEL 4 3811 Obras de arte
NIVEL 4 3812 Biblioteca
NIVEL 4 3813 Otros
NIVEL 3 382 Diversos
NIVEL 4 3821 Monedas y joyas
NIVEL 4 3822 Bienes entregados en comodato
NIVEL 4 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
NIVEL 4 3829 Otros
NIVEL 2 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
NIVEL 3 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
NIVEL 4 3911 Edificaciones
NIVEL 5 39111 Costo
NIVEL 5 39112 Revaluación
NIVEL 5 39113 Costo de financiación
NIVEL 3 392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
NIVEL 4 3921 Edificaciones
NIVEL 5 39211 Costo
NIVEL 5 39212 Revaluación
NIVEL 5 39213 Costo de financiación
NIVEL 3 393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
NIVEL 4 3932 Edificaciones
NIVEL 5 39321 Costo
NIVEL 5 39322 Revaluación
NIVEL 5 39323 Costo de financiación
NIVEL 4 3933 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 39331 Costo
NIVEL 5 39332 Revaluación
NIVEL 5 39333 Costo de financiación
NIVEL 4 3934 Unidades de transporte
NIVEL 5 39341 Costo
NIVEL 5 39342 Revaluación
NIVEL 4 3935 Muebles y enseres
NIVEL 5 39351 Costo
NIVEL 5 38352 Revaluación
NIVEL 4 3936 Equipos diversos
NIVEL 5 39361 Costo
NIVEL 5 39362 Revaluación
NIVEL 3 394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
NIVEL 4 3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
NIVEL 5 39410 Plantas productoras
NIVEL 5 39411 Terrenos
NIVEL 5 39412 Edificaciones
NIVEL 5 39413 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 39414 Unidades de transporte
NIVEL 5 39415 Equipos diversos
NIVEL 3 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 3952 Depreciación acumulada - Costo
NIVEL 5 39520 Plantas productoras
NIVEL 5 39521 Edificaciones
NIVEL 5 39522 Instalaciones
NIVEL 5 39523 Mejoras en locales arrendados
NIVEL 5 39524 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 39525 Unidades de transporte
NIVEL 5 39526 Muebles y enseres
NIVEL 5 39527 Equipos diversos
NIVEL 5 39528 Herramientas
NIVEL 5 39529 Unidades de reemplazo
NIVEL 4 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
NIVEL 5 39530 Plantas productoras
NIVEL 5 39531 Edificaciones
NIVEL 5 39532 Instalaciones
NIVEL 5 39533 Mejoras en locales arrendados
NIVEL 5 39534 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 39535 Unidades de transporte
NIVEL 5 39536 Muebles y enseres
NIVEL 5 39537 Equipos diversos
NIVEL 5 39538 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 4 3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
NIVEL 5 39540 Plantas productoras
NIVEL 5 39541 Edificaciones
NIVEL 5 39542 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 4 3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
NIVEL 5 39550 Plantas productoras
NIVEL 3 396 Amortización acumulada
NIVEL 4 3961 Intangibles – Costo
NIVEL 5 39611 Concesiones, licencias y otros derechos
NIVEL 5 39612 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 5 39613 Programas de computadora (software)
NIVEL 5 39614 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 5 39615 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 5 39619 Otros activos intangibles
NIVEL 4 3962 Intangibles – Revaluación
NIVEL 5 39621 Concesiones, licencias y otros derechos
NIVEL 5 39622 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 5 39623 Programas de computadora (software)
NIVEL 5 39624 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 5 39625 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 5 39629 Otros activos intangibles
NIVEL 4 3963 Intangibles – Costos de financiación
NIVEL 5 39633 Programas de computadora
NIVEL 5 39634 Costos de exploración
NIVEL 5 39635 Costos de desarrollo
NIVEL 3 398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
NIVEL 4 3981 Activos biológicos en producción - Costo
NIVEL 5 39811 Activos biológicos en producción
NIVEL 2 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONE
NIVEL 3 401 Gobierno nacional
NIVEL 4 4011 Impuesto general a las ventas
NIVEL 5 40111 IGV – Cuenta propia
NIVEL 5 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
NIVEL 5 40113 IGV – Régimen de percepciones
NIVEL 5 40114 IGV – Régimen de retenciones
NIVEL 5 40115 IGV – Importaciones
NIVEL 5 40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
NIVEL 5 40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
NIVEL 4 4012 Impuesto selectivo al consumo
NIVEL 4 4015 Derechos aduaneros
NIVEL 5 40151 Derechos arancelarios
NIVEL 5 40152 Otros derechos arancelarios
NIVEL 4 4017 Impuesto a la renta
NIVEL 5 40171 Renta de tercera categoría
NIVEL 5 40172 Renta de cuarta categoría
NIVEL 5 40173 Renta de quinta categoría
NIVEL 5 40174 Renta de no domiciliados
NIVEL 5 40175 Otras retenciones
NIVEL 4 4018 Otros impuestos y contraprestaciones
NIVEL 5 40181 Impuesto a las transacciones financieras
NIVEL 5 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
NIVEL 5 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
NIVEL 5 40184 Regalías
NIVEL 5 40185 Impuesto a los dividendos
NIVEL 5 40186 Impuesto temporal a los activos netos
NIVEL 5 40189 Otros impuestos
NIVEL 3 402 Certificados tributarios
NIVEL 3 403 Instituciones públicas
NIVEL 4 4031 ESSALUD
NIVEL 4 4032 ONP
NIVEL 4 4033 Contribución al SENATI
NIVEL 4 4034 Contribución al SENCICO
NIVEL 4 4039 Otras instituciones
NIVEL 3 405 Gobiernos regionales
NIVEL 3 406 Gobiernos locales
NIVEL 4 4061 Impuestos
NIVEL 5 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
NIVEL 5 40612 Impuesto a las apuestas
NIVEL 5 40613 Impuesto a los juegos
NIVEL 5 40614 Impuesto de alcabala
NIVEL 5 40615 Impuesto predial
NIVEL 5 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
NIVEL 4 4062 Contribuciones
NIVEL 4 4063 Tasas
NIVEL 5 40631 Licencia de apertura de establecimientos
NIVEL 5 40632 Transporte público
NIVEL 5 40633 Estacionamiento de vehículos
NIVEL 5 40634 Servicios públicos o arbitrios
NIVEL 5 40635 Servicios administrativos o derechos
NIVEL 3 409 Otros costos administrativos e intereses
NIVEL 2 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
NIVEL 3 411 Remuneraciones por pagar
NIVEL 4 4111 Sueldos y salarios por pagar
NIVEL 4 4112 Comisiones por pagar
NIVEL 4 4113 Remuneraciones en especie por pagar
NIVEL 4 4114 Gratificaciones por pagar
NIVEL 4 4115 Vacaciones por pagar
NIVEL 3 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
NIVEL 3 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
NIVEL 4 4151 Compensación por tiempo de servicios
NIVEL 4 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
NIVEL 4 4153 Pensiones y jubilaciones
NIVEL 3 417 Administradoras de fondos de pensiones
NIVEL 3 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
NIVEL 2 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
NIVEL 3 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
NIVEL 4 4211 No emitidas
NIVEL 4 4212 Emitidas
NIVEL 3 422 Anticipos a proveedores
NIVEL 3 423 Letras por pagar
NIVEL 3 424 Honorarios por pagar
NIVEL 2 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
NIVEL 3 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
NIVEL 4 4311 No emitidas
NIVEL 4 4312 Emitidas
NIVEL 3 432 Anticipos otorgados
NIVEL 4 4321 Anticipos otorgados
NIVEL 3 433 Letras por pagar
NIVEL 4 4331 Letras por pagar
NIVEL 3 434 Honorarios por pagar
NIVEL 4 4341 Honorarios por pagar
NIVEL 2 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
NIVEL 3 441 Accionistas ( socios, partícipes)
NIVEL 4 4411 Préstamos
NIVEL 4 4412 Dividendos
NIVEL 4 4419 Otras cuentas por pagar
NIVEL 3 442 Directores
NIVEL 4 4421 Dietas
NIVEL 4 4429 Otras cuentas por pagar
NIVEL 2 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
NIVEL 3 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
NIVEL 4 4511 Instituciones financieras
NIVEL 4 4512 Otras entidades
NIVEL 3 452 Contratos de arrendamiento financiero
NIVEL 3 453 Obligaciones emitidas
NIVEL 4 4531 Bonos emitidos
NIVEL 4 4532 Bonos titulizados
NIVEL 4 4533 Papeles comerciales
NIVEL 4 4539 Otras obligaciones
NIVEL 3 454 Otros Instrumentos financieros por pagar
NIVEL 4 4541 Letras
NIVEL 4 4542 Papeles comerciales
NIVEL 4 4543 Bonos
NIVEL 4 4544 Pagarés
NIVEL 4 4545 Facturas conformadas
NIVEL 4 4549 Otras obligaciones financieras
NIVEL 3 455 Costos de financiación por pagar
NIVEL 4 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
NIVEL 5 45511 Instituciones financieras
NIVEL 5 45512 Otras entidades
NIVEL 4 4552 Contratos de arrendamiento financiero
NIVEL 4 4553 Obligaciones emitidas
NIVEL 5 45531 Bonos emitidos
NIVEL 5 45532 Bonos titulizados
NIVEL 5 45533 Papeles comerciales
NIVEL 5 45539 Otras obligaciones
NIVEL 4 4554 Otros instrumentos financieros por pagar
NIVEL 5 45541 Letras
NIVEL 5 45542 Papeles comerciales
NIVEL 5 45543 Bonos
NIVEL 5 45544 Pagarés
NIVEL 5 45545 Facturas conformadas
NIVEL 5 45549 Otras obligaciones financieras
NIVEL 3 456 Préstamos con compromisos de recompra
NIVEL 2 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
NIVEL 3 461 Reclamaciones de terceros
NIVEL 3 464 Pasivos por instrumentos financieros
NIVEL 4 4641 Instrumentos financieros primarios
NIVEL 4 4642 Instrumentos financieros derivados
NIVEL 5 46421 Cartera de negociación
NIVEL 5 46422 Instrumentos de cobertura
NIVEL 3 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
NIVEL 4 4651 Inversiones mobiliarias
NIVEL 4 4652 Propiedades de inversión
NIVEL 4 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
NIVEL 4 4654 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 4655 Intangibles
NIVEL 4 4656 Activos biológicos
NIVEL 3 466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
NIVEL 3 467 Depósitos recibidos en garantía
NIVEL 3 469 Otras cuentas por pagar diversas
NIVEL 4 4691 Subsidios gubernamentales
NIVEL 4 4692 Donaciones condicionadas
NIVEL 4 4699 Otras cuentas por pagar
NIVEL 2 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
NIVEL 3 471 Préstamos
NIVEL 3 472 Costos de financiación
NIVEL 3 473 Anticipos recibidos
NIVEL 3 474 Regalías
NIVEL 3 475 Dividendos
NIVEL 3 476 Depósitos recibidos en garantía
NIVEL 3 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
NIVEL 4 4771 Inversiones mobiliarias
NIVEL 4 4772 Inversiones inmobiliarias
NIVEL 4 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
NIVEL 4 4774 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 4775 Intangibles
NIVEL 4 4776 Activos biológicos
NIVEL 3 479 Otras cuentas por pagar diversas
NIVEL 4 4791 Otras cuentas por pagar diversas
NIVEL 2 48 PROVISIONES
NIVEL 3 481 Provisión para litigios
NIVEL 3 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
NIVEL 3 483 Provisión para reestructuraciones
NIVEL 3 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
NIVEL 3 485 Provisión para gastos de responsabilidad social
NIVEL 3 486 Provisión para garantías
NIVEL 3 487 Provisión por activos por derecho de uso
NIVEL 3 489 Otras provisiones
NIVEL 2 49 PASIVO DIFERIDO
NIVEL 3 491 Impuesto a la renta diferido
NIVEL 4 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
NIVEL 4 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
NIVEL 3 492 Participaciones de los trabajadores diferidas
NIVEL 4 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
NIVEL 4 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
NIVEL 3 493 Intereses diferidos
NIVEL 4 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
NIVEL 4 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
NIVEL 3 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
NIVEL 3 495 Subsidios recibidos diferidos
NIVEL 3 496 Ingresos diferidos
NIVEL 3 497 Costos diferidos
NIVEL 2 50 CAPITAL
NIVEL 3 501 Capital social
NIVEL 4 5011 Acciones
NIVEL 4 5012 Participaciones
NIVEL 3 502 Acciones en tesorería
NIVEL 2 51 ACCIONES DE INVERSIÓN
NIVEL 3 511 Acciones de inversión
NIVEL 3 512 Acciones de inversión en tesorería
NIVEL 2 52 CAPITAL ADICIONAL
NIVEL 3 521 Primas (descuento) de acciones
NIVEL 3 522 Capitalizaciones en trámite
NIVEL 4 5221 Aportes
NIVEL 4 5222 Reservas
NIVEL 4 5223 Acreencias
NIVEL 4 5224 Utilidades
NIVEL 3 523 Reducciones de capital pendientes de formalización
NIVEL 2 56 RESULTADOS NO REALIZADOS
NIVEL 3 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
NIVEL 3 562 Instrumentos financieros – Coberturas
NIVEL 3 563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
NIVEL 4 5631 Ganancia
NIVEL 4 5632 Pérdida
NIVEL 3 564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
NIVEL 4 5641 Ganancia
NIVEL 4 5642 Pérdida
NIVEL 3 565 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra o venta co
NIVEL 4 5651 Ganancia
NIVEL 4 5652 Pérdida
NIVEL 2 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
NIVEL 3 571 Excedente de revaluación
NIVEL 4 5711 Propiedad de inversión
NIVEL 5 57111 Adquisición directa
NIVEL 5 57112 Arrendamiento financiero
NIVEL 4 5712 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 5 57121 Adquisición directa
NIVEL 5 57122 Arrendamiento financiero
NIVEL 4 5713 Intangibles
NIVEL 4 5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
NIVEL 3 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
NIVEL 3 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
NIVEL 2 58 RESERVAS
NIVEL 3 581 Reinversión
NIVEL 3 582 Legal
NIVEL 3 583 Contractuales
NIVEL 3 584 Estatutarias
NIVEL 3 585 Facultativas
NIVEL 3 589 Otras reservas
NIVEL 2 59 RESULTADOS ACUMULADOS
NIVEL 3 591 Utilidades no distribuidas
NIVEL 4 5911 Utilidades acumuladas
NIVEL 4 5912 Ingresos de años anteriores
NIVEL 3 592 Pérdidas acumuladas
NIVEL 4 5921 Pérdidas acumuladas
NIVEL 4 5922 Gastos de años anteriores
NIVEL 2 60 COMPRAS
NIVEL 3 601 Mercaderías
NIVEL 4 6011 Mercaderías
NIVEL 3 602 Materias primas
NIVEL 3 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
NIVEL 4 6031 Materiales auxiliares
NIVEL 4 6032 Suministros
NIVEL 4 6033 Repuestos
NIVEL 3 604 Envases y embalajes
NIVEL 4 6041 Envases
NIVEL 4 6042 Embalajes
NIVEL 3 609 Costos vinculados con las compras
NIVEL 4 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
NIVEL 5 60911 Transporte
NIVEL 5 60912 Seguros
NIVEL 5 60913 Derechos aduaneros
NIVEL 5 60914 Comisiones
NIVEL 5 60919 Otros costos
NIVEL 4 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
NIVEL 5 60921 Transporte
NIVEL 5 60922 Seguros
NIVEL 5 60923 Derechos aduaneros
NIVEL 5 60924 Comisiones
NIVEL 5 60925 Otros costos
NIVEL 4 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
NIVEL 5 60931 Transporte
NIVEL 5 60932 Seguros
NIVEL 5 60933 Derechos aduaneros
NIVEL 5 60934 Comisiones
NIVEL 5 60935 Otros costos
NIVEL 4 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
NIVEL 5 60941 Transporte
NIVEL 5 60942 Seguros
NIVEL 5 60943 Derechos aduaneros
NIVEL 5 60944 Comisiones
NIVEL 5 60945 Otros costos
NIVEL 2 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
NIVEL 3 611 Mercaderías
NIVEL 4 6111 Mercaderías
NIVEL 3 612 Materias primas
NIVEL 4 6121 Materias primas
NIVEL 3 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
NIVEL 4 6131 Materiales auxiliares
NIVEL 4 6132 Suministros
NIVEL 4 6133 Repuestos
NIVEL 3 614 Envases y embalajes
NIVEL 4 6141 Envases
NIVEL 4 6142 Embalajes
NIVEL 2 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
NIVEL 3 621 Remuneraciones
NIVEL 4 6211 Sueldos y salarios
NIVEL 4 6212 Comisiones
NIVEL 4 6213 Remuneraciones en especie
NIVEL 4 6214 Gratificaciones
NIVEL 4 6215 Vacaciones
NIVEL 3 622 Otras remuneraciones
NIVEL 3 623 Indemnizaciones al personal
NIVEL 3 624 Capacitación
NIVEL 3 625 Atención al personal
NIVEL 3 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
NIVEL 4 6271 Régimen de prestaciones de salud
NIVEL 4 6272 Régimen de pensiones - Aporte de empresa
NIVEL 4 6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesion
NIVEL 4 6274 Seguro de vida
NIVEL 4 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
NIVEL 4 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
NIVEL 4 6277 Contribuciones al SENATI
NIVEL 3 628 Retribuciones al directorio
NIVEL 3 629 Beneficios sociales de los trabajadores
NIVEL 4 6291 Compensación por tiempo de servicio
NIVEL 4 6292 Pensiones y jubilaciones
NIVEL 4 6293 Otros beneficios post-empleo
NIVEL 4 6294 Participación en las utilidades
NIVEL 5 62941 Participación corriente
NIVEL 5 62942 Participación diferida
NIVEL 2 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
NIVEL 3 631 Transporte, correos y gastos de viaje
NIVEL 4 6311 Transporte
NIVEL 5 63111 De carga
NIVEL 5 63112 De pasajeros
NIVEL 4 6312 Correos
NIVEL 4 6313 Alojamiento
NIVEL 4 6314 Alimentación
NIVEL 4 6315 Otros gastos de viaje
NIVEL 3 632 Asesoría y consultoría
NIVEL 4 6321 Administrativa
NIVEL 4 6322 Legal y tributaria
NIVEL 4 6323 Auditoría y contable
NIVEL 4 6324 Mercadotecnia
NIVEL 4 6325 Medioambiental
NIVEL 4 6326 Investigación y desarrollo
NIVEL 4 6327 Producción
NIVEL 4 6329 Otros
NIVEL 3 633 Producción encargada a terceros
NIVEL 3 634 Mantenimiento y reparaciones
NIVEL 4 6341 Propiedad de inversión
NIVEL 4 6342 Activos por derecho de uso
NIVEL 5 63421 Financiero
NIVEL 5 63432 Operativo
NIVEL 4 6343 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 6344 Intangibles
NIVEL 4 6345 Activos biológicos
NIVEL 3 635 Alquileres
NIVEL 4 6351 Terrenos
NIVEL 4 6352 Edificaciones
NIVEL 4 6353 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 4 6354 Equipo de transporte
NIVEL 4 6355 Muebles y enseres
NIVEL 4 6356 Equipos diversos
NIVEL 3 636 Servicios básicos
NIVEL 4 6361 Energía eléctrica
NIVEL 4 6362 Gas
NIVEL 4 6363 Agua
NIVEL 4 6364 Teléfono
NIVEL 4 6365 Internet
NIVEL 4 6366 Radio
NIVEL 4 6367 Cable
NIVEL 3 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
NIVEL 4 6371 Publicidad
NIVEL 4 6372 Publicaciones
NIVEL 4 6373 Relaciones públicas
NIVEL 3 638 Servicios de contratistas
NIVEL 3 639 Otros servicios prestados por terceros
NIVEL 4 6391 Gastos bancarios
NIVEL 4 6392 Gastos de laboratorio
NIVEL 2 64 GASTOS POR TRIBUTOS
NIVEL 3 641 Gobierno nacional
NIVEL 4 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
NIVEL 4 6412 Impuesto a las transacciones financieras
NIVEL 4 6413 Impuesto temporal a los activos netos
NIVEL 4 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
NIVEL 4 6415 Regalías mineras
NIVEL 4 6416 Cánones
NIVEL 4 6419 Otros
NIVEL 3 642 Gobierno regional
NIVEL 3 643 Gobierno local
NIVEL 4 6431 Impuesto predial
NIVEL 4 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
NIVEL 4 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
NIVEL 4 6434 Licencia de funcionamiento
NIVEL 4 6439 Otros
NIVEL 3 644 Otros gastos por tributos
NIVEL 4 6442 Contribución al SENCICO
NIVEL 4 6443 Otros
NIVEL 3 645 Gastos en deuda tributaria
NIVEL 4 6451 Intereses
NIVEL 4 6452 intereses - fraccionamiento
NIVEL 4 6453 Multas
NIVEL 4 6454 Costas y otros
NIVEL 2 65 OTROS GASTOS DE GESTION
NIVEL 3 651 Seguros
NIVEL 3 652 Regalías
NIVEL 3 653 Suscripciones
NIVEL 3 654 Licencias y derechos de vigencia
NIVEL 3 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
NIVEL 4 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
NIVEL 5 65511 Inversiones mobiliarias
NIVEL 5 65512 Propiedades de inversión
NIVEL 5 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
NIVEL 5 65514 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 5 65515 Intangibles
NIVEL 5 65516 Activos biológicos
NIVEL 4 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
NIVEL 5 65521 Propiedades de inversión
NIVEL 5 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
NIVEL 5 65523 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 5 65524 Intangibles
NIVEL 5 65525 Activos biológicos
NIVEL 3 656 Suministros
NIVEL 3 658 Gestión medioambiental
NIVEL 3 659 Otros gastos de gestión
NIVEL 4 6591 Donaciones
NIVEL 4 6592 Sanciones administrativas
NIVEL 2 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
NIVEL 3 661 Activo realizable
NIVEL 4 6611 Mercaderías
NIVEL 4 6612 Productos terminados
NIVEL 4 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
NIVEL 5 66131 Propiedades de inversión
NIVEL 5 66132 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 5 66133 Intangibles
NIVEL 5 66134 Activos biológicos
NIVEL 3 662 Activo inmovilizado
NIVEL 4 6621 Propiedades de inversión
NIVEL 4 6622 Activos biológicos
NIVEL 2 67 GASTOS FINANCIEROS
NIVEL 3 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
NIVEL 4 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
NIVEL 4 6712 Contratos de arrendamiento financiero
NIVEL 4 6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
NIVEL 4 6714 Documentos vendidos o descontados
NIVEL 3 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
NIVEL 3 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
NIVEL 4 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
NIVEL 5 67311 Instituciones financieras
NIVEL 5 67312 Otras entidades
NIVEL 4 6732 Contratos de arrendamiento financiero
NIVEL 4 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
NIVEL 4 6734 Documentos vendidos o descontados
NIVEL 4 6735 Obligaciones emitidas
NIVEL 4 6736 Obligaciones comerciales
NIVEL 3 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
NIVEL 4 6741 Pérdida en instrumentos vendidos
NIVEL 3 675 Descuentos concedidos por pronto pago
NIVEL 3 676 Diferencia de cambio
NIVEL 3 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
NIVEL 4 6771 Inversiones mantenidas para negociación
NIVEL 4 6772 Otras inversiones financieras
NIVEL 4 6773 Otros
NIVEL 3 678 Participación en resultados de entidades relacionadas
NIVEL 4 6781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonia
NIVEL 4 6782 Participaciones en negocios conjuntos
NIVEL 3 679 Otros gastos financieros
NIVEL 4 6791 Primas por opciones
NIVEL 4 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
NIVEL 4 6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
NIVEL 2 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
NIVEL 3 681 Depreciación de propiedades de inversión
NIVEL 4 6811 Edificaciones
NIVEL 5 68111 Costo
NIVEL 5 68112 Revaluación
NIVEL 5 68113 Costo de financiación
NIVEL 3 682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
NIVEL 4 6821 Propiedades de inversión
NIVEL 5 68211 Edificaciones
NIVEL 6 682111 Costo
NIVEL 6 682112 Revaluación
NIVEL 6 682113 Costo de financiación
NIVEL 4 6822 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 5 68221 Edificaciones
NIVEL 6 682211 Costo
NIVEL 6 682212 Revaluación
NIVEL 6 682213 Costo de financiación
NIVEL 5 68222 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 6 682221 Costo
NIVEL 6 682222 Revaluación
NIVEL 6 682223 Costo de financiación
NIVEL 5 68223 Unidades de transporte
NIVEL 6 682231 Costo
NIVEL 6 682232 Revaluación
NIVEL 5 68225 Equipos diversos
NIVEL 6 682251 Costo
NIVEL 6 682252 Revaluación
NIVEL 3 683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
NIVEL 4 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
NIVEL 5 68311 Edificaciones
NIVEL 6 683111 Costo
NIVEL 6 683112 Revaluación
NIVEL 5 68312 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 6 683121 Costo
NIVEL 6 683122 Revaluación
NIVEL 5 68313 Unidades de transporte
NIVEL 6 683131 Costo
NIVEL 6 683132 Revaluación
NIVEL 5 68315 Equipos diversos
NIVEL 6 683351 Costo
NIVEL 6 683152 Revaluación
NIVEL 3 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
NIVEL 5 68410 Plantas productoras
NIVEL 5 68411 Edificaciones
NIVEL 5 68412 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 68413 Unidades de transporte
NIVEL 5 68414 Muebles y enseres
NIVEL 5 68415 Equipos diversos
NIVEL 5 68416 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 4 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
NIVEL 5 68420 Plantas productoras
NIVEL 5 68421 Edificaciones
NIVEL 5 68422 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 68423 Unidades de transporte
NIVEL 5 68424 Muebles y enseres
NIVEL 5 68425 Equipos diversos
NIVEL 5 68426 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 4 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
NIVEL 5 68430 Plantas productoras
NIVEL 5 68431 Edificaciones
NIVEL 5 68432 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 3 685 Depreciación de activos biológicos en producción
NIVEL 4 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
NIVEL 5 68511 Activos biológicos de origen animal
NIVEL 5 68512 Activos biológicos de origen vegetal
NIVEL 4 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
NIVEL 5 68521 Activos biológicos de origen animal
NIVEL 5 68522 Activos biológicos de origen vegetal
NIVEL 3 686 Amortización de intangibles
NIVEL 4 6861 Amortización de intangibles – Costo
NIVEL 5 68611 Concesiones, licencias y otros derechos
NIVEL 5 68612 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 5 68613 Programas de computadora (software)
NIVEL 5 68614 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 5 68615 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 5 68619 Otros activos intangibles
NIVEL 4 6862 Amortización de intangibles – Revaluación
NIVEL 5 68621 Concesiones, licencias y otros derechos
NIVEL 5 68622 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 5 68623 Programas de computadora (software)
NIVEL 5 68624 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 5 68625 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 5 68629 Otros activos intangibles
NIVEL 3 687 Valuación de activos
NIVEL 4 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
NIVEL 5 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
NIVEL 5 68712 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
NIVEL 5 68713 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
NIVEL 5 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
NIVEL 5 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
NIVEL 4 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
NIVEL 5 68731 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
NIVEL 5 68732 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
NIVEL 3 688 Deterioro del valor de los activos
NIVEL 4 6881 Desvalorización de propiedad de inversión
NIVEL 5 68812 Edificaciones
NIVEL 5 68813 Construcciones en curso
NIVEL 4 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
NIVEL 5 68820 Planta productora en producción
NIVEL 5 68821 Planta productora en desarrollo
NIVEL 5 68822 Terrenos
NIVEL 5 68823 Edificaciones
NIVEL 5 68824 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 68825 Unidades de transporte
NIVEL 5 68826 Muebles y enseres
NIVEL 5 68827 Equipos diversos
NIVEL 5 68828 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 4 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
NIVEL 5 68830 Planta productora en producción
NIVEL 5 68831 Planta productora en desarrollo
NIVEL 5 68832 Terrenos
NIVEL 5 68833 Edificaciones
NIVEL 5 68834 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 5 68835 Unidades de transporte
NIVEL 5 68836 Muebles y enseres
NIVEL 5 68837 Equipos diversos
NIVEL 5 68838 Herramientas y unidades de reemplazo
NIVEL 4 6884 Desvalorización de intangibles
NIVEL 5 68841 Concesiones, licencias y otros derechos
NIVEL 5 68842 Patentes y propiedad industrial
NIVEL 5 68843 Programas de computadora (software)
NIVEL 5 68844 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 5 68845 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 5 68846 Otros activos intangibles
NIVEL 5 68847 Plusvalía mercantil
NIVEL 4 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
NIVEL 5 68891 Activos biológicos de origen animal
NIVEL 5 68892 Activos biológicos de origen vegetal
NIVEL 3 689 Provisiones
NIVEL 4 6891 Provisión para litigios
NIVEL 5 68911 Provisión para litigios – Costo
NIVEL 5 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
NIVEL 4 6892 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
NIVEL 5 68921 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
NIVEL 5 68922 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financi
NIVEL 4 6893 Provisión para reestructuraciones
NIVEL 4 6894 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
NIVEL 5 68941 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
NIVEL 5 68942 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
NIVEL 4 6896 Provisión para garantías
NIVEL 5 68961 Provisión para garantías – Costo
NIVEL 5 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
NIVEL 4 6897 Provisión por activos por derecho de uso
NIVEL 5 68971 Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo
NIVEL 5 68972 Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo - actualización financiera
NIVEL 4 6899 Otras provisiones
NIVEL 2 69 COSTO DE VENTAS
NIVEL 3 691 Mercaderías
NIVEL 4 6911 Mercaderías - exportación
NIVEL 5 69111 Terceros
NIVEL 5 69112 Relacionadas
NIVEL 4 6912 Mercaderías - venta local
NIVEL 5 69121 Terceros
NIVEL 5 69122 Relacionadas
NIVEL 3 692 Productos terminados
NIVEL 4 6921 Productos terminados - Exportación
NIVEL 5 69211 Terceros
NIVEL 5 69212 Relacionadas
NIVEL 4 6922 Productos terminados - Venta local
NIVEL 5 69221 Terceros
NIVEL 5 69222 Relacionadas
NIVEL 4 6923 Costos de financiación – Productos terminados
NIVEL 5 69231 Terceros
NIVEL 5 69232 Relacionadas
NIVEL 4 6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
NIVEL 4 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
NIVEL 3 693 Servicios terminados
NIVEL 4 6931 Servicios – Exportación
NIVEL 5 69311 Terceros
NIVEL 5 69312 Relacionadas
NIVEL 4 6932 Servicios – local
NIVEL 5 69321 Terceros
NIVEL 5 69322 Relacionadas
NIVEL 3 694 Subproductos, desechos y desperdicios
NIVEL 4 6941 Subproductos
NIVEL 5 69411 Terceros
NIVEL 5 69412 Relacionadas
NIVEL 4 6942 Desechos y desperdicios
NIVEL 5 69421 Terceros
NIVEL 5 69422 Relacionadas
NIVEL 3 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
NIVEL 4 6951 Mercaderías
NIVEL 4 6952 Productos terminados
NIVEL 4 6953 Subproductos, desechos y desperdicios
NIVEL 4 6954 Productos en proceso
NIVEL 4 6955 Materias primas
NIVEL 4 6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
NIVEL 4 6957 Envases y embalajes
NIVEL 4 6958 Inventarios por recibir
NIVEL 2 70 VENTAS
NIVEL 3 701 Mercaderías
NIVEL 4 7011 Mercaderías - venta de exportación
NIVEL 5 70111 Terceros
NIVEL 5 70112 Relacionadas
NIVEL 4 7012 Mercaderías - venta local
NIVEL 5 70111 Terceros
NIVEL 5 70112 Relacionadas
NIVEL 3 702 Productos terminados
NIVEL 4 7021 Productos terminados - venta de exportación
NIVEL 5 70211 Terceros
NIVEL 5 70212 Relacionadas
NIVEL 4 7022 Productos terminados - venta local
NIVEL 5 70221 Terceros
NIVEL 5 70222 Relacionadas
NIVEL 3 703 Servicios terminados
NIVEL 4 7031 Servicios – exportación
NIVEL 5 70311 Terceros
NIVEL 5 70312 Relacionadas
NIVEL 4 7032 Servicios – local
NIVEL 5 70321 Terceros
NIVEL 5 70322 Relacionadas
NIVEL 3 704 Subproductos, desechos y desperdicios
NIVEL 4 7041 Subproductos
NIVEL 5 70411 Terceros
NIVEL 5 70412 Relacionadas
NIVEL 4 7042 Desechos y desperdicios
NIVEL 5 70421 Terceros
NIVEL 5 70422 Relacionadas
NIVEL 3 709 Devoluciones sobre ventas
NIVEL 4 7091 Mercaderías - Venta de exportación
NIVEL 5 70911 Terceros
NIVEL 5 70912 Relacionadas
NIVEL 4 7092 Mercaderías - Venta local
NIVEL 5 70921 Terceros
NIVEL 5 70922 Relacionadas
NIVEL 4 7093 Productos terminados - Venta de exportación
NIVEL 5 70931 Terceros
NIVEL 5 70932 Relacionadas
NIVEL 4 7094 Productos terminados - Venta local
NIVEL 5 70941 Terceros
NIVEL 5 70942 Relacionadas
NIVEL 4 7095 Inventarios de servicios rechazados
NIVEL 5 70951 Terceros
NIVEL 5 70952 Relacionadas
NIVEL 4 7096 Subproductos, desechos y desperdicios
NIVEL 5 70961 Terceros
NIVEL 5 70962 Relacionadas
NIVEL 2 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
NIVEL 3 711 Variación de productos terminados
NIVEL 4 7111 Productos terminados
NIVEL 3 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
NIVEL 4 7121 Subproductos
NIVEL 4 7122 Desechos y desperdicios
NIVEL 3 713 Variación de productos en proceso
NIVEL 4 7131 Productos en proceso de manufactura
NIVEL 3 714 Variación de envases y embalajes
NIVEL 4 7141 Envases
NIVEL 4 7142 Embalajes
NIVEL 3 715 Variación de inventarios de servicios
NIVEL 4 7151 Inventarios de servicios en proceso
NIVEL 2 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
NIVEL 3 721 Propiedades de inversión
NIVEL 4 7211 Edificaciones
NIVEL 3 722 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 7220 Planta productora
NIVEL 4 7221 Edificaciones
NIVEL 4 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
NIVEL 4 7223 Unidades de transporte
NIVEL 4 7224 Muebles y enseres
NIVEL 4 7225 Equipos diversos
NIVEL 3 723 Intangibles
NIVEL 4 7231 Programas de computadora (software)
NIVEL 4 7232 Costos de exploración y desarrollo
NIVEL 4 7233 Fórmulas, diseños y prototipos
NIVEL 3 724 Activos biológicos
NIVEL 4 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
NIVEL 4 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
NIVEL 3 725 Costos de financiación capitalizados
NIVEL 4 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
NIVEL 5 72511 Plantas productoras en desarrollo
NIVEL 5 72512 Edificaciones
NIVEL 4 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
NIVEL 5 72521 Plantas productoras en desarrollo
NIVEL 5 72522 Edificaciones
NIVEL 5 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
NIVEL 4 7253 Costos de financiación – Intangibles
NIVEL 4 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
NIVEL 5 72541 Activos biológicos de origen animal
NIVEL 5 72542 Activos biológicos de origen vegetal
NIVEL 2 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
NIVEL 3 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
NIVEL 4 7311 Terceros
NIVEL 4 7312 Relacionadas
NIVEL 2 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
NIVEL 3 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
NIVEL 4 7411 Terceros
NIVEL 4 7412 Relacionadas
NIVEL 2 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
NIVEL 3 751 Servicios en beneficio del personal
NIVEL 3 752 Comisiones y corretajes
NIVEL 3 753 Regalías
NIVEL 3 754 Alquileres
NIVEL 4 7540 Plantas productoras
NIVEL 4 7541 Terrenos
NIVEL 4 7542 Edificaciones
NIVEL 4 7543 Maquinarias y equipos de explotación
NIVEL 4 7544 Unidades de transporte
NIVEL 4 7545 Equipos diversos
NIVEL 3 755 Recuperación de cuentas de valuación
NIVEL 4 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
NIVEL 4 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
NIVEL 4 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
NIVEL 3 756 Enajenación de activos inmovilizados
NIVEL 4 7561 Inversiones mobiliarias
NIVEL 4 7562 Propiedades de inversión
NIVEL 4 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
NIVEL 4 7564 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 7565 Intangibles
NIVEL 4 7566 Activos biológicos
NIVEL 3 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
NIVEL 4 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
NIVEL 4 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
NIVEL 4 7573 Recuperación de deterioro de intangibles
NIVEL 4 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
NIVEL 3 759 Otros ingresos de gestión
NIVEL 4 7591 Subsidios gubernamentales
NIVEL 4 7592 Reclamos al seguro
NIVEL 4 7593 Donaciones
NIVEL 4 7594 Devoluciones tributarias
NIVEL 4 7599 Otros ingresos de gestión
NIVEL 2 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
NIVEL 3 761 Activo realizable
NIVEL 4 7611 Mercaderías
NIVEL 4 7612 Productos terminados
NIVEL 4 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
NIVEL 5 76131 Propiedades de inversión
NIVEL 5 76132 Propiedad, planta y equipo
NIVEL 5 76133 Intangibles
NIVEL 5 76134 Activos biológicos
NIVEL 3 762 Activo inmovilizado
NIVEL 4 7621 Propiedades de inversión
NIVEL 4 7622 Activos biológicos
NIVEL 2 77 INGRESOS FINANCIEROS
NIVEL 3 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
NIVEL 3 772 Rendimientos ganados
NIVEL 4 7721 Depósitos en instituciones financieras
NIVEL 4 7722 Cuentas por cobrar comerciales
NIVEL 4 7723 Préstamos otorgados
NIVEL 4 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
NIVEL 4 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
NIVEL 3 773 Dividendos
NIVEL 3 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
NIVEL 3 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
NIVEL 3 776 Diferencia en cambio
NIVEL 3 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
NIVEL 4 7771 Inversiones mantenidas para negociación
NIVEL 4 7772 Otras inversiones
NIVEL 4 7773 Otras
NIVEL 3 778 Participación en resultados de entidades relacionadas
NIVEL 4 7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonia
NIVEL 4 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
NIVEL 3 779 Otros ingresos financieros
NIVEL 4 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
NIVEL 2 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
NIVEL 3 781 Cargas cubiertas por provisiones
NIVEL 2 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
NIVEL 3 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
NIVEL 3 792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
NIVEL 2 80 MARGEN COMERCIAL
NIVEL 3 801 Margen comercial
NIVEL 2 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
NIVEL 3 811 Producción de bienes
NIVEL 3 812 Producción de servicios
NIVEL 3 813 Producción de activo inmovilizado
NIVEL 2 82 VALOR AGREGADO
NIVEL 3 821 Valor agregado
NIVEL 2 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
NIVEL 3 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
NIVEL 2 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
NIVEL 3 841 Resultado de explotación
NIVEL 2 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
NIVEL 3 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
NIVEL 2 88 IMPUESTO A LA RENTA
NIVEL 3 881 Impuesto a las ganancias – Corriente
NIVEL 3 882 Impuesto a las ganancias – Diferido
NIVEL 2 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
NIVEL 3 891 Utilidad
NIVEL 3 892 Pérdida
x 90 COSTO DE PRODUCCIÓN
x 901 MATERIA PRIMA
x 9011 Producto “X”
x 9012 Productos “Y”
x 9013 Producto “Z”
x 902 MANO DE OBRA
x 9021 Remuneraciones
x 9022 Otras remuneraciones
x 9023 Capacitación
x 9024 Seguridad y previsión social
x 9025 Beneficios sociales de los trabajadores
x 903 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
x 9031 Suministros
x 9032 Depreciación
x 9033 Otros
x 91 COSTO DE SERVICIOS
x 911 MANO DE OBRA
x 9111 Remuneraciones
x 9112 Otras remuneraciones
x 9113 Capacitación
x 9114 Seguridad y previsión social
x 9115 Beneficios sociales de los trabajadores
x 912 OTROS
x 9121 Suministros
x 9122 Depreciación
x 9123 Otros
x 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
x 941 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
x 9411 Remuneraciones
x 9412 Otras remuneraciones
x 9413 Indemnizaciones al personal
x 9414 Capacitación
x 9415 Atención al personal
x 9416 Gerentes
x 9417 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
x 9418 Retribuciones al directorio
x 9419 Beneficios sociales de los trabajadores
x 942 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
x 9421 Transporte, correos y gastos de viaje
x 9422 Asesoría y consultoría
x 9423 Mantenimiento y reparaciones
x 9424 Alquileres
x 9425 Servicios básicos
x 9426 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
x 9427 Servicios de contratistas
x 9428 Otros servicios prestados por terceros
x 943 GASTOS POR TRIBUTOS
x 9431 Gobierno central
x 9432 Gobierno regional
x 9433 Gobierno local
x 9434 Otros gastos por tributos
x 944 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
x 9441 Seguros
x 9442 Regalías
x 9443 Suscripciones
x 9444 Licencias y derechos de vigencia
x 9445 Suministros
x 9446 Otros gastos de gestión
x 945 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
x 9451 Depreciación
x 9452 Amortización de intangibles
x 9453 Valuación de activos
x 9454 Deterioro del valor de activos
x 9455 Provisiones
x 95 GASTOS DE VENTAS
x 951 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
x 9511 Remuneraciones
x 9512 Otras remuneraciones
x 9513 Indemnizaciones al personal
x 9514 Capacitación
x 9515 Atención al personal
x 9516 Gerentes
x 9517 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
x 9518 Retribuciones al directorio
x 9519 Beneficios sociales de los trabajadores
x 952 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
x 9521 Transporte, correos y gasto de viaje
x 9522 Asesoría y consultoría
x 9523 Mantenimiento y reparaciones
x 9524 Alquileres
x 9525 Servicios básicos
x 9526 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
x 9527 Servicios de contratistas
x 9528 Otros servicios prestados por terceros
x 953 GASTOS POR TRIBUTOS
x 9531 Gobierno central
x 9532 Gobierno regional
x 9533 Gobierno local
x 9534 Otros gastos por tributos
x 954 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
x 9541 Seguros
x 9542 Regalías
x 9543 Suscripciones
x 9544 Licencias y derechos de vigencia
x 9545 Suministros
x 9546 Otros gastos de gestión
x 955 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
x 9551 Depreciación
x 9552 Amortización de intangibles
x 9553 Valuación de activos
x 9554 Deterioro del valor de activos
x 9555 Provisiones
CIOS) y DIRECTORES
rdo de compra
LICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
S) Y DIRECTORES
n – Compra o venta convencional
elacionadas
fermedades profesionales
R RAZONABLE
do del valor patrimonial
– Actualización financiera

ción financiera

alización financiera
OR RAZONABLE

do del valor patrimonial

COMERCIAL AREQUIPA SAC
Planilla de Remuneraciones del Mes de Enero del 2020

REMUNERACION
Nro. APELLIDOS Y NOMBRES CARGO AREA
MENSUAL

01 A Gerente General Administracion 2,300.00

02 B Asistente de Gerencia Administracion 2,100.00
03 C Vendedor Ventas 2,000.00
04 D Vendedor Ventas 2,100.00
8,500.00
 DESCUENTOS AL APORTE DEL
TOTAL TRABAJADOR EMPLEADOR
ASIGNACION
REMUNERACION NETO A PAGAR
FAMILIAR
MENSUAL S.N.P. 13% ESSALUD 9%

0.00 2,300.00 299.00 2,001.00 207.00

0.00 2,100.00 273.00 1,827.00 189.00
0.00 2,000.00 260.00 1,740.00 180.00
0.00 2,100.00 273.00 1,827.00 189.00
0.00 8,500.00 1,105.00 7,395.00 765.00

200.1
 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Cuenta Descripcion Base Tasa(mensual) Periodos
3351 MUEBLES S/ 30,000.00 0.833333% 12
10%

3369 OTROS EQUIPOS S/ 20,000.00 0.833333% 12

10%
EQUIPOS PARA
3361 PROCESAMIENTO DE S/ 6,716.44 2.083333% 2
25% INFORMACION
TOTAL S/ 56,716.44
Valor en libro
S/ 3,000.00

S/ 2,000.00

S/ 279.85

S/ 5,279.85
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZ

PERIODO: Enero 2021

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL AREQUIPA SAC
DESCRIPCIÓN: PRODUCTO X
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): Unidad
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO

1/2/2021

1/5/2021 01 001 985

1/8/2021 01 001 10235

1/10/2021 01 001

1/11/2021 01 001 1145

1/15/2021 01 001
ADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

CIAL AREQUIPA SAC

TIPO DE ENTRADAS
OPERACIÓN
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 12)

16

02 2,500 12.00 30,000.00

01

02 400 14.83 5,932.00

01

01

TOTALES 2,900 35,932.00

Inventario Inicial 40,000.00

(+) Compras 35,932.00
(-) Inventario Final (59,230.00)
Costo de Ventas 16,702.00
 SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO

4,000 10.00

6,500 10.77

1,000 10.77 10,770.00 5,500 10.77

5,900 11.04

625 11.04 6,900.00 5,275 11.04

800 11.04 8,832.00 4,475 11.05

2,425 26,502.00 5,500 11

DO FINAL
COSTO TOTAL

40,000.00

70,000.00

59,230.00

65,162.00

58,262.00

49,430.00

59,230
MONOGRAFIA CONTABLE 01
La empresa Comercial Arequipa SAC. Presenta el siguiente asiento de Apertura el 2 de enero del 2020 aplicando el Plan Conta
ACTIVO
10 Efectivo y equivalente de Efectivo 65,000.00
101 Caja 15,000.00
1041 Cuent Corriente Operativa 50,000.00
14 Cuentas por Cobrar al Personal, Accs y Direct. 4,500.00
1411 Prestamos
20 Mercaderias 40,000.00
20111 Mercaderias, Costo
33 Propiedad Planta y Equipo 50,000.00
33511 Muebles, Costo 30,000.00
33691 Otros Equipos, Costo 20,000.00
TOTAL ACTIVO 159,500.00

PASIVO Y PATRIMONIO
42 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 69,500.00
4212 Facturas, Emitidas
50 Capital 70,000.00
5011 Capital Social, Socio A, 42,000 Accs
5011 Capital Social, Socio B, 28,000 Accs
59 Resultados Acumulados 20,000.00
591 Resultados Acumulados
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 159,500.00

Nota: las mercaderías consisten en 4,000 unidades del Producto X, costo unitario S/. 10.00

OPERACIONES
1.En Junta general de Accionistas se decide disponer del 100% de los resultados Acumulados de la siguiente manera: se desti
Reserva Estatutaria y de lo que queda se capitaliza 50% de acuerdo a la participación accionaria y lo que queda se reparte u
inmediatamente.
2. Se compran mercaderías al contado a la empresa Fabrica Principio SAC. Según Factura No 001-00985 por 2500 unidades d
más IGV. Así mismo se paga servicios de transporte a la empresa La Veloz SAC. por S/. 2,000 más IGV.
3. Se compran útiles de oficina al contado a Importaciones Alfa SAC. Por S/. 4,000 más IGV.
4. Se vende Mercaderías a Tiendas Omega SAC. Con Factura No 001-010235 la cantidad de 1000 unidades del producto X a S
15,000 a cuenta y el saldo a fin de mes.
5. Pagamos a nuestros proveedores a cuenta del inventario inicial la suma de S/. 25,000
6. Se paga el Alquiler de la oficina a una persona natural por S/. 10,800 por los meses de mayo 2020 a abril del 2021 a razón
7. Se prepara y se paga planilla de remuneraciones de los trabajadores, según detalle, todos los trabajadores están inscritos

TRABAJADOR SUELDO BASICO RETENCION ONP 13% NETO A PAGAR ESSALUD 9%

 A 2,300.00 299 2,001.00 207
B 2,100.00 273 1,827.00 189
C 2,000.00 260 1,740.00 180
D 2,100.00 273 1,827.00 189
TOTAL 8,500.00 1,105.00 7,395.00 765
8. Se provisionan y pagan con cheque los servicios de agua por S/. 300 más IGV. y Teléfono por S/. 900 más IGV.
9. 9 meses Se compran 2 computadoras por US$ 2,380 incluido el IGV. al crédito, Tipo de cambio a la fecha de compra 3.330
10. Recibimos Nota de Debito del Banco por mantenimiento de Cuenta Corriente S/. 500.
11. Se provisiona y pagan con cheques los servicios de Electricidad por S/. 700 e Internet por S/. 300 más IGV.
12. Entregamos cheque por S/. 4,000 a nuestro Proveedor Industrial Orión SAC. En calidad de anticipo para futuras compras
13. Pagamos con cheque, recibo por honorarios profesionales de S/. 4,200 al asesor legal, efectuando la retención del 8% de
14. El Trabajador Jose Pérez Devolvió el préstamo otorgado por la empresa por S/. 4,500, el mismo que es depositado en cu
15. Hemos recibido anticipo de nuestro cliente Alfa SAC. Para ventas futuras, por S/. 10,000 el monto se recibió por transfer
16. Compramos mercaderías a nuestro proveedor Industrial Orión SAC. Por 400 unidades del Producto X a un Valor de comp
17. Se vende Mercaderías a nuestro Cliente Juan Diaz con Boleta de Venta 001-1145 según el siguiente detalle, 625 unidades
18. Se paga el impuesto de cuarta categoría por la retención efectuada al asesor legal con cheque.
19. Se paga a nuestro proveedor por la compra de 2 computadoras, el tipo de cambio a la fecha de pago es 3.30, el pago es c
20. Nos Suscribimos a la revista actualidad Empresarial por un monto de S/. 800 más IGV el pago es con cheque.
21. Vendemos a nuestro Cliente Alfa SAC. 800 unidades Producto X a un valor de venta unitario de S/. 40.00 cada uno, se ap
22. Realizamos un préstamo al contador de la empresa de S/. 2,000 con cheque, el cobro se realizara con descuento por plan
23. Se acuerda realizar un incremento de capital de S/ 50,000.00 en proporción al capital aportado y que es pagado solo
Nota: todos los gastos se aplicaran 60% a Gastos de Administración y el 40% a Gastos de ventas.
Desarrollar la Monografía efectuando todos los asientos contables que correspondan, tomar en cuenta los siguientes datos:
· De los útiles de escritorio se consumen S/. 2,500
· Tasa de Depreciación, Muebles 10%, Otros Equipos 10%
· Contabilizar Provisión de CTS por S/. 3,305.56
· Determinar y Contabilizar el Costo de Ventas
· Utilizar Tasa de Impuesto a la Renta 29.50%
 o del 2020 aplicando el Plan Contable General Empresarial 2020 con los siguientes saldos:

65,000.00
0
0
4,500.00

40,000.00

50,000.00
0
0
159,500.00

69,500.00

70,000.00

20,000.00

159,500.00

dos de la siguiente manera: se destina 10% a Reserva Legal, 5%

onaria y lo que queda se reparte utilidades lo cual es pagado

No 001-00985 por 2500 unidades del producto X a S/. 12.00 cada uno
00 más IGV.

e 1000 unidades del producto X a S/. 30.00 más IGV. y cobramos S/.

mayo 2020 a abril del 2021 a razón de S/. 900 mensuales

os los trabajadores están inscritos en el Sistema Nacional de Pensiones.
o por S/. 900 más IGV.
cambio a la fecha de compra 3.330.

por S/. 300 más IGV.

d de anticipo para futuras compras.
efectuando la retención del 8% del impuesto a la renta de cuarta categoría.
el mismo que es depositado en cuenta corriente.
00 el monto se recibió por transferencia a nuestra cuenta corriente.
del Producto X a un Valor de compra de 14.83 cada uno, se aplica el anticipo otorgado y se cancela con cheque la diferencia.
n el siguiente detalle, 625 unidades Producto X a un valor de venta unitario de S/. 40.00, nos paga con deposito en nuestra cuenta corrie

fecha de pago es 3.30, el pago es con cheque.

el pago es con cheque.
itario de S/. 40.00 cada uno, se aplica el anticipo recibido y nos pagan la diferencia con deposito en nuestra cuenta corriente.
se realizara con descuento por planilla en 10 partes iguales.
al aportado y que es pagado solo el 50%por los socios

ar en cuenta los siguientes datos:

50000

25000
on cheque la diferencia.
n deposito en nuestra cuenta corriente.

nuestra cuenta corriente.

PERIODO: ENERO 2020
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL AREQUIPA SAC

N°
correlativo fecha Glosa Cuenta
10

14

20

33
1 1/2/2020 POR EL INVENTARIO INICIAL

42

50

59

50

59
por la distribución del 58
2 resultado acumulado.

59

52
3 por la capitalizacion 52
Jan-20

50

59

por la distribucion de 44
4
utilidades
4 por la distribucion de
utilidades
40

44

por el pago de utilidades a 10

5 los accionistas
60

por la compra de 40
mercaderias
42
6
20
Jan-20
61
7
por el ingreso al almacen
42

10

8 por el pago de mercaderías

63

40

por el pago del trslado de 10

9 Jan-20 mercaderias
60

por la compra de útiles de 40

escritorio
42
Jan-20
10
42

10
11 por el pago de la compra
33

por la depreciación del 39

12 Jan-20 mueble
12

40
por la provición de la venta

13
 por la provición de la venta
70
13
69
Jan-20
20
14 por el costo de la venta
10

12
15 por el cobro de la venta
46
Jan-20
10
16 por el pago al proveedor
63

40

por el compromiso de 46
17 alquiler
46

10
18 por el pago del alquiler
94
por la trnasferencia a costos 95
19 Jan-20 y gastos 79
62

por la provision de la 40
planilla

41
20 Jan-20
41

10
21 por el pago de la planilla
94
por la trnasferencia a costos 95
22 y gastos 79
63

por el compromiso de los

servicios básicos
 por el compromiso de los
servicios básicos
40

46
23 Jan-20
46

por el pago de servicios 10

24 básicos
94
por la trnasferencia a costos 95
25 y gastos 79
60

40

26 por la compra de 42
computadoras
42

por el pago de 10
27 Jan-20 computadoras
63

por el pago de 10
28 Jan-20 mantenimiento de cuenta
33
por la depreciacion del
equipo 39

42

40
por la emisión de un
anticipo al proveedor
42

29
42
Jan-20
por el pago de anticipo
10
30
42
por la realización de la
compra
31
 por la realización de la
compra 60
31
63

40

por la provisión de resivo 42

32 por honorario
42
por el pago de resivo por
honorario 10
33
94
por la trnasferencia a costos 95
34 Jan-20 y gastos 79
10

por el pago del préstamo 45

35 Jan-20 adquirido de la empresa
12

40

por el registro de anticipo 12

36 del cliente
10

12
37 por el cobro del anticipo
12

por la realización de la 70
38 Jan-20 venta
60

40

42
39 por la provision de la compra
20
Jan-20
61
40 por el ingreso al almacen
42

41 por la cancelación de la compra

 10
41 por la cancelación de la compra
12

40

70
42 por la provición de la venta
69

20
43 por el costo de la venta
10

12
44 por el cobro de la venta
65

40

por la suscripción de la 46
45 revista
46

por el pago de la suscrpción 10

46 de revista
94
por la transferencia a costos 95
47 Jan-20 y gastos 79
12

40

70
48 por el compromiso de la venta
69
Jan-20
20
49 por el costo de la venta
10

12
50 por el cobro de la venta
10

por el cobro del préstamo

51 Jan-20 otorgado al contador
 por el cobro del préstamo 14
51 Jan-20 otorgado al contador
14

52
52 por la suscripcion de capital
10
Jan-20
14
60 por el cobro de aporte
52

50
por aumento de capital
total
 LIBRO DIARIO

subcuent
a denominación parcial
Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja
1041 Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
1411 Prestamos
Mercaderias
20111 mercaderias,costo
Propiedad planta y equipo
33511 Costo
33691 Costo
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
CAPITAL
5011 Acciones
RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
501 Capital social
RESULTADOS ACUMULADOS
5911 Utilidades acumuladas
RESERVAS
582 Legal 2,000.00
584 Estatutarias 1,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
591 utilidades no destribuidas
CAPITAL ADICIONAL
522 Capitalizaciones en trámite
CAPITAL ADICIONAL
522 Capitalizaciones en trámite
capital
501 capital social
resultados acumulados
5911 utilidadesacumuladas
cuentas por pagar alos accionistas y directores
4412 dividendos
 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 CUENTAS
gobierno nacional
POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS,
PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
441 Accionistas ( socios, partícipes)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
COMPRAS
601 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
Mercaderías
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
MERCADERÍAS
201 Mercaderías
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631 Transporte,
TRIBUTOS,correos
CONTRAPRESTACIONES
y gastos de viaje Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
COMPRAS
601 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
Mercaderías
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

335

393
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas,
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
boletas Y APORTES AL
y otros comprobantes por cobrar
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
 401 Gobierno nacional
VENTAS
701 Mercaderías
COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
Mercaderías
201 Mercaderías
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquileres
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
622 Otras remuneraciones 8,500.00
627 Seguridad,
TRIBUTOS,previsión
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
social y otras contribuciones 765.00
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD 765.00
4032 ONP 1,105.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6361 Electricidad 700.00
6363 Agua 300.00
6364 Teléfono 900.00
6365 internet
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 300.00
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COMPRAS
601 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
Mercaderías
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
634 Mantenimiento y reparaciones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
propiedad , planta y equipo
336 equipos diversos
depreciacion y amortizacion acumulada
3936 equipos diversos
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
422 TRIBUTOS,
Anticipos CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
a proveedores
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
COMPRAS
601 Mercaderías
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoría
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
y consultoría
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4017 Impuesto a la renta
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
424 Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
424 Honorarios por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
OBLIGACIONES FINANCIERAS
455 Costos de financiación por pagar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
122 Anticipos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
de clientes
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
122 Anticipos de clientes
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
122 Anticipos de clientes
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
122 Anticipos de clientes
VENTAS
701 Mercaderías
COMPRAS
601 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
Mercaderías
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
MERCADERÍAS
201 Mercaderías
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 CUENTAS
TRIBUTOS,POR COBRAR COMERCIALES
CONTRAPRESTACIONES – TERCEROS
Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
VENTAS
701 Mercaderías
COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
OTROS GASTOS DE GESTION
653 Suscripciones
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 CUENTAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
POR COBRAR Y APORTES AL
COMERCIALES – TERCEROS
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
VENTAS
701 Mercaderías
COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 104 CUENTAS
Cuentas corrientes
POR COBRARen instituciones financieras
AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS) y DIRECTORES
1411 CUENTAS
PréstamosPOR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS) y DIRECTORES
142 Accionistas (o socios)
CAPITAL ADICIONAL
5221 Aportes
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104.00 CUENTAS
Cuentas corrientes en instituciones
POR COBRAR financieras
AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS) y DIRECTORES
142 Accionistas (o socios)
capital adicional
5221 aportes
capital
501 capital social
total
 movimiento

Debe Haber
S/65,000.00

S/45,000.00

S/40,000.00

S/50,000.00

S/69,500.00

S/70,000.00

S/20,000.00

S/40,500.00

S/3,000.00

S/3,000.00

S/8,500.00

S/8,500.00

S/8,500.00

S/8,500.00

S/8,500.00

S/7,203.39
 S/1,296.61

S/8,500.00

S/8,500.00

S/30,000.00

S/5,400.00

S/35,400.00

S/30,000.00

S/30,000.00

S/35,400.00

S/35,400.00

S/2,000.00

S/360.00

S/2,360.00

S/4,000.00

S/720.00

S/4,720.00

S/4,720.00

S/4,720.00

S/2,500.00

S/2,500.00

S/35,400.00

S/5,400.00
 S/30,000.00

16,702.00

S/16,702.00

S/15,000.00

S/15,000.00

S/25,000.00

S/25,000.00

S/1,647.46

S/9,152.54

S/10,800.00

S/10,800.00

S/10,800.00

S/988.47
S/658.98
S/1,647.46
S/9,265.00

S/1,870.00

S/7,395.00

S/7,395.00

S/7,395.00

S/5,559.00
S/3,706.00
S/9,265.00
S/ 2,200.00
S/ 396.00

S/ 2,596.00

S/ 2,596.00

S/ 2,596.00

S/ 1,320.00
S/ 880.00
S/ 2,200.00
S/ 6,716.44

S/ 1,208.96

S/ 7,925.40

S/ 7,925.40

S/ 7,925.40

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 186.57
S/ 186.57

S/ 4,000.00

S/ 610.17

S/ 4,610.17

S/ 4,610.17

S/ 4,610.17

S/ 4,610.17
 S/ 4,610.17

S/ 4,200.00

S/ 336.00

S/ 3,864.00

S/ 3,864.00

S/ 3,864.00

S/ 2,520.00
S/ 1,680.00
S/ 4,200.00
S/ 4,500.00

S/ 4,500.00

S/ 10,000.00

S/ 1,525.42

S/ 8,474.58

S/ 10,000.00

S/ 10,000.00

S/ 10,000.00

S/ 10,000.00

S/5,932.00

S/1,067.76

S/6,999.76

S/5,932.00

S/5,932.00

S/1,932.00
 S/1,932.00

S/29,500.00

S/4,500.00

S/25,000.00

S/16,702.00

S/16,702.00

S/29,500.00

S/29,500.00

S/800.00

S/144.00

S/944.00

S/944.00

S/944.00

S/480.00
S/320.00
S/800.00
S/37,760.00

S/5,760.00

S/32,000.00

S/16,702.00

S/16,702.00

S/22,000.00

S/22,000.00

S/ 200.10
 S/ 200.10

S/ 50,000.00

S/ 50,000.00

S/ 25,000.00

S/ 25,000.00

S/ 50,000.00

S/ 50,000.00

S/872,814.20 S/872,814.20
 LIBRO MAYOR
PERÍODO: ENERO 2020
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL AREQUIPA SAC
DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE FECTIVO
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 12
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN
 TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 14
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 20
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 33
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 39
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN
 TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 40
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 41
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 42
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN
 TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 44
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 45
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 46
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN
 TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 50
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 52
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 58
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 59
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN
 TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 60
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 61
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 62
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 63
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN
 TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 65
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 69
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 70
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES
DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 79
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 94
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES

DENOMINACIÓN
FECHA DE DE LA CUENTA CONTABLE : 95
DESCRIPCIÓN O
LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACI
OPERACIÓN
ÓN

TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 65,000.00
S/ 8,500.00
S/ 35,400.00
S/ 2,360.00
S/ 4,720.00
S/ 15,000.00
S/ 25,000.00
S/ 10,800.00
S/ 7,395.00
S/ 2,596.00
S/ 7,925.40
S/ 500.00
S/ 4,610.17
S/ 3,864.00
S/ 4,500.00
S/ 10,000.00
S/ 1,932.00
S/ 29,500.00
S/ 944.00
S/ 22,000.00
S/ 200.10
S/ 25,000.00

S/ 171,200.10 S/ 116,546.57

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 35,400.00
S/ 15,000.00
S/ 10,000.00
S/ 8,474.58
S/ 10,000.00
S/ 10,000.00
S/ 29,500.00 S/ -
S/ 29,500.00
S/ 37,760.00
S/ 22,000.00
S/ 122,660.00 S/ 84,974.58

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 45,000.00
S/ 200.10
S/ 50,000.00
S/ 25,000.00

S/ 95,000.00 S/ 25,200.10

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 40,000.00
S/ 30,000.00
S/ 16,702.00
S/ 5,932.00
S/ 16,702.00
S/ 16,702.00
S/ 75,932.00 S/ 50,106.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 50,000.00
S/ 2,500.00
S/ 186.57

S/ 52,686.57 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 2,500.00
S/ 186.57
S/ - S/ 2,686.57

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 5,400.00
S/ 360.00
S/ 720.00
S/ 5,400.00
S/ 9,152.54
S/ 1,870.00
S/ 396.00
S/ 1,208.96
S/ 610.17
S/ 336.00
S/ 1,525.42
S/ 1,067.76
S/ 4,500.00
S/ 144.00
S/ 5,760.00
S/ 1,296.61

S/ 19,059.43 S/ 20,688.03

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 7,395.00
S/ 7,395.00

S/ 7,395.00 S/ 7,395.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 69,500.00
S/ 35,400.00
S/ 35,400.00
 S/ 4,720.00
S/ 4,720.00
S/ 7,925.40
S/ 7,925.40
S/ 4,000.00
S/ 4,610.17
S/ 4,610.17
S/ 4,610.17
S/ 3,864.00
S/ 3,864.00
S/ 6,999.76
S/ 1,932.00

S/ 67,061.74 S/ 133,019.33

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/ 8,500.00
S/ 7,203.39

S/ 8,500.00 S/ 7,203.39

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 4,500.00

S/ - S/ 4,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 25,000.00
S/ 10,800.00
S/ 10,800.00
S/ 2,596.00
S/ 2,596.00
S/ 944.00
S/ 944.00
S/ 39,340.00 S/ 14,340.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 70,000.00
S/ 40,500.00
S/ 50,000.00
S/ 8,500.00
S/ -
S/ - S/ 169,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 8,500.00
S/ 8,500.00 S/ -
S/ 58,500.00 S/ 58,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 3,000.00

S/ - S/ 3,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 20,000.00
S/ 3,000.00 S/ -
S/ 8,500.00
S/ 8,500.00 S/ -
S/ -
S/ 20,000.00 S/ 20,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 30,000.00
S/ 4,000.00 S/ -
S/ 6,716.44
S/ 4,610.17
S/ 5,932.00

S/ -
S/ -
S/ 46,648.44 S/ 4,610.17

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 30,000.00
S/ 5,932.00

S/ -
S/ -
S/ - S/ 35,932.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 9,265.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 9,265.00 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 2,000.00
S/ 1,647.46 S/ -
S/ 2,200.00
S/ 500.00 S/ -
S/ 4,200.00 S/ -

S/ 10,547.46 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 800.00
S/ -

S/ -
S/ -
S/ 800.00 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 16,702.00
S/ 16,702.00 S/ -
S/ 16,702.00
S/ -
S/ -
S/ 50,106.00 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 30,000.00
S/ 10,000.00
S/ 25,000.00
S/ 32,000.00

S/ -

S/ -
S/ -
S/ - S/ 97,000.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 1,647.46
S/ 9,265.00
S/ 2,200.00
S/ 4,200.00
S/ 800.00
S/ - S/ 18,112.46

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 988.47
S/ 5,559.00
S/ 1,320.00
S/ 2,520.00 S/ -
S/ 480.00 S/ -
S/ 10,867.47 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 658.98
S/ 3,706.00 S/ -
S/ 880.00
S/ 1,680.00
S/ 320.00
S/ -
S/ -
S/ 7,244.98 S/ -
S/ 872,814.20 S/ 872,814.20
 COMERCIAL NUEVO HORIZONTE S.A.C
RUC: 2043564234521
HOJA DE TRABAJO
del 01 de enero al 30 del 2020
( Expresados en Soles)
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES
N° CTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1 10 S/.171,200.10 S/.116,546.57 S/.54,653.53
2 12 S/.122,660.00 S/.84,974.58 S/.37,685.42
3 14 S/.95,000.00 S/.25,200.10 S/.69,799.90
4 20 S/.75,932.00 S/.50,106.00 S/.25,826.00 S/.0.00
5 33 S/.52,686.57 S/.52,686.57 S/.0.00
6 39 S/.2,686.57 S/.0.00 S/.2,686.57
7 40 S/.19,059.43 S/.20,688.03 S/.0.00 S/.1,628.60
8 41 S/.7,395.00 S/.7,395.00 S/.0.00 S/.0.00
9 42 S/.67,061.74 S/.133,019.33 S/.0.00 S/.65,957.59
10 44 S/.8,500.00 S/.7,203.39 S/.1,296.61
1 45 S/.4,500.00 S/.4,500.00
12 46 S/.39,340.00 S/.14,340.00 S/.25,000.00
13 50 S/.0.00 S/.169,000.00 S/.0.00 S/.169,000.00
14 52 S/.58,500.00 S/.58,500.00 S/.0.00
15 58 S/.0.00 S/.3,000.00 S/.0.00 S/.3,000.00
16 59 S/.20,000.00 S/.20,000.00 S/.0.00 S/.0.00
17 60 S/.46,648.44 S/.4,610.17 S/.42,038.27 S/.0.00
14 61 S/.0.00 S/.35,932.00 S/.0.00 S/.35,932.00 S/.50,106.00
18 62 S/.9,265.00 S/.0.00 S/.9,265.00 S/.0.00
19 63 S/.10,547.46 S/.0.00 S/.10,547.46 S/.0.00
20 65 S/.800.00 S/.800.00
21 69 S/.50,106.00 S/.0.00 S/.50,106.00 S/.0.00 S/.50,106.00
22 70 S/.0.00 S/.97,000.00 S/.0.00 S/.97,000.00
23 79 S/.0.00 S/.18,112.46 S/.0.00 S/.18,112.46 S/.18,112.46
24 94 S/.10,867.47 S/.0.00 S/.10,867.47 S/.0.00 S/.10,867.47
25 95 S/.7,244.98 S/.0.00 S/.7,244.98 S/.0.00 S/.7,244.98
S/.872,814.20 S/.872,814.20 S/.397,817.22 S/.397,817.22 S/.68,218.46 S/.68,218.46
U.A.P.E.I TOTAL
 INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
S/.54,653.53
S/.37,685.42
S/.69,799.90
S/.25,826.00
S/.52,686.57
S/.0.00 S/.2,686.57
S/.0.00 S/.1,628.60
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.65,957.59
S/.1,296.61
S/.4,500.00
S/.25,000.00
S/.169,000.00
S/.0.00
S/.3,000.00

S/.42,038.27
S/.14,174.00
S/.9,265.00
S/.10,547.46
S/.800.00
S/.50,106.00
S/.97,000.00 S/.97,000.00

S/.10,867.47
S/.7,244.98
S/.266,948.03 S/.246,772.76 S/.76,824.73 S/.97,000.00 S/.68,218.46 S/.97,000.00
S/.20,175.27 S/.20,175.27 S/.28,781.54
S/.266,948.03 S/.266,948.03 S/.97,000.00 S/.97,000.00 S/.97,000.00 S/.97,000.00
 COMERCIAL NUEVO HORIZONTE S.A.C
Estado de resultados integral por NATUARALEZA
del 01 de ENERO 30 del año 2020
( Expresados en Soles)

AÑO 2020
Ventas Netas S/.97,000.00
Descuentos concedidos S/.0.00
compras S/.42,038.27
variacion de inventario S/.14,174.00
MERGEN COMERCIAL S/.40,787.73
Servicios prestados por terceros S/.10,547.46
VALOR AGREGADO S/.30,240.27
Gastos del personal S/.9,265.00
EXEDENTE BRUTO DE
S/.20,975.27
EXPLOTACION
otros de ingresos de gestión S/.0.00
Variación de la Producción
S/.0.00
almacenada
otros gastos de gestion S/.800.00

Valuacion y deterioros de activos S/.0.00

RESULTADO DE EXPLOTACION S/.20,175.27
gastos financieros S/.0.00
RESULTADO ANTES DE
S/.20,175.27
PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Participación de los Trabajadores
S/.2,017.53
10%
BASE IMPONIBLE RENTA NETA S/.18,157.74
Impuesto a la Renta anual 29.50% S/.5,356.53
UTILIDAD NETA S/.12,801.21
 COMERCIAL NUEVO HORIZONTE S.A.C
RUC: 20768987876
Estado de resultados integral por FUNCIÓN
del 02 de Enero al 30 de Enero de año 2020
( Expresados en Soles)

AÑO 2020
Ventas Netas S/.97,000.00
costo de ventas S/.50,106.00
UTILIDAD BRUTA S/.46,894.00
gastos de administracion S/.10,867.47
gastos de ventas S/.7,244.98
S/.0.00
UTILIDAD OPERATIVA S/.28,781.54
descuentos rebajas obtenidas S/.0.00
descuentos rebajas concedidas S/.0.00
otros ingresos S/.0.00
gastos de ventas S/.7,244.98
UTILIDAD ANTES DE
S/.21,536.56
PARTICIPACIONES E IMPUESTO
Participación de los Trabajadores 10% S/.2,153.66
BASE IMPONIBLE RENTA NETA S/.19,382.90
Impuesto a la Renta 29.50% S/.5,717.96
UTILIDAD NETA S/.13,664.95
 TOYS AQP S.A.C
20678942136
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2020)
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de S/ 54,653.53
10
efectivo 40
CUENTAS POR COBRAR S/ 37,685.42
12 COMERCIALES – TERCEROS 41
Cuentas por cobrar al personal S/ 69,799.90
14 y directores 42
20 Mercaderías S/ 25,826.00 44

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 187,964.85

ACTIVO NO CORRIENTE
33 Propiedad planta y equipo S/ 52,686.57
depreciacion y amortizacion
39 acumulada S/ 2,686.57

TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE S/ 50,000.00

501
59
58

TOTAL ACTIVO S/ 237,964.85

QP S.A.C
42136
CIÓN FINANCIERA
DE ENERO DEL 2020)
nuevos soles)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos, Contraprestaciones y
Aporte al Sistema Público de
Pensiones y de Salud por Pagar. S/ 1,628.60
remuneraciones y participaciones
por pagar
Cuentas por pagar comerciales
terceros S/ 65,957.59
S/ 1,296.61

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 68,882.80

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE S/ -

TOTAL PASIVO S/ 68,882.80

PATRIMONIO
Capital social S/ 169,000.00
resultados acumulados
reserva legal

TOTAL PATRIMONIO S/ 169,000.00

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO S/ 237,882.80