Época 7A. Suplemento M EDICIÓN: 8381: 31 de Diciembre de 2022

ÉPOCA 7A.
SUPLEMENTO M EDICIÓN: 8381
31 DE DICIEMBRE DE 2022
CARLOS MANUEL MERINO CAMPOS
Gobernador Interino
Del Estado Libre y Soberano de Tabasco
GUILLERMO ARTURO DEL RIVERO LEÓN

Secretario de Gobierno
31 DE DICIEMBRE DE 2022 PERIODICO OFICIAL 2
No.- 8033 DECRETO 125

CARLOS MANUEL MERINO CAMPOS, GOBERNADOR INTERINO DEL ESTADO LIBRE
Y SOBERANO DE TABASCO, CON FUNDAMENTO EN LO DISPUESTO POR EL
ARTÍCULO 51, FRACCIÓN 1, DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA LOCAL; A SUS
HABITANTES SABED:
Que el H. Congreso del Estado, se ha servido dirigirme lo siguiente:
LA SEXAGÉSIMA CUARTA LEGISLATURA AL HONORABLE CONGRESO DEL ESTADO

LIBRE Y SOBERANO DE TABASCO, EN EJERCICIO DE LAS FACULTADES
CONFERIDAS POR LOS ARTÍCULOS 25, 26, 27, PRIMER PÁRRAFO, Y 36, FRACCIÓN
XLI, DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE
TABASCO, Y CON BASE EN LOS SIGUIENTES:
CONSIDERANDO
PRIMERO.- La fuente de información para la integración del presente Decreto es el Informe

de Resultados presentado por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado.
SEGUNDO.· Para la fiscalización de los recursos, el Órgano Superior de Fiscalización del

Estado, informó haber ejecutado cuatro auditorías, 2 con enfoque Financiero y 2 con enfoque
Técnico, determinándose 153 hallazgos, quedando en firme un total de 72 observaciones por
un importe total de $20,209,812.61. Por lo anterior, en el ámbito de sus atribuciones el
Órgano Superior de Fiscalización del Estado le dará seguimiento de conformidad con la
normatividad aplicable.
TERCERO.· De acuerdo a lo establecido en el artículo 36, fracción XLI de la Constitución

Polftica del Estado Libre y Soberano de Tabasco, la revisión, fiscalización y calificación de
las Cuentas Públicas es facultad del Congreso del Estado de Tabasco, como resultado de la
gestión financiera respecto de la administración, manejo, custodia y aplicación de los
ingresos y egresos, quien para su dictaminación turna el Informe de Resultados que presenta
el órgano Superior de Fiscalización del Estado, a la Comisión Ordinaria de Auditoría
Gubernamental y Cuenta Pública por conducto de la Mesa Directiva, de conformidad con los
artículos 40 y 41 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco y 53 de
la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco.
CUARTO.- Para una clara y permanente rendición de cuentas en toda democracia, es

fundamental garantizar a la sociedad un ejercicio eficiente y transparente del manejo de los
recursos públicos, que para lograrlo, es necesario además del sentido de responsabilidad de
los gobernantes, contar con los mecanismos que garanticen la adecuada vigílancia de las
acciones gubernamentales en cualquier nivel de gobierno.
En ese sentido, los gobiernos explican a la sociedad sus acciones y aceptan las
responsabilidades derivadas de éstas. También, implica el derecho ciudadano de recibir
información y la obligación de los funcionarios de proveerla, así como contar con los
mecanismos para supervisar los actos de gobierno, principalmente aquellos relacionados con
el uso y ejercicio del gasto público, responsabilidades que se realizan a través del Órgano
Superior de Fiscalización del Estado, el cual ha cumplido con su función sustantiva que es la
fiscalización superior con apego a los principios constitucionales de legalidad, imparcialidad y
confiabilidad, aplicadas y efectuadas al Ayuntamiento Constitucional del Municipio de
Centro, Tabasco.
La rendición de cuentas de los gobernantes ante la ciudadanía y el perfeccionamiento de los

mecanismos de fiscalización, sin duda son factores que equilibran los poderes del Estado, y
contribuyen a lograr una mayor transparencia y eficiencia en el ejercicio de la gestión pública,
es por ello que esta LXIV Legislatura debe ejercer de forma objetiva, sus atribuciones
fiscalizadoras para calificar la Cuenta Pública 2021 , objeto del presente Decreto.
QUINTO.· Toda política de rendición de cuentas debe partir del análisis de las mismas, es
decir, del registro detallado y confiable de los ingresos y de los gastos que obtiene y devenga
el ente fiscalizable, así como el registro de los efectos financieros que producen esos
movimientos, integrados en un sistema de Contabilidad Gubernamental. Se debe subrayar
que la relevancia de la transparencia gubernamental radica en la vinculación entre los
ciudadanos y la autoridad en el ejercicio de rendición de cuentas, con el propósito de eliminar
los riesgos de corrupción y consolidar la confianza en las instituciones.
En consecuencia, la facultad que tiene esta soberanía popular, consiste en revisar, fiscalizar
y calificar la Cuenta Pública, con el objeto de dictaminar si las cantidades percibidas y
gastadas están acorde con las partidas presupuestales respectivas; de tal forma que, si no
están justificados y comprobados, se determinarán las responsabilidades conforme a los
términos previstos en las disposiciones legales que para tal efecto resulten aplicables, pues
la aprobación de la Cuenta Pública no exime a quien o quienes resulten responsables de las
irregularidades en que hayan incurrido. Lo anterior, con fundamento en los artículos 26 y 36,
fracción XLI, de la Constitución Local y 169 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del
Estado de Tabasco.
SEXTO.· La función fiscalizadora de este Congreso del Estado de Tabasco, a través de su

Órgano Técnico, se constituye en la facultad legal para asegurar que las prácticas de
Gobierno se ejecuten de manera eficaz y eficiente e implica la evaluación de los recursos
públicos, análisis de la información financiera, programática, presupuesta!, mediante el
proceso de armonización contable consignado en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, la planeación del gasto y la integración documental de los mismos.
SÉPTIMO.- La referida Ley General de Contabilidad Gubernamental tiene como objeto

establecer los criterios generales que regirán la misma y la emisión de información financiera
de los Entes Públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización. Por lo que la
presentación y emisión de la información financiera, programática y presupuesta!, mediante
el proceso de armonización contable que actualmente se desarrolla en los tres órdenes de
Gobierno, impacta en la aplicación de los clasificadores de ingresos y gastos.
OCTAVO.- La Comisión Ordinaria de Auditoría Gubernamental y Cuenta Pública, de

conformidad con el artículo 58, fracción 11, inciso a) del Reglamento Interior del Congreso del
Estado de Tabasco, está facultada para examinar y dictaminar sobre esta Cuenta Pública,
con base en el Informe de Resultados que rindió el Órgano Superior de Fiscalización del
Estado, en términos de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco y de
la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco.
NOVENO.- Para la documentación relacionada con la Cuenta Pública de ejercicios anteriores

que hayan cumplido su vigencia y sus valores administrativos (legal, fiscal o contable) hayan
fenecido, se hace necesaria la aplicación de las disposiciones que para tal efecto establece
la normativa vigente.
DÉCIMO.- Del análisis efectuado al Informe de Resultados en que se apoya el presente

Decreto, se advierte que el Ayuntamiento Constitucional del Municipio de Centro,
Tabasco, durante el período presupuesta! del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021,
obtuvo los siguientes resultados:
Conforme al Estado de Actividades y la Información Presupuesta! del Ayuntamiento

Constitucional del Municipio de Centro, Tabasco, le correspondió ejercer un monto por
$3,316,863,496.53; cuya muestra revisada fue de un monto de $2,478,532,510.44, que
representa el 74.73% de los recursos autorizados. Estos recursos fueron revisados con base
a reportes presupuestales, estados de cuenta bancarios, pólizas de ingresos, recibos
oficiales, transferencias electrónicas de fondos y hoja de liquidación de las ministraciones o
transferencias de recursos del orden Federal y Estatal que emite la Secretaría de Finanzas
del Gobierno del Estado.
La revisión consistió en verificar que se haya captado, recaudado, custodiado, manejado,

administrado, aplicado o ejercido recursos públicos, conforme a los programas aprobados y
montos autorizados, así como en el caso de los egresos, con cargo a las partidas
correspondientes; además, con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y
administrativas aplicables.
DÉCIMO PRIMERO.- Derivado del análisis al Informe de Resultados, que nos ha presentado
el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, se hace necesario reiterar a los servidores
públicos del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de Centro, Tabasco; que su
encomienda legal consiste en la correcta aplicación de las disposiciones que regulan las
adquisiciones, arrendamientos y servicios, así como la ejecución de la obra pública; de
conformidad con la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios del
Estado de Tabasco, y su Reglamento; así como el Reglamento del Comité de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios Relacionados con Bienes Muebles y de Obras Públicas del
Municipio de Centro, Tabasco; Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
Mismas del Estado de Tabasco, y su Reglamento, para garantizar condiciones de eficiencia,
eficacia, imparcialidad, honradez, economía y sobre todo calidad; así como la transparencia
en la aplicación de los recursos públicos.
Así, en términos del artículo 41, último párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Tabasco, el Órgano Interno de Control de ese Municipio está obligado a
informar oportunamente al Congreso del Estado de Tabasco, por conducto del Órgano
Superior de Fiscalización del Estado, sobre los pormenores de las acciones de control,
evaluación y autoevaluación que hubieren realizado.
DÉCIMO SEGUNDO.· En cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 41 y 42, último párrafo

de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco, el órgano Superior de
Fiscalización del Estado deberá pronunciarse en un plazo no mayor a 120 días hábiles,
contados a partir de la recepción sobre las respuestas emitidas por la entidad fiscalizada, con
relación a los hallazgos encontrados en el período correspondiente del 1 de enero al 31 de
diciembre de 2021. Posteriormente, tendrá 30 días hábiles para enviar su Reporte Final al
Congreso del Estado con las recomendaciones o acciones tomadas al respecto, sobre lo cual
el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, actuará de conformidad con las atribuciones
y facultades previstas en dicha Ley; asr como en la Ley General de Responsabilidades
Administrativas.
Como resultado del seguimiento a las observaciones del ejerc1c1o fiscal 2021, de
cumplimiento financiero y técnico, que no sean aclaradas o solventadas dentro de los plazos
establecidos, y en términos de los artículos 109, fracción 111 de la Constitución Poi ítica de los
Estados Unidos Mexicanos; 40, fracción V párrafo segundo de la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de Tabasco; 11, segundo párrafo de la Ley General de
Responsabilidades Administrativas y 62, fracción 11 de la Ley de Fiscalización Superior del
Estado de Tabasco; la Dirección de Investigación del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado, dará vista al Órgano Interno de Control del Ayuntamiento Constitucional del
Municipio de Centro, Tabasco, cuando detecte posibles faltas administrativas no graves,
para que promuevan en el ámbito de su competencia las acciones que procedan, respecto
de los hallazgos contenidos en el Anexo 1 de este Decreto.
DÉCIMO TERCERO.- En atención al Considerando Décimo, mandatado en su Artículo

Único, Cuarto Párrafo, del Decreto 038 publicado en el Extraordinario al Periódico Oficial del
Estado, Edición número 235, de fecha 30 de diciembre de 2021, correspondiente al
ejercicio fiscal 2020, es importante precisar que con relación a las observaciones no
solventadas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado dará cumplimiento a lo
establecido en el artículo 62 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco y,
atendiendo a lo dispuesto en la Ley General de Responsabilidades Administrativas, dará
inicio a las investigaciones y demás acciones que correspondan, según sea el caso. En
cuanto al estado que guardan los Expedientes de Presunta Responsabilidad Administrativa,
se encuentran detallados en el Anexo 2 del presente Decreto.
DÉCIMO CUARTO.- En atención al Considerando Décimo Primero, mandatado en su

Artículo Único, Quinto Párrafo, del Decreto 038 publicado en el Extraordinario al Periódico
Oficial del Estado, Edición número 235, de fecha 30 de diciembre de 2021, correspondiente
al ejercicio fiscal 2019, es importante precisar que con relación a las observaciones no
solventadas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, dará cumplimiento a lo
DÉCIMO QUINTO.- En atención al Considerando Décimo Segundo, mandatado en su

Oficial del Estado, Edición número 235, de fecha 30 de diciembre de 2021, correspondiente
al ejercicio fiscal 2018, es importante precisar que con relación a las observaciones no
solventadas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, dará cumplimiento a lo
DÉCIMO SEXTO.- En atención al Considerando Décimo Tercero, mandatado en su Artículo

Único, Quinto Párrafo, del Decreto 038 publicado en el Extraordinario al Periódico Oficial del
Estado, Edición número 235, de fecha 30 de diciembre de 2021, correspondiente al
ejercicio fiscal 2017, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, dará atención al
período del 1 de enero al 18 de julio de 2017 del citado ejercicio fiscal mediante
Procedimientos para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias que se
encuentren en trámite o pendientes de resolución, hasta su conclusión definitiva, en términos
de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco que se abrogó, pues así lo previó
el artículo segundo transitorio de la referida ley, salvaguardando con ellos la función de
fiscalización y revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal y Municipal del año 2016
y ejercicios anteriores y con ello se atiende las diversas observaciones en las que se
determinaron irregularidades que acrediten la existencia de hechos o conductas que
producen un daño o perjuicio a la Hacienda Pública del Estado y los Municipios.
Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 14, 29, 40, fracción IV, 41 , 42,
43, 47, 48 y 67 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco, expedida
mediante Decreto 220, publicado en el Periódico Oficial del Estado, Edición número 6333, de
fecha 17 de mayo de 2003 y sus últimas reformas publicadas por Decreto 089 en el Periódico
Oficial del Estado, Edición número 7808, de fecha 5 de julio de 2017, aplicable al presente
procedimiento, de conformidad con lo establecido en el párrafo segundo del artículo segundo
transitorio del Decreto 107, publicado en el Periódico Oficial del Estado, Edición número
7811, Suplemento 8, de fecha 15 de julio de 2017. Las observaciones que se precisan en los
Anexos 5 y 6, forman parte de este ordenamiento.
En cumplimiento al artículo 41 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco, el

Órgano Superior de Fiscalización del Estado, con relación a las observaciones no
solventadas, que se realizaron por el período correspondiente del 19 de julio al 31 de
diciembre de 2017, dará cumplimiento a lo establecido en el artículo 62 de la Ley de
Fiscalización Superior del Estado de Tabasco y atendiendo a lo dispuesto en la Ley General
de Responsabilidades Administrativas, es así como iniciará con las investigaciones y demás
acciones que corresponda, según sea el caso. En cuanto al estado que guardan los
Expedientes de Presunta Responsabilidad Administrativa, se encuentran detallados en los
Anexos 5 y 6 del presente Decreto.
DÉCIMO SÉPTIMO.· En atención al Considerando Décimo Cuarto, mandatado en su

Oficial del Estado, Edición número 235, de fecha 30 de diciembre de 2021 , respecto al
seguimiento relativo a las observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, al
Control Interno y a los Proyectos de Inversión Pública, correspondiente a la calificación de la
Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2016, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
llevó a cabo las acciones de seguimiento correspondientes, presentando la situación actual
en los Anexo 7 y 8 del presente Decreto.
DÉCIMO OCTAVO... En atención al Considerando Décimo Quinto, mandatado en su

Artículo único, Quinto Párrafo, del Decreto 038 publicado en el Extraordinario al Periódico
Oficial del Estado, Edición número 235, de fecha 30 de diciembre de 2021, respecto al
Control Interno y a los Proyectos de Inversión Pública, correspondiente a la calificación de la
Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2015, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
llevó a cabo las acciones de seguimiento correspondientes, presentando la situación actual
en el Anexo 9 del presente Decreto.
DÉCIMO NOVENO.- En atención al Considerando Décimo Sexto, mandatado en su Artículo

Estado, Edición número 235, de fecha 30 de diciembre de 2021, respecto al seguimiento
relativo a las observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, al Control Interno y
a los Proyectos de Inversión Pública, correspondiente a la calificación de la Cuenta Pública
del ejercicio fiscal 2014, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado llevó a cabo las
acciones de seguimiento correspondientes, presentando la situación actual en el Anexo 1O
del presente Decreto.
VIGÉSIMO.- En atención al Considerando Décimo Séptimo, mandatado en su Artículo

Estado, Edición número 235, de fecha 30 de diciembre de 2021, respecto al seguimiento
relativo a las observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, al Control Interno y
a los Proyectos de Inversión Pública, correspondiente a la calificación de la Cuenta Pública
del ejercicio fiscal 2013, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado llevó a cabo las
acciones de seguimiento correspondientes, presentando la situación actual en el Anexo 11
del presente Decreto.
VIGÉSIMO PRIMERO.- En atención al Considerando Décimo Octavo, mandatado en su

Oficial del Estado, Edición número 235, de fecha 30 de diciembre de 2021, respecto al
Control Interno y a los Proyectos de Inversión Pública, correspondiente a la calificación de las
Cuentas Públicas de los ejercicios fiscales 2012, 2011 y 2010, el órgano Superior de
Fiscalización del Estado llevó a cabo las acciones de seguimiento correspondientes,
presentando la situación actual en los Anexo 12, 13 y 14 del presente Decreto.
VIGÉSIMO SEGUNDO.- Los eventos posteriores y resultados sobre operaciones de obras y

acciones con recursos del presupuesto autorizado 2021, que se reportaron en proceso o no
iniciados con recursos refrendados para la continuación o finalización de su ejecución al
cierre del ejercicio, así como las obras o acciones nuevas que se programaron con
remanentes presupuestales, se incluirán dentro del Dictamen correspondiente al ejercicio en
el cual se concluyan.
VIGÉSIMO TERCERO.- Conforme a lo dispuesto por el artfculo 58, fracción 11, inciso a) del
Reglamento Interior del Congreso del Estado de Tabasco, la Comisión Ordinaria de Auditoría
Gubernamental y Cuenta Pública, para el examen y dictamen de las Cuentas Públicas, se
sustentará en el Informe de Resultados que presentó el Órgano Superior de Fiscalización del
Estado en fecha 31 de agosto de 2022, para que posterior a una minuciosa revisión emita su
dictamen correspondiente.
VIGÉSIMO CUARTO.- Una vez analizado el Informe de Resultados del perfodo del 1 de
enero al 31 de diciembre del 2021 del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de
Centro, Tabasco, que envió el Órgano Superior de Fiscalización del Estado y derivado de lo
ya expuesto, se emite el siguiente:
DECRETO 125
ARTÍCULO ÚNICO.- En virtud de lo anterior y en apego a lo establecido en el artfculo 36,

fracción XLI de la Constitución Polftica del Estado Libre y Soberano de Tabasco, una de las
facultades del Congreso del Estado es revisar, fiscalizar y calificar anualmente las cuentas de
los tres Poderes del Estado, de los Municipios y de los demás entes fiscalizables, es por ello
que la Comisión Ordinaria de Auditoría Gubernamental y Cuenta Pública del Congreso del
Estado, elaboró el Dictamen respectivo, por lo que se tiene a bien exponer lo siguiente:
Se APRUEBA en lo general la Cuenta Pública del Ayuntamiento Constitucional del

Municipio de Centro, Tabasco, por el período del1 de enero al 31 de diciembre del año
2021 .
La calificación de la Cuenta Pública a que contrae este Decreto, no exime a quien o quienes
resulten responsables de las irregularidades detectadas por el Órgano Superior de
Fiscalización del Estado. Lo anterior, en términos del artículo 169, de la Ley Orgánica del
Poder Legislativo del Estado de Tabasco y 53, último párrafo de la Ley de Fiscalización
Superior del Estado de Tabasco.
Asimismo, es importante precisar que la calificación de la Cuenta Pública no suspende el

trámite de las acciones promovidas por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado,
mismas que seguirán el procedimiento previsto en la Ley de Fiscalización Superior del
Estado de Tabasco y las demás que le apliquen.
En lo que respecta al Considerando Décimo Segundo en la parte que corresponda, el

Órgano Superior de Fiscalización del Estado, promoverá las acciones legales a que haya
lugar para la imposición de las sanciones penales y administrativas por presuntas faltas
graves que se adviertan, asf como dar vista a las autoridades competentes cuando detecte la
comisión de presuntas faltas no graves, en los términos previstos en las disposiciones
legales que resulten aplicables, con la finalidad de garantizar la seguridad jurídica del
Ayuntamiento Constitucional del Municipio de Centro, Tabasco.
En atención a los Considerandos del Décimo Tercero al Vigésimo Primero, este Congreso
del Estado de Tabasco, con pleno respeto a la división de poderes y en ejercicio de su
potestad consagrada en los artículos 26 y 27 de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Tabasco, relativa a la calificación de las Cuentas Públicas, exhorta al
Ayuntamiento Constitucional del Municipio de Centro, Tabasco, que a través de su
Órgano Interno de Control, como área normativa responsable, efectúe el seguimiento puntual
hasta la atención total de las observaciones, debiendo en su caso, ejercer las sanciones
correspondientes en contra de los servidores públicos o particulares que resulten

responsables y el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, conforme a sus atribuciones,
deberá vigilar las acciones necesarias para indemnizar y resarcir el daño que se haya
causado al patrimonio de la Hacienda Pública.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado, de conformidad con la Ley General de

Responsabilidades Administrativas y en cumplimiento a las atribuciones que le han sido
conferidas a la Dirección de Investigación del Órgano Superior de Fiscalización del Estado,
llevará a cabo el estudio y análisis de dichos resultados y emprenderá las acciones de
investigación, tales como; el inicio de Expedientes de Presunta Responsabilidad
Administrativa, dar vista a los Órganos Internos de Control, a través de los oficios de
Promociones de Responsabilidad Administrativa y presentar las denuncias penales y de
juicio politíco que correspondan.
Finalmente, si los hechos o actos irregulares o graves fueran constitutivos de algún delito en
términos del artículo 40, fracción VIl de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano
de Tabasco, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado presentará las denuncias o
querellas correspondientes y coadyuvará en el procedimiento de que se trate, ante la
instancia correspondiente, aportando pruebas o demás datos técnicos que sean necesarios
hasta su conclusión.
Conforme a las atribuciones establecidas en el artículo 58, fracción 11, inciso f) del
Reglamento Interior del Congreso del Estado de Tabasco, se solicita al Órgano Superior de
Fiscalización del Estado, efectúe la baja documental de los expedientes que hayan cumplido
con su vigencia documental, es decir, los valores administrativos, legal, fiscal o contable han
fenecido, que no posean valores históricos y en su caso, se haya cumplido con su plazo de
conservación; debiendo aplicar los procesos archivfsticos establecidos en la Ley de Archivos
para el Estado de Tabasco y las disposiciones en la materia, salvo aquellos documentos con
más de seis años que se encuentran dentro de una etapa procesal, no perderán su valor
documental para todos los efectos.
TRANSITORIO
ÚNICO.· El correspondiente Decreto entrará en vigor a partir del dfa siguiente de su

publicación en el Periódico Oficial del Estado de Tabasco.
DADO EN EL SALÓN DE SESIONES DEL PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO, EN LA

CIUDAD DE VILLAHERMOSA, CAPITAL DEL ESTADO DE TABASCO, A LOS CATORCE
DiAS DEL MES DE DICIEMBRE DEL AÑO DOS MIL VEINTIDÓS. DIP. EMILIO ANTONIO
CONTRERAS MARTÍNEZ DE ESCOBAR, PRESIDENTE; DIP. ISABEL YAZMIN ORUETA
HERNÁNDEZ, PRIMERA SECRETARIA. RUBRICAS.
Por lo tanto, mando se imprima, publique, circule y se le dé el debido cumplimiento.
EXPEDIDO EN EL PALACIO DE GOBIERNO, RECINTO OFICIAL DEL PODER

EJECUTIVO, EN LA CIUDAD DE VILLAHERMOSA, CAPITAL DEL ESTADO DE
TABASCO; A LOS VEINTE DÍAS DEL MES DE DICIEMBRE DEL AÑO DOS MIL
VEINTIDÓS.
"SUFRAGIO EFECTIVO. NO REELECCIÓN."
CARLOS MANUEL MERINO CAMPOS

GOBERNADOR INTERINO DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE TABASCO
GUILLERMO AJN:~.iR.n DEL RIVERO LEÓN

E GOBIERNO
ANEXO 1
PERÍODO DE REVISIÓN: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
ENTE AUDITADO: AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE CENTRO,
TABASCO
SEGUIMIENTO A DECRETOS DERIVADOS DE LA CALIFICACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA DEL
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
No. RESULTADO SITUACIÓN ACTUAL
POR
SOLVENTAR
PRIMER SEMESTRE
OBSERVACIONES FINANCIERAS
Ingresos de Gestión
3-CTR-21-AS1-FI01-0001
RESULTADO No. 1 C.
Derivado del análisis y revisión efectuada a los

ingresos recaudados por el Ayuntamiento, análisis preliminar para
1 mediante póliza de ingreso número 85 de fecha 85,989.41 realizar las acciones
11 de febrero de 2021, por concepto de correspondientes.
ingresos recaudados del día en caja 1, con
importe de $1 964 318.23, se detectó una
diferencia de $85 989.41 en comparación con
lo reportado en sus depósitos bancarios por
$1 878 328.82.
3-CTR-21-AS1-FI01-0002
RESULTADO No. 2 NC.

Derivado del análisis y revisión efectuado a los
movimientos auxiliares del catálogo, de la
cuenta contable 11120 Bancos/ Tesorería,
subcuenta 11120-110105-1-050120-050204
BBVA BANCOMER (Concentradora de
Ingresos Propios 2020), se detectó que se le
realizaron Transferencias por un importe total
de $34 700 000.00 procedentes de los ingresos análisis preliminar para
2 de recaudación propia del ejercicio 2021; NC realizar las acciones
mediante las pólizas de egresos números: 852, correspondientes.
1088 y 1089 por importes de $330 000.00; $1
300 000.00 y $850 000.00, respectivamente,
todas de fecha 04 de enero; póliza 1090 por
importe de $500 000.00 de fecha 13 de enero;
pólizas 1091, 1092, 1093, 1094, 1102,
1103,1104 por importes de $8 000 000.00; $1
500 000.00; $1 500 000.00; $1 500 000.00;
$500 000.00; $800 000.00 y $2 300
000.00,respectivamente, todas de fecha18 de
enero; póliza 1105 por importe de $4 000
000.00 de fecha 22 de enero; pólizas 1106,
1107 y 1108 por importes de $1 400 000.00; $1
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
800 000.00 y $5 000 000.00, respectivamente,
todas de fechas 26 de enero; pólizas 1109,
1110 por importes de $80 000.00 y $440
000.00, respectivamente, ambas de fecha 28
de enero; póliza 1199 por importe de $2 000
000.00 de fecha 03 de febrero y póliza 1207 por
importe de $900 000.00 de fecha 12 de febrero,
todas del ejercicio fiscal 2021.
3-CTR-21-AS1-FI01-0009
RESULTADO No. 9 C
Derivado de la revisión efectuada a la

documentación comprobatoria y justificativa del
gasto del Capítulo 4000 Transferencias,
Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas,
mediante 12 órdenes de pago números 34, 722,
1421, 2424, 3394, 6519, 7292, 9021 de fechas
08 y 25 de enero, 08 y 22 de febrero, 09 de
marzo, 06 y 19 de mayo y 18 de junio,
respectivamente, cada una por importe de $283
923.21; 8366, de fecha 10 de junio, por importe
de $269 783.40 ; 4998 y 5717 de fechas 08 y
20 de abril, cada una por importe de $218
058.54 y 4134, de fecha 23 de marzo, por
análisis preliminar para
importe de $196 103.65, con pólizas de egresos
3 3,173,389.81 realizar las acciones
números 1286, 895, 1380, 1299, 1100, 1516,
correspondientes.
1215, 1126, 1380, 1466, 1715 y 1363 de fechas
13 de enero, 26, 10 y 22 de febrero, 10 de
marzo, 10 y 24 de mayo, 25 y 11 de junio, 13 y
22 de abril y 24 de marzo respectivamente, del
ejercicio 2021 se determinó la cantidad de $3
173 389.81, toda vez que carecen de los
documentos justificativos del gasto consistente
en listado de beneficiarios, solicitudes,
identificaciones, recibos, actas de donación,
facturas y reglas de operación o lineamientos,
dejando constancia mediante Acta
Circunstanciada de fecha 30 de noviembre de
2021, en donde el Titular de la Unidad
Administrativa de la Secretaría del
Ayuntamiento manifestó que “…ese gasto era
un apoyo a los regidores para que en un
momento dado ayudaran a las personas
(recursos de apoyos sociales) y cubrir gastos
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de su comisión o encargo, no tenemos
lineamientos o reglas de operación…”.
Participaciones a Municipios
3-CTR-21-AS1-FI01-0010
RESULTADO No. 10 C
Derivado del análisis y revisión efectuada al

Capítulo 1000, Servicios Personales, de la
plantilla de personal, proporcionada de manera
electrónica, mediante Acta Circunstanciada de
4 733,279.60 realizar las acciones
Recepción de la Documentación e Información,
correspondientes.
de fecha 04 de octubre de 2021; se detectó que
241 servidores públicos se excedieron en sus
percepciones netas pagadas, por un importe
total de $733 279.60, con relación al tabulador
de sueldos autorizado, tomando como base
para el comparativo la columna de monto
liquido mensual.
3-CTR-21-AS1-FI01-0011
RESULTADO No. 11 C
De la revisión y análisis efectuado a los

movimientos auxiliares de la cuenta contable
21170 Retenciones y Contribuciones por Pagar
a Corto Plazo, en específico a las Retenciones
del Impuesto Sobre la Renta (ISR); póliza
egreso número 1813 de fecha 06 de marzo de
2021, por concepto de pago de recalculo del
correspondientes.
Impuesto Sobre la Renta correspondiente al
mes de enero 2021, mediante Transferencia
electrónica con número de operación
120651008378, de misma fecha; se detectó
que se realizó pago indebido correspondiente a
los recargos, por un importe de $33 418.00,
además de no estar programada en la partida
presupuestal correspondiente.
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-21-AS1-FI01-0012
RESULTADO No. 13 C

gasto del Capítulo 2000 Materiales y
Suministros, orden de pago número 5401 de
fecha 13 de abril de 2021, con importe de $98
332.53, por concepto del consumo de
combustible de limpia, para ser utilizadas 03
camiones recolector marca Freightliner con
número de inventario 54110400110,
54110400121, 54110400124 y CP 140, 107 y
correspondientes.
110 respectivamente, con póliza de egreso
número 677 de fecha19 de abril de 2021, se
determinó un importe de $9 521.91, como
resultado de la verificación de la Bitácora de
Servicios de Mantenimiento correspondientes a
los meses de marzo y abril con órdenes de
pago números 4772 y 6388 de fecha 06 de abril
y 04 de mayo de 2021, la cual indica que estas
unidades no estaban en servicio cuando se le
suministro combustible el 27 de marzo de 2021
para las primeras 02 unidades y 31 de marzo
de 2021 para esta última.
3-CTR-21-AS1-FI01-0016
RESULTADO No. 17 NC
cuenta contable 11120 Bancos/ Tesorería, se
detectaron Transferencias por importe de $23
822 424.87 procedentes de los ingresos de análisis preliminar para
recaudación propia del ejercicio 2021 mediante NC realizar las acciones
7
las pólizas de egresos números: 1136, 1137 y correspondientes.
1138 por importes de $10 000 000.00; $5 000
000.00 y $2 322 424.87 las dos primeras de
fechas 18 y 22 de enero la última; 1205 y 914
por importes de $4 000 000.00 y $2 500 000.00
de fechas 17 y 26 de febrero respectivamente,
del ejercicio fiscal 2021, mismas que fueron
destinadas a la subcuenta 11120-152803-1-
010120-050202 BBVA BANCOMER del Fondo
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
General de Participaciones 2020, la cual reflejó
falta de liquidez en la misma para cubrir los
pasivos de dicho ejercicio.
3-CTR-21-AS1-FI01-0018
RESULTADO No. 19 NC
Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, análisis preliminar para
8 mediante órdenes de pago números 05324, NC realizar las acciones
05597 y 07487 de fechas 10 y 19 de abril y 22 correspondientes.
de mayo, todas de 2021,respectivamente, por
concepto de compra de materiales que serán
utilizados en el programa social de
mejoramiento de edificios y áreas, con pólizas
de egresos números 2066, 2065, ambas de
fecha 29 de abril y 329 de fecha 2 de junio de
2021.
Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas
3-CTR-21-AS1-FI01-0019
RESULTADO No. 20 C
gasto del Capítulo 5000 Bienes muebles,
inmuebles e intangibles, mediante orden de
pago número 08156 con un importe de $1 805
284.80 de fecha 07 de junio, por concepto de
compra de contenedores de basuras que serán análisis preliminar para
9 utilizados en sustitución a los contenedores 252,739.87 realizar las acciones
deteriorados, con póliza de egreso número 322 correspondientes.
de fecha 11 de junio de 2021, se determinó un
importe de $252 739.87 por penas
convencionales, toda vez que la entrega se
realizó 07 días posteriores a los tiempos
establecidos de conformidad en el contrato
número CAD-034-26-2021 de fecha 17 de
mayo de 2021 en sus cláusulas tercera y sexta,
las cuales establecen una pena del 2% por
cada día de desfase.
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y
Demarcaciones Territoriales del D.F. (FORTAMUN-DF)
3-CTR-21-AS1-FI01-0020
RESULTADO No. 21 C
Derivado del análisis y revisión a los
cuenta contable 11120 Bancos/Tesorería,
específicamente la subcuenta contable número
11120-253305-1-040121-056159 Ramo 33
FONDO IV 2021, se detectó que se realizaron
transferencias de recursos de Ramo General análisis preliminar para
33: Fondo de Aportaciones para el 0.00
10 realizar las acciones
Fortalecimiento de los Municipios y de las (monto aclarado)
correspondientes.
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
a la cuenta 11120-152803-1-010120-050202
Fondo General de Participaciones 2020, que no
atienden a los objetivos de este fondo mediante
póliza de egreso número 577 de fecha 05 de
febrero de 2021, por importe de $95 737.32,
mismo que no ha sido reintegrado a esta
cuenta, además de que no se obtuvo evidencia
documental del uso y destino de este recurso
de origen federal etiquetado.
3-CTR-21-AS1-FI01-0022
RESULTADO No. 23 C
11120-253305-1-040121-056159 Ramo 33
FONDO IV 2021, se detectó que se realizaron análisis preliminar para
transferencias de recursos de Ramo General 0.00
33: Fondo de Aportaciones para el (monto aclarado
correspondientes.
Fortalecimiento de los Municipios y de las
a la cuenta 11120-110105-1-050121-055344
Concentradora de Ingresos Propios 2021, que
no atienden a los objetivos de este fondo
mediante póliza de egreso número 1697 de
fecha 31 de mayo de 2021 por importe de $10
000 000.00, mismo que no ha sido reintegrado
a esta cuenta, además de que no se obtuvo
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
evidencia documental del uso y destino de este
recurso de origen federal etiquetado.
3-CTR-21-AS1-FI01-0025
RESULTADO No. 26 C

11120-253305-1-040120-050205 Ramo 33
transferencias de recursos de Ramo General
33: Fondo de Aportaciones para el
a la cuenta 11120-152803-1-010120-050202
correspondientes.
Fondo General de Participaciones 2020, que no
atienden a los objetivos de este fondo mediante
pólizas de egresos números 1160 de fecha 03
de febrero, 1927 de fecha 22 de abril; 2020,
608, 613, 617 y 606 todas de fecha 19 de mayo
de 2021 por importes de $27 931.05; $484
447.32; $166 425.43; $15 001.28; $77 533.82 y
$18 064.96 respectivamente, haciendo un por
importe total de $789 403.86, mismo que no ha
sido reintegrado a esta cuenta, además de que
no se obtuvo evidencia documental del uso y
destino de este recurso de origen federal
etiquetado.
3-CTR-21-AS1-FI01-0028
RESULTADO No. 29 C

correspondientes.
11120-253305-1-040120-050205 Ramo 33
transferencias de recursos de Ramo General
33: Fondo de Aportaciones para el
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
a la cuenta 11120-110105-1-050120-050204
Concentradora de Ingresos Propios 2020, que
no atienden a los objetivos de este fondo
mediante pólizas de egresos números 610,
618, 620, 624, 627, 660, 662, 663 y 664 todas
fechas 19 de mayo de 2021, por importes de
$205 173.41; $38 365.48; $39 487.98; $52
728.00; $121 772.00; $48 000.00; $180 000.00;
$89 616.14 y $61 599.79 respectivamente,
haciendo un importe total de $836 742.80,
mismo que no ha sido reintegrado a esta
cuenta, además de que no se obtuvo evidencia
documental del uso y destino de este recurso
de origen federal etiquetados.
Otros
3-CTR-21-AS1-FI01-0029
RESULTADO No. 35 NC

Presupuesto de Egresos 2021, publicado en el
Periódico Oficial del Estado de Tabasco análisis preliminar para
14 número 8172 del 30 de diciembre de 2020 con NC realizar las acciones
suplemento II y Periódico Oficial del Estado correspondientes.
número 8194 del 17 de marzo de 2021, se
detectó que el Tabulador de Remuneraciones
de los Servidores Públicos, no cuenta con la
estructura de mandos medios y superiores y no
muestra el nivel de puesto, conformidad con la
normativa aplicable.
3-CTR-21-AS1-FI01-0030
RESULTADO No. 36 NC
Derivado de la inspección física al Almacén
15 NC realizar las acciones
General del Ayuntamiento y cuestionamientos
correspondientes.
realizados al encargado, como resultado, se
detectó que no se realizan las conciliaciones
con el área de contabilidad; no sellan de
recibido las facturas por el responsable del
Almacén Correspondiente, de igual manera no
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
cuentan con las medidas de seguridad
adecuadas, careciendo de equipo de
extintores, salidas de emergencias, equipo de
protección personal, sistemas de alarma,
contra incendio y de emergencia; dejando
constancia de lo manifestado mediante Acta
Circunstanciada por la Verificación Física de la
Existencia de los Bienes, Resguardados,
Procedimientos del Control Interno y Operación
del Almacén General del H. Ayuntamiento de
fecha 18 de noviembre de 2021.
3-CTR-21-AS1-FI01-0031
RESULTADO No. 37 NC
Derivado de la inspección física Almacén

General del Sistema de Agua y Saneamiento
(SAS), mediante cuestionamientos realizados
al encargado, como resultado se detectó que
no se realizan las conciliaciones con el área de
contabilidad; no sellan de recibido las facturas
por el responsable del Almacén
Correspondiente, no cuentan con las medidas
de seguridad adecuadas, careciendo de equipo
de extintores, salidas de emergencias,
sistemas de alarma contra incendio y de
emergencia, así mismo entregaron 2 demandas
las cuales mediante Números únicos de caso
correspondientes.
CI-CPJ_VHSA-3013/2021 y CI-CPJ_VHSA-
5169/2021 de fechas 10 de junio y 01 de
octubre de 2021, indican en el primer reporte de
caso el robo de …”2533 piezas de válvulas
limitadoras de flujo de ½ pulgada de diámetro…
e igualmente en el segundo reporte un faltante
de …10117 piezas de codo de cobre soldable…
48 piezas válvula de globo soldable de
bronce… 48 metros lineales de (tubería de
polietileno de alta densidad de 16”)… 5094
piezas conector de cobre rosca interior”….
Circunstanciada por la Verificación Física de la
Existencia de los Bienes, Resguardados,
del Almacén del Sistema de Agua y
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Saneamiento (SAS) del H. Ayuntamiento de
fechas 30 de noviembre de 2021.
3-CTR-21-AS1-FI01-0032
RESULTADO No. 38 NC
De la revisión y análisis efectuado a los

movimientos auxiliares de la cuenta contable
21120 Proveedores por Pagar a Corto Plazo,
en específico a las subcuentas 21120-120385-
1-850120-002723, 21120-253305-1-040120- análisis preliminar para
17 002723, 21120-253305-1-040121-002723 y NC realizar las acciones
21120-260213-1-130120-002723 de proveedor correspondientes.
CFE Suministrador de Servicios Básicos y
mediante oficio
SSB/SUR*VHSA*17*JURIDICO/007/2021 de
fecha 22 de octubre de 2021, donde la CFE
reporta que el Ayuntamiento Municipal tiene un
adeudo acumulado de $6 103 428.04, se
detectó que no se encuentra registrado
contablemente en el pasivo.
3-CTR-21-AS1-FI01-0033
RESULTADO No. 40 NC
Derivado de la revisión y análisis efectuada al análisis preliminar para
18 parque vehicular del Ayuntamiento, se detectó NC realizar las acciones
que no se localizaron durante la inspección 12 correspondientes.
unidades vehiculares, dejando constancia
mediante Actas Circunstanciadas por la
verificación física del parque vehicular de
fechas 24, 25 y 26 de noviembre de 2021.
3-CTR-21-AS1-FI01-0034
RESULTADO No. 41 NC
Derivado de la revisión y análisis efectuada al
parque vehicular, mediante verificación física, análisis preliminar para
19 se detectó que durante la inspección no se NC realizar las acciones
localizó 01 camioneta doble cabina marca correspondientes.
Nissan con número de serie
3N6DD23T7EK095614, por importe de $218
638.00 toda vez que el Auxiliar de Control de
Vehículos manifestó “la unidad fue robada
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
aproximadamente hace 3 años…” ; así mismo
en el reporte vehicular no se refleja el número
de inventario, ni placa vehicular a dicha unidad,
Circunstanciada por la verificación física del
parque vehicular de fechas 25 de noviembre de
2021; de la cual a la fecha no se le ha dado
seguimiento de su destino según denuncia con
número único de caso CI-FRV-556/202 de
fecha 03 de junio de 2020.
3-CTR-21-AS1-FI01-0035
RESULTADO No. 42 NC
Derivado de la revisión y análisis comparativo
efectuado al Resumen del Gasto Mensual
acumulado; específicamente al momento
contable Devengado, en el capítulo 1000
Servicios Personales, por importe de $723 711
529.64; 2000 Materiales y Suministros, por
importe de $105 750 433.42; 3000 Servicios análisis preliminar para
20 Generales, por importe de $310 116 213.72; NC realizar las acciones
5000 Bienes Muebles , Inmuebles e correspondientes.
Intangibles, por $5 194 660.63 y Capitulo 6000
Inversión Pública, por $131 879 086.99 y lo
reflejado con las cifras de los kardex
presupuestales de los mismos capítulos, por
importes de $723 882 650.61; $95 709 768.10;
$305 168 896.30; $4 813 620.23 y $129 027
084.62, se detectaron diferencias por importes
de $171 120.97; $10 040 665.32; $4 947
317.42; $381 040.40 y $2 852 002.37
respectivamente.
3-CTR-21-AS1-FI01-0036
RESULTADO No. 46 NC
Derivado de la revisión y análisis a las cifras
reflejadas a la cuenta contable 11230
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo,
correspondientes.
en específico la cuenta contable 11230-
152802-1-020120-530000 Municipio del
Centro, se detectó un saldo con antigüedad
mayor a 185 días por concepto de deudor
diverso por el pago de aguinaldo de
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
compensación con un importe de $82 817.12,
que no ha sido comprobado o reintegrado.
3-CTR-21-AS1-FI01-0038
RESULTADO No. 48 C

cuenta contable 21120 Proveedores por Pagar
a Corto Plazo, subcuenta 21120-110105-1- análisis preliminar para
22 050120-000901 Ingeniería en Mantenimiento y 416,199.30 realizar las acciones
Sistemas del Golfo, S.A. de C.V. mediante correspondientes.
póliza de egreso número 97 de fecha 04 de
febrero de 2021, por concepto de pago del
pasivo del ejercicio 2020, por compra de un
equipo de cámara de video vigilancia, se
determinó un importe de $416 199.30, debido
a que se realizó con recursos procedentes del
ejercicio fiscal 2021.
3-CTR-21-AS1-FI01-0039
RESULTADO No. 49 C

23 050120-008210 Consorcio Farmacéutico & 404,051.20 realizar las acciones
Equipos Médicos S.A. de C.V.; mediante póliza correspondientes.
de egreso número 1155 de fecha 04 de enero
de 2021, por concepto de pago del pasivo del
ejercicio 2020 adquisición de desinfectante
para la coordinación de salud, se determinó un
importe de $404 051.20, debido a que se realizó
con recursos procedentes del ejercicio fiscal
2021.
3-CTR-21-AS1-FI01-0040
RESULTADO No. 50 C análisis preliminar para

Derivado del análisis y revisión efectuado a los correspondientes.
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
a Corto Plazo, subcuenta 21120-110105-1-
050120-000690 Vidal Guzmán María Del
Carmen mediante pólizas de egresos números:
138,139 y 140 con importes de $91 761.80, $94
661.80 y $71 639.28, respectivamente, todas
de fecha 08 de febrero de 2021, por conceptos
de pagos del pasivo del ejercicio 2020
mantenimiento y conservación de vehículos
terrestres, se determinó un importe de $258
062.88, debido a que se realizó con recursos
procedentes del ejercicio fiscal 2021.
3-CTR-21-AS1-FI01-0041
RESULTADO No. 51 C
050120-000389 Tele Emisoras del Sureste análisis preliminar para
25 S.A. de C.V. mediante pólizas de egresos 1,265,454.54 realizar las acciones
números 863 y 874 ambas de fecha 18 de correspondientes.
enero de 2021, cada una por importe de $632
727.27, por conceptos de pago del pasivo del
ejercicio 2020 servicio de difusión de las obras
y acciones realizadas por el H. Ayuntamiento,
se determinó un importe de $1 265 454.54,
debido a que se realizó con recursos
3-CTR-21-AS1-FI01-0042
RESULTADO No. 52 C
050120-000182 Servicios Copripe S.A. de C.V.
correspondientes.
mediante pólizas de egresos números 724 y
92, con fechas 04 de enero y 3 de febrero de
2021, por importes de $2 988 526.88 y $335
954.47, respectivamente, por conceptos de
pago del pasivo del ejercicio 2020, productos
químicos y reactivos para potabilización y
tratamiento de agua, se determinó un importe
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de $ 3 324 481.35, debido a que se realizó con
recursos procedentes del ejercicio fiscal 2021.
3-CTR-21-AS1-FI01-0044
RESULTADO No. 54 C
050120-001269 Hernández López Susana análisis preliminar para
27 Elisabet. mediante pólizas de egresos números 83,158.08 realizar las acciones
141 y 163, de fecha 08 y 10 de febrero, ambas correspondientes.
de 2021, por importes de $83 158.08 y $19
511.20, respectivamente, por conceptos de
pago del pasivo del ejercicio 2020
mantenimiento y conservación de maquinaria y
equipo, se determinó un importe de $102
3-CTR-21-AS1-FI01-0045
RESULTADO No. 55 C
050120-008227 Compañía Industrial Bernal S.
de R.L de C.V. mediante pólizas de egresos análisis preliminar para
28 números 137 y 143 por importes de $420 420,560.95 realizar las acciones
560.95 y $1 219 854.49 respectivamente correspondientes.
ambas de fecha 08 de febrero de 2021, por
conceptos de pago del pasivo del ejercicio
2020 de productos químicos y reactivos para
potabilización y tratamiento de agua, se
determinó un importe de $1 640 415.44, debido
a que se realizó con ingresos procedentes del
3-CTR-21-AS1-FI01-0046 análisis preliminar para

RESULTADO No. 56 C correspondientes.
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
050120-008361 Servicios Jare S.A. de C.V.
mediante pólizas de egresos números 718,
720, 801 y 925, de fechas 04 de enero, por
importes de $15 878.08, $18 560.00, $41
889.20 y $373 211.20 respectivamente y 1186
por importe de $376 211.20, determinándose
solo la cantidad de $208 320.00 de fecha 12 de
febrero, todas de 2021, por conceptos de
pagos del pasivos del ejercicio 2020
mantenimiento y conservación de maquinaria y
equipo, se detectó un importe de $657 858.48,
debido a que se realizó el pago con recursos
Cabe señalar que se transfirió recursos del
ejercicio 2021 a la cuenta contable 11120-
110105-1-050120-050204 BBVA BANCOMER
(concentradora de ingresos propios 2020) para
efectuar el pago del pasivo correspondiente.
3-CTR-21-AS1-FI01-0048
RESULTADO No. 58 C

010120-000080 Comercial en Fletes México,
S.A. de C.V. mediante pólizas de egresos
correspondientes.
números 202 y 221, ambas de fecha 04 de
marzo de 2021, por importes de $2 140 523.06
y $998 095.25, respectivamente, por
2020 por carga y traslado de residuo sólidos
urbanos, se determinó un importe de $3 138
3-CTR-21-AS1-FI01-0054 análisis preliminar para

RESULTADO No. 64 C correspondientes.
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
010120-002182 Proyectos Obras y
Suministros del Sureste S.A. de C.V. mediante
pólizas de egresos números 205, 206, 207 y
209, todas de fecha 18 de enero de 2021, por
importes de $1 273 988.56, $487 896.00, $68
208.00 y $47 989.20, respectivamente, por
2020, se determinó un importe de $1 878
3-CTR-21-AS1-FI01-0066
RESULTADO No. 76 C

32 010120-009031 José Ariosto González 399,040.00 realizar las acciones
Interiano mediante pólizas de egreso números correspondientes.
211 y 212 ambas de fecha 04 de marzo de
2021, cada una por importe $199,520.00 y por
concepto de pago del pasivo del ejercicio 2020,
arrendamiento de una retroexcavadora, se
determinó un importe de $399 040.00, debido a
que se realizó con recursos procedentes del
Ley de Disciplina Financiera
3-CTR-21-AS1-FI01-0071
RESULTADO No. 85 NC
Derivado de la revisión y análisis efectuado a
correspondientes.
ley de Ingreso, se detectó que la entidad
fiscalizada, no cumplió con los criterios de
elaboración establecidos en la LDFEFM; toda
vez que no incluyen la descripción de los
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
riesgos relevantes para las finanzas públicas y
sus propuestas de acción para enfrentar los
mismos.
3-CTR-21-AS1-FI01-0072
RESULTADO No. 86 NC
Derivado de la revisión y análisis efectuado al
Presupuesto de Egreso, se detectó que la
entidad fiscalizada, no cumplió con los criterios análisis preliminar para
34 de elaboración establecidos en la LDFEFM; NC realizar las acciones
toda vez que no incluyen sus objetivos anuales correspondientes.
y estrategias y metas, de igual forma no
mencionan la descripción de los riesgos
relevantes para las finanzas públicas y sus
propuestas de acción para enfrentar los
mismos.
3-CTR-21-AS1-FI01-0073
RESULTADO No. 89 NC
35 Derivado de la revisión y análisis efectuado a NC realizar las acciones
la Información Financiera, en cuanto a la correspondientes.
presentación, estructura y contenido de los
formatos establecidos en los criterios de la
LDFEFM.
OBSERVACIONES A LA OBRA PÚBLICA

3-CTR-21-AS1-AT01-0001
RESULTADO No. 4 C
36 En inspección física se constató que las obras 247,077.59 realizar las acciones
(K0288, K0287, K0283, K0281 y K0250), correspondientes.
presentan anomalías, por lo que se determinó
un monto por $1 687 464.76
3-CTR-21-AS1-AT01-0002
37 RESULTADO No. 7 NC NC realizar las acciones
Como resultado de la revisión y análisis a los correspondientes.
expedientes unitarios de las obras (K0286,
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
K0249, K0282, K0288, K0287, K0252, K0251
y K0250), se constató que: no se encuentran
debidamente integrados en su documentación
y presenta inconsistencias en su contenido.
3-CTR-21-AS1-AT01-0004
RESULTADO No. 11 NC
Como resultado de la revisión y análisis a la análisis preliminar para
documentación de los expedientes unitarios de NC realizar las acciones
38 las obras (K0286, K0282, K0288, K0287, correspondientes.
K0283, K0281 y K-0250), se constató que no
cumplieron con lo establecido en el contrato de
la obra pública.
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las

Demarcaciones Territoriales del D.F. (FISM-DF)
3-CTR-21-AS1-AT01-0007
RESULTADO No. 21 NC.
Como resultado de la revisión y análisis a la análisis preliminar para
39 documentación de los expedientes unitarios de NC realizar las acciones
las obras (K0267, K0265, K0245, K0275, correspondientes.
K0255, K0243 y K0261), se constató que no
la obra pública.

3-CTR-21-AS1-AT01-0008
RESULTADO No. 23 C. análisis preliminar para
En inspección física se constató que la obra correspondientes.
(K0247), presenta anomalías, por lo que se
determinó un monto por $428 755.21
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Fondo para Entidades Federativas y Municipios Productores de Hidrocarburos
3-CTR-21-AS1-AT01-0015

41 Como resultado de la revisión y análisis a la NC realizar las acciones
documentación de los expedientes unitarios de correspondientes.
las obras (K0307 y K0320), se constató que no
la obra pública.
Apartado Plantas de Tratamiento de Aguas Residuales
3-CTR-21-AS1-AT01-0018

42 Como resultado de la verificación a la NC realizar las acciones
documentación del expediente unitario de la correspondientes.
obra (K0269), se constató que no se cumplió
con lo establecido en el contrato de la obra
pública.
3-CTR-21-AS1-AT01-0019
En inspección física se constató que la obra correspondientes
(K0383), presenta anomalías, por lo que se
determinó un monto por $1 893 849.76
3-CTR-21-AS1-AT01-0021
44 Como resultado de la verificación a la NC realizar las acciones
documentación del expediente unitario de la correspondientes
obra (K0383), se constató que no se cumplió
con lo establecido en el contrato de la obra
pública.
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
SEGUNDO SEMESTRE
3-CTR-21-AS2-FI01-0001
RESULTADO No. 2 NC.
Derivado del análisis y revisión efectuada a las
cifras reportadas en el Anexo de catálogo y
Autoevaluación Anexo 1.1 A por los concepto
de Impuesto Predial Urbano por importe de
$106 154 146.26, Impuesto Predial Rustico por
importe de $10 191 218.62, Rezago Urbano
(impuesto de ejercicios anteriores urbano) por
importe de $38 288 892.03, Rezago Rustico análisis preliminar para
45 (impuesto de ejercicios anteriores rústicos) por NC realizar las acciones
importe de $5 327 596.62 haciendo un importe correspondientes.
total de $159 961 853.53 que, comparado con
sus ingresos estimados en la Ley de Ingresos
del Municipio de Centro, Tabasco, para el
Ejercicio fiscal 2021 por el concepto antes
mencionado por importe de $267 269 513.60
resulta una diferencia de $107,307,660.07 con
un porcentaje de 59.85% menor al estimado
para hacer frente a sus egresos
presupuestados con este rubro, por lo que no
se están llevando a cabo acciones para mayor
recaudación.
3-CTR-21-AS2-FI01-0002
RESULTADO No. 4 C.
Derivado del análisis y revisión efectuada a la
gasto del Capítulo 3000 Servicios Generales,
mediante orden de pago número 12396 de análisis preliminar para
46 fecha 20 de agosto de 2021, por concepto de 910,000.00 realizar las acciones
servicio de renta de 7 camiones volteos de 14 correspondientes.
M3, con póliza de egreso número 1357, de
fecha 21 de septiembre de 2021, se determinó
un importe de $ 910 000.00, toda vez que
carece de los documentos justificativos que
comprueben el gasto consistente en bitácoras
por el servicio de renta de 7 camiones volteos
de 14 M3.
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-21-AS2-FI01-0003
RESULTADO No. 5 C.

mediante orden de pago número 13007 de
fecha 02 de septiembre de 2021, por concepto
de servicio integral de mantenimiento
preventivo y correctivo de equipo de bombeo,
con póliza de egreso número 1239, de fecha 13
de septiembre por importe de $3 219 884.48, se
determinó un importe de $178 882.47, tomando
correspondientes.
en consideración el importe total pagado en
relación a los 18 servicios realizados en el mes
de agosto, se detectó que 1 servicio con folio
No. 054 de fecha 03 de agosto de 2021, se
realizó de nuevo, según orden de pago número
11347 de fecha 05 de agosto y Folio No. 036 de
fecha 8 de julio de 2021, conforme lo indican los
recibos de entrega de equipos por el proveedor,
motor eléctrico vertical, marca US MOTOR
modelos S/M series U10900277-0065M0001
con capacidad de 300 HP voltaje 440 volts,
R.P.M: 1750 y fijación fotográfica.
3-CTR-21-AS2-FI01-0007
RESULTADO No. 9 NC.

mediante ordenes de pagos números 9670, análisis preliminar para
48 11348 y 13006 de fechas 02 de julio, 05 de NC realizar las acciones
agosto y 02 de septiembre, 9671, 11347 y correspondientes.
13007 de fechas 02 de julio, 05 de agosto y 02
de septiembre, 13277 y 13298 ambas de fecha
28 de septiembre, todas de 2021, por concepto
de pago servicio integral de mantenimiento
preventivo y correctivo de equipos de bombeo,
bombas y motores con pólizas de egresos
números 89, 249 y 605 de fechas 05 de julio, 06
de agosto y 06 de septiembre de 2021 todas por
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
importe de $994 395.52; 90, 248 y 1239 de
fechas 05 de julio, 06 de agosto y 13 de
septiembre de 2021 todas por importe de $3
219 884.48, 306 y 307 ambas de fecha 04 de
octubre por importes de $3 186 737.96 y 1 027
542.04, se detectó que no se debió de contratar
al proveedor, en virtud que al realizar la
consulta en la página web del Servicio de
Administración Tributaria de las publicaciones
de los listados del artículo 69 del Código Fiscal
de la Federación, se detectó que se encuentra
en lista negra por un crédito fiscal en firme, así
mismo, el proveedor subcontrato talleres para
la realización de los servicios, hechos que se
hacen constar mediante acta circunstanciada
de fecha 27 de mayo de 2022, donde el
encargado del área de reparación de equipo de
bombeo de la Unidad Administrativa SAS
respondió al cuestionamiento “¿Los talleres
externos por quien eran contratados?... Eran
contratados por Marca Tabasco…”.
3-CTR-21-AS2-FI01-0008
Derivado del análisis y revisión a las

ministraciones mensuales por el periodo
comprendido, en las hojas de liquidación de los
recursos pagados al municipio, emitidas por la
Dirección de Coordinación Hacendaria de la
Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de análisis preliminar para
49 Finanzas, en su campo de Deducciones señala NC realizar las acciones
el concepto Faltante inicial FEIEF, S.A correspondientes.
correspondiente a los meses de julio, agosto,
septiembre, octubre y diciembre. por importes
$348 913.00; $286 454.00; $253 487.00; $604
004.00; $314 395.00 respectivamente,
haciendo un total de $1,807,253.00; se detectó
que no existe registro contable y presupuestal
alguno por este concepto, asimismo, en las
Notas a los Estados Financieros de la Cuenta
Pública Anual, en específico las Notas de
Desglose al Estado de Situación Financiera y
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de Actividades no presentan información
adicional o aclaratoria por el descuento en las
ministraciones de las Participaciones por
concepto del citado concepto; Cabe señalar,
que mediante acta circunstanciada de fecha 31
de marzo de 2021 se cuestionó sobre el
concepto antes señalado al Jefe de Proyectos
de la Subdirección de Contabilidad
manifestando que “no existe un soporte para
que contablemente se genere el registro de
esta deducción”.
3-CTR-21-AS2-FI01-0010
RESULTADO No. 12 C.
gasto, al Capítulo 1000, Servicios Personales,
de la plantilla de personal, proporcionada de análisis preliminar para
50 manera electrónica y contratos, mediante Acta 2,058,150.51 realizar las acciones
Circunstanciada de Recepción de la correspondientes.
Documentación e Información, de fecha 18 y 22
de marzo de 2022; se detectó que 126
servidores públicos se excedieron en sus
percepciones brutas pagadas en el mes de
diciembre, por un importe total de $2 058
150.51, con relación a sus contratos.
Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas
3-CTR-21-AS2-FI01-0016
correspondientes.
fecha 31 de diciembre de 2021 por concepto de
“reclasificación de las órdenes de pago 14976,
16328, 17270 y 17271 por cambio de fuente de
financiamiento”, con póliza de egresos
números 557 de fecha 17 de febrero de 2022
se detectó que no se cuenta con reglas de
operación así como los pagos realizados
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
mediante este apoyo social son fijos quedando
asentado mediante acta circunstanciada de
fecha 21 de abril de 2022, el Titular de enlace
administrativo de la Unidad Administrativa de
INMUDEC manifestó que “Es un programa
desde hace tiempo, que como administración
nueva se percataron que hay normas que no se
están siguiendo. Se quiere gestionar que sean
categorizados… con el fin de no perjudicar al
trabajador y cubrir gastos de su comisión o
encargo, no tenemos lineamientos o reglas de
operación…” .

3-CTR-21-AS2-FI01-0017
RESULTADO No. 22 C.
Suministros, mediante orden de pago número
18958 de fecha 28 de diciembre de 2021, por
concepto de compra de mezcla elaborada en
caliente con aplicación en frio, sello 3a, 0.00
emulsión asfáltica catiónica de rompimiento (monto aclarado)
correspondientes.
medio alta viscosidad y mezcla elaborada con
arena de emulsión con póliza de egreso
número 285 de fecha 05 de enero de 2022, se
determinó un importe de $1 790 301.08, toda
vez que carece de la salida de almacén; así
como evidencia documental que acredite la
entrega de la compra de mezcla elaborada en
caliente con aplicación en frio, solicitada
mediante oficio SFEM2/2S21/CTR/09/2022 de
fecha 26 de mayo de 2022.
3-CTR-21-AS2-FI01-0018
RESULTADO No. 23 C.
Derivado del análisis y revisión efectuada a la 0.00
documentación comprobatoria y justificativa del (monto aclarado)
correspondientes.
11110 de fecha 02 de agosto de 2021, por
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
concepto de adquisición de pintura y thinner,
con póliza de egreso número 59 de fecha 01 de
septiembre de 2021, se determinó un importe
de $800 864.00, toda vez que carece de la
salida de almacén; así como evidencia
documental que acredite la entrega de pintura y
thinner, solicitada mediante oficio
SFEM2/2S21/CTR/09/2022 de fecha 26 de
mayo de 2022.
3-CTR-21-AS2- FI01-0019
RESULTADO No. 24 C.
11011 de fecha 28 de julio de 2021, por análisis preliminar para
concepto de adquisición de emulsión y mezcla 0.00
que será utilizada en el mantenimiento de (monto aclarado)
correspondientes.
diversas calles y avenidas con póliza de egreso
número 273 de fecha 03 de agosto de 2021, se
determinó un importe de $ 2 922 474.73, toda
vez que carece de la salida de almacén; así
como evidencia documental que acredite la
entrega da la emulsión y mezcla, solicitada
mediante oficio SFEM2/2S21/CTR/09/2022 de
Otros
3-CTR-21-AS2- FI01-0022

Derivado de la revisión y análisis al
Seguimiento a la Evaluación del Sistema de
Control Interno que opera en el Ayuntamiento análisis preliminar para
55 contenidas en las recomendaciones efectuadas NC realizar las acciones
en el Informe de Resultados 2020, solicitado correspondientes.
mediante oficio No. SFEM2/2S21/CTR/10/2022
de fecha 01 de junio de 2022 y las
documentales proporcionadas por la Entidad
Fiscalizada mediante el oficio SEIF/102/2022
de fecha 03 de junio de 2022 se detectó que de
las 28 debilidades de los componentes fueron
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
atendidas un total de 18, quedando pendiente
un total de 10 debilidades.
3-CTR-21-AS2- FI01-0024
Derivado de la inspección física al Almacén
General del Ayuntamiento y cuestionamientos
realizados al encargado, como resultado, se
detectó que no sellan de recibido las facturas
por el responsable del Almacén
Correspondiente; no realizan entrada al
almacén del clasificador por el objeto del gasto
del Capítulo 3000 y 5000 dejando constancia
de lo manifestado mediante Acta análisis preliminar para
56 Circunstanciada por la Verificación Física de la NC realizar las acciones
Existencia de los Bienes, Resguardados, correspondientes.
del Almacén General del H. Ayuntamiento de
fecha 16 de mayo de 2022, en la cual señala lo
siguiente: “¿realizan entradas del capítulo 3000
y 5000?...no, debido a que el sistema SIEN-
GOB no permite realizar entradas del capítulo
3000 y 5000, ya que no tengo todas las
atribuciones para usar al 100% el sistema. Esta
determinación fue tomada por el departamento
de control financiero de la administración
pasada.”
3-CTR-21-AS2-FI01-0025
De la revisión y análisis efectuado a una
muestra de los movimientos auxiliares de la
a Corto Plazo, en específico a las subcuentas análisis preliminar para
57 21120-120385-1-850120-002723, 21120- NC realizar las acciones
253305-1-040120-002723, 21120-253305-1- correspondientes.
040121-002723 y 21120-260213-1-130120-
002723 y a la documentación comprobatoria y
justificativa en específico a los números de
servicios del proveedor CFE Suministrador de
Servicios Básicos se determinó que la entidad
fiscalizada tiene un adeudo por importe de $2
648 720.41.
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-21-AS2- FI01-0027

Estado de Situación Financiera, se detectó que
en el rubro de Efectivo y Equivalentes al final
del periodo, Total Activo y Total Pasivo del mes
de diciembre de 2021, se refleja importes de
$174 241 521.39 $1 475 625 348.10 y $642
correspondientes.
785 386.48; que comparados con el Estado de
Flujos de Efectivo, Estado Analítico de los
Activos y Estado Analítico de la Deuda y Otros
Pasivos de los mismos rubros, presentan
importes de $174 237 981.31 $1 592 862
977.14 y $718 549 116.16; reflejando
diferencias de $3 540.08 $117 237 629.04 $75
763 729.68, respectivamente.
3-CTR-21-AS2- FI01-0028
Derivado del análisis y revisión al Estado de

Actividades y Anexos de Catalogo Cuentas de
Orden Presupuestal, enviado en la Cuenta
Pública Anual a este Órgano Técnico de
Fiscalización del Estado, se detectó que los
Ingresos reflejados por importe de $3 117 918 análisis preliminar para
59 831.39 más su financiamiento por Deuda NC realizar las acciones
Pública a corto plazo por importe de $180 000 correspondientes.
000.00 y los Remanentes y Refrendos del
ejercicio inmediato anterior por importe de $113
789 058.90, suman para el ejercicio fiscal un
importe de $ 3 411 707 890.29, que comparado
con el Presupuesto de Egresos Modificado del
ejercicio al 31 de diciembre en cantidad de $ 3
414 996 295.93; resulta una diferencia de $ 3
288 405.64, monto mayor al presupuestado en
el egreso en relación a los ingresos.
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-21-AS2- FI01-0029
Derivado del análisis y revisión a las cifras

reflejadas en el Estado de Situación Financiera,
Notas a los Estados Financieros, Anexos del
catálogo y Estado Analítico del Ejercicio
Presupuesto de Egresos al 31 de diciembre,
enviados en Cuenta Pública Anual a este
Órgano Técnico de Fiscalización del Estado se
detectó lo siguiente:
1. Los recursos financieros disponibles de la

entidad, con base a las cuentas de Activo
Circulante por la cantidad de $235 198
606.57 menos Pasivo Circulantes de $137
correspondientes.
328 013.48, resulta una cantidad de $97
870 593.09, que comparado con el
disponible presupuestal por un importe de
$94 844 393.76; resulta una diferencia de
$3 026 199.33.
2. Las obras y acciones no iniciadas y en

proceso en el informe de Autoevaluación
correspondiente al Cuarto Trimestre,
enviadas a este Órgano Técnico de
Fiscalización, reflejan un importe
modificado de $98 132 799.43, que
comparado con el presupuesto por ejercer
disponible de $94 844 393.76 resulta una
diferencia de $3 288 405.67.
3-CTR-21-AS2- FI01-0031
RESULTADO No. 47 NC. análisis preliminar para

Derivado del análisis y revisión efectuado a una correspondientes.
muestra a los movimientos auxiliares del
catálogo, de la cuenta contable 11110 Efectivo,
subcuenta 11110-110105-1-050121-000001
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
ingresos propios caja general 2021, se detectó
que al cierre del ejercicio refleja un saldo en
negativo por $284 924.21 siendo este
incongruente con la naturaleza de la Cuenta,
asimismo, en las Notas a los Estados
Financieros de la Cuenta Pública Anual, en
específico las Notas de Desglose al Estado de
Situación Financiera y de Actividades no
presentan información adicional o aclaratoria
por el concepto del citado.
3-CTR-21-AS2- FI01-0033
RESULTADO No. 49 C.

mediante 7 órdenes de pago números 10309 y
10902 de fechas 09 y 21 de julio, 11487 y 12363
de fechas 09 y 19 de agosto, 13096, 13522 y
de fechas 06 y 13 de septiembre todas por
importe de $283 923.21 y orden de pago 14482
de fecha 30 de septiembre por importe de $589 análisis preliminar para
62 094.50 todas del ejercicio 2021, con pólizas de 2,292,633.76 realizar las acciones
egresos 1113, 1509, 279, 1445, 1039, 1639 de correspondientes.
fechas 12 y 28 julio, 10 y 23 de agosto, 09 y 21
de septiembre todas de 2021; pólizas de
egresos 294, 295, 297, 293, 287, 298, 292, 291,
296, 290, 289, 288 todas de fecha 04 de
octubre de 2021, se determinó la cantidad de
$2 292 633.76, toda vez que carecen de los
documentos justificativos del gasto consistente
en listado de beneficiarios, solicitudes,
identificaciones, recibos, actas de donación,
facturas y reglas de operación o lineamientos.
solicitada mediante oficio
SFEM2/2S21/CTR/05/2022 de fecha 10 de
mayo de 2022.

3-CTR-21-AS2- FI01-0034
realizar las acciones
63 NC
correspondientes
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Derivado de la revisión efectuada a los
expedientes de Información Financiera y
Presupuestal enviados en Cuenta Pública
mensual a este Órgano Técnico de
Fiscalización del Estado, con cifras al 31 de
diciembre, el Estado De Situación Financiera,
Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico
del Activo y Estado Analítico de la Deuda y
Otros Pasivos se detectó que no se encuentran
armonizados esto de acuerdo a las reglas de
validación de los Estados antes mencionados.
3-CTR-21-AS2- FI01-0036

contrato de concesión, que celebran el
Ayuntamiento y la C. Alejandra Elena Franco
Morales (beneficiaria) por la prestación del
servicio público de estacionamiento del
Mercado Público José María Pino Suárez y acta
circunstanciada de fecha 23 de mayo de 2022
el encargado del servicio público de
estacionamiento del mercado público manifestó
lo siguiente: “… ¿cuenta con sistema análisis preliminar para
automatizado con seguridad en los accesos y realizar las acciones
64 NC
salidas?... no, pero hay personal en accesos y correspondientes
salidas que se encargan de darle a los usuarios
su ticket de entrada y cobrar en salida…
¿cuenta con cámaras de vigilancia?... Sí, pero
las controla la Administración del mercado…”.
Detectándose que la C. Alejandra Elena Franco
Morales (beneficiaria) por la prestación del
servicio público de estacionamiento no cuenta
con cámaras propias de vigilancia de circuito
cerrado, seguridad a los usuarios de sus
unidades con seguro por daños y pérdidas, un
sistema automatizado con seguridad en los
accesos y salidas, iluminación para mejorar la
seguridad, incumpliendo con la cláusula octava
incisos c), g), i) y j).
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
Ley de Disciplina Financiera
3-CTR-21-AS2- FI01-0037
Derivado del análisis y revisión efectuada a la análisis preliminar para

página del Registro Público Único de realizar las acciones
65 NC
Financiamientos y Obligaciones de Entidades correspondientes
Federativas y Municipios se detectó que el
Ayuntamiento, no tiene inscrito el crédito a corto
plazo con la Institución Financiera BBVA
México, S.A. de fecha 17 de diciembre de 2021
por $180 000 000.00.
3-CTR-21-AS2- FI01-0038

66 Derivado de la revisión y análisis efectuado a la NC realizar las acciones
Información Financiera, en cuanto a la correspondientes.
presentación, estructura y contenido de los
formatos establecidos en los criterios de la
LDFEFM.
OBSERVACIONES A LA OBRA PUBLICA

3-CTR-21-AS2-AT01-0004

Derivado de la inspección física se constató correspondientes.
que las obras (K0349, K0431 y K0437),
presentan anomalías, por lo que se determinó
un monto por $4 729 939.01.
3-CTR-21-AS2-AT01-0005

Derivado de la verificación a las obras (K0335 y correspondientes.
K0392), se constató que no presentan
comprobación del gasto de servicios
considerado en el análisis, cálculo e integración
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021
de los costos indirectos, por lo que se determinó

un monto por $43 500.00.
3-CTR-21-AS2-AT01-0006
RESULTADO No. 21 NC
69 Derivado de la revisión y análisis a los NC realizar las acciones
expedientes unitarios de las obras (K0431 y correspondientes.
K0311), se constató que: no se encuentran
debidamente integrados en su documentación
y presenta inconsistencias en su contenido.
3-CTR-21-AS2-AT01-0007
RESULTADO No. 25 NC
Derivado de la verificación a la documentación análisis preliminar para
70 de los expedientes unitarios de las obras NC realizar las acciones
(K0431, K0310, K0335, K0351, K0311, K0392, correspondientes.
K0319, K0308 y K0324), se constató que no
la obra pública.

(Marítima)
3-CTR-21-AS2-AT01-0010
RESULTADO No. 35 NC
Derivado de la inspección física se constató
correspondientes.
que la obra (K0323), presenta anomalías, por lo
que se determinó un monto por $47 450.15.
Conservación y Operación de Caminos y Cuotas. CAPUFE
3-CTR-21-AS2-AT01-0013
RESULTADO No. 47 NC
correspondientes.
Derivado de la verificación a la documentación
de los expedientes unitarios de las obras
(K0355 y K0340), se constató que no
ANEXO 1

TABASCO
EJERCICIO 2021

la obra pública.
MONTO TOTAL: 20,209,812.61

ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
PRIMER SEMESTRE
3-CTR-20-AS1-FI01-0002
RESULTADO No. 4. C.
Capítulo 2000 Materiales y Suministros, en
El 22 de junio de 2022, se
específico a la partida presupuestal 26102
emitió oficio de
Combustibles, lubricantes y aditivos para
Promoción de
vehículos terrestres, aéreos, marítimos,
0.00 Responsabilidad
1 lacustres y fluviales destinados a servicios
(monto aclarado) Administrativa número
públicos, autorizado mediante las órdenes de
HCE/OSFE/FS/DINV/2509
pago nos. 6678 y 6681, ambas de fecha 03 de
/2022, dirigido al contralor
junio de 2020, se determinó la cantidad de
del municipio de Centro,
$124,226.30, por suministro de combustible a
Tabasco.
vehículos que carecen de descripción del bien,
número de inventario y número de placa
relacionados en la bitácora emitida por el
Proveedor, datos que tampoco contiene el
padrón vehicular al 30 de junio del 2020.
3-CTR-20-AS1-FI01-0007
RESULTADO No. 12 C.
Capítulo 1000 Servicios Personales, se
Con fecha 16 de junio de
determinó la cantidad de $316,922.52, en virtud
2022, se radicó
de que se constató que laboran en el Municipio
Expediente de Presunta
servidores públicos de confianza con
2 149,067.24 Responsabilidad
parentesco de conyugues y hermano de los
Administrativa número
regidores en función, con base en las plantillas
3-CTR-20-AS1-
de personal electrónica proporcionada
EPRA132-2022.
mediante el acta circunstanciada de recepción
de la documentación e información de fecha 03
de noviembre de 2020 y las actas de
nacimiento que obran en su expediente de
personal, mismos que fueron solicitados
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
mediante oficio No. OSFE/SFEM2/CTR-
20/AS1/010 de fecha 16 de diciembre de 2020.
3-CTR-20-AS1-FI01-0008
RESULTADO No. 14 C.

Capítulo 2000 Materiales y Suministros en El 22 de junio de 2022, se
específico a la partida presupuestal 26102 emitió oficio de
Combustibles, lubricantes y aditivos para Promoción de
vehículos terrestres, aéreos, marítimos, Responsabilidad
0.00
3 lacustres y fluviales destinados a servicios Administrativa número
(monto aclarado)
públicos, autorizado mediante las órdenes de HCE/OSFE/FS/DINV/2509
pago nos. 103 y 115, de fecha 27 y 29 de enero /2022, dirigido al contralor
de 2020, respectivamente, se determinó la del municipio de Centro,
cantidad de $107,966.09, por suministro de Tabasco.
combustible a vehículos que carecen de
descripción del bien, número de inventario y
número de placa relacionados en la bitácora
emitida por el Proveedor, datos que tampoco
contiene el padrón vehicular al 30 de junio del
2020.
Convenio de Coordinación H. Ayuntamiento-Gobierno del Estado (SAPAET)
3-CTR-20-AS1-FI01-0026
RESULTADO No. 40 C.
documentación comprobatoria y justificativa del El 22 de junio de 2022, se
Capítulo 2000 Materiales y Suministros en emitió oficio de
específico a las partidas presupuestales 26102 Promoción de
y 26103 Combustibles, lubricantes y aditivos 0.00 Responsabilidad
4
para vehículos terrestres, aéreos, marítimos, (monto aclarado) Administrativa número
lacustres y fluviales, destinados a Servicios HCE/OSFE/FS/DINV/2509
Públicos y Administrativos, se determinó la /2022, dirigido al contralor
cantidad de $31,271.04, por suministro de del municipio de Centro,
combustible a vehículos que carecen de Tabasco.
contiene el padrón vehicular al 30 de junio del
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
2020, autorizado mediante las órdenes de pago
nos. 6314 y 6635, de fecha 16 de mayo y 02 de
junio ambas del 2020, respectivamente.
3-CTR-20-AS1-FI01-0027

Derivado de la evaluación practicada al control emitió oficio de
interno del Municipio de Centro y analizadas las Promoción de
evidencias documentales proporcionadas, Responsabilidad
5 NC
relativas a cada respuesta del cuestionario de Administrativa número
control interno, aplicado el instrumento de HCE/OSFE/FS/DINV/2509
valoración determinado para la revisión, se /2022, dirigido al contralor
obtuvo un promedio general de 55 puntos de un del municipio de Centro,
total de 100 aspectos evaluados, lo que ubica Tabasco.
al Municipio en un nivel medio.
3-CTR-20-AS1-FI01-0033
Del análisis a las cifras reflejadas en el

Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles al 30
de junio de 2020, proporcionado mediante acta El 22 de junio de 2022, se
de entrega de documentación de información emitió oficio de
de fecha 03 de noviembre de 2020; se detectó Promoción de
que a) No están clasificados con la estructura Responsabilidad
6 contenida en el Plan de Cuentas en el rubro del NC Administrativa número
Activo No Circulante y b) Incongruencia en HCE/OSFE/FS/DINV/2509
cifras reportadas en el inventario de bienes /2022, dirigido al contralor
inmuebles y muebles por importe de del municipio de Centro,
$964,065,071.16 y en el Anexo del Catálogo Tabasco.
acumulado al 30 de junio de 2020 presenta la
cantidad de $2,656,399,876.36 incluye la
depreciación acumulada de bienes muebles;
existiendo una diferencia de
$1,692,334,805.20.
3-CTR-20-AS1-FI01-0034 El 22 de junio de 2022, se

emitió oficio de
RESULTADO No. 64 NC. Promoción de
NC Responsabilidad
7 Derivado del análisis y revisión efectuado a los Administrativa número
documentos que el Ayuntamiento está obligado HCE/OSFE/FS/DINV/2509
a elaborar y difundir en su página de internet /2022, dirigido al contralor
correspondiente al primer y segundo trimestre
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de 2020, se detectó que no se encuentra del municipio de Centro,
elaborado ni publicado el Formato denominado Tabasco.
Información de montos pagados por ayuda y
subsidios.
3-CTR-20-AS1-AT01-0002
RESULTADO No. 4 C. 2022, se radicó
Expediente de
8 Como resultado del análisis de los Precios Presunta
677,363.59
Unitarios, la obra (K0219) no cumplió con los Responsabilidad
parámetros de construcción a precios de Administrativa número
mercado, mano de obra, costos horarios y 3-CTR-20-AS1-
sobrecostos por un monto de $677,363.59. EPRA133-2022.

3-CTR-20-AS1-AT01-0005
RESULTADO No. 11 C.
2022, se radicó
En visita física se constató que de 5 obras
Expediente de
(K0210, K0208, K0207, K0201, K0202), 5 obras
Presunta
9 (K0210, K0208, K0207, K0201, K0202) 24,397.30
Responsabilidad
presentan irregularidades físicas por un monto
de $22,389.09, una obra (K0208) presenta
3-CTR-20-AS1-
conceptos de obra pagados no ejecutados con
EPRA134-2022.
un monto de $49,728.79, y una obra (K0208)
presenta volúmenes de obra pagados en
exceso con un monto de $108,402.12; que
juntos suman un monto de $180,520.00.
3-CTR-20-AS1-AT01-0009 El 22 de junio de 2022, se

emitió oficio de
NC
10 Responsabilidad
Como resultado del análisis a la documentación Administrativa número
de 5 expedientes unitarios de obra pública HCE/OSFE/FS/DINV/2509
(K0210, K0208, K0201, K0202 y K0205), de 3 /2022, dirigido al contralor
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
(K0201, K0202 y K0205) se constató que sus del municipio de Centro,
estimaciones se presentaron con un plazo Tabasco.
mayor a 6 días naturales siguientes a la fecha
de corte, de 3 (K0210, K0208 y K0202) se
constató que sus estimaciones parciales fueron
pagadas en un plazo mayor a lo señalado en el
marco normativo.
Convenio FISE-Bienestar H. Ayuntamiento
3-CTR-20-AS1-AT01-0010
RESULTADO No. 21 C. Con fecha 16 de junio de

2022, se radicó
En visita física se constató que de una obra Expediente de
11 (K0209), presentan irregularidades físicas por 36,595.98 Presunta
un monto de $9,356.83, presentan conceptos Responsabilidad
de obra pagados no ejecutados con un monto Administrativa número
de $74,593.20, y presentan volúmenes de obra 3-CTR-20-AS1-
pagados en exceso con un monto de EPRA135-2022.
$162,603.20; que juntos suman un monto de
$246,553.23.
Apoyo Financiero Compensable
3-CTR-20-AS1-AT01-0017
emitió oficio de
Promoción de
Responsabilidad
Como resultado del análisis a la documentación
12 NC Administrativa número
de un expediente unitario de obra pública
(K0222), se constató que sus estimaciones se
presentaron con un plazo mayor a 6 días
naturales siguientes a la fecha de corte y su
Tabasco.
estimación finiquito fue pagada en un plazo
mayor a lo señalado en el marco normativo.
3-CTR-20-AS1-AT01-0018
emitió oficio de
Promoción de
Responsabilidad
Tabasco.
naturales siguientes a la fecha de corte y su
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

3-CTR-20-AS1-AT01-0022
emitió oficio de
Promoción de
Responsabilidad
Como resultado de la revisión documental a un
expediente unitario de obra pública (K0423), se
constató que no se encuentra debidamente
integrado en su documentación.
Tabasco.
3-CTR-20-AS1-AT01-0023
emitió oficio de
Promoción de
Responsabilidad
naturales siguientes a la fecha de corte y sus
estimaciones parciales fueron pagadas en un
Tabasco.
plazo mayor a lo señalado en el marco
normativo.
3-CTR-20-AS1-AT01-0026
RESULTADO No. 67 NC. El 22 de junio de 2022, se

emitió oficio de
Como resultado de la revisión documental a 3 Promoción de
expedientes unitarios de obra pública (K0238, Responsabilidad
16 NC
K0326, K0239), se constató que 2 expedientes Administrativa número
de obra (K0238 y K0326) no se encuentran HCE/OSFE/FS/DINV/2509
debidamente integrados en su documentación /2022, dirigido al contralor
y en 2 expedientes de obra (K0326 y K0239) la del municipio de Centro,
documentación integrada presenta Tabasco.
inconsistencias en su contenido.
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

emitió oficio de
Responsabilidad
17 NC
Como resultado del análisis a la documentación Administrativa número
de un expediente unitario de obra pública HCE/OSFE/FS/DINV/2509
(K0239), se constató que se ejecutó en un /2022, dirigido al contralor
período mayor al programado. del municipio de Centro,
Tabasco.
3-CTR-20-AS1-AT01-0028

Como resultado del análisis a la documentación emitió oficio de
de 3 expedientes unitarios de obra pública Promoción de
(K0245, K0242, K0239), de uno (K0245) se Responsabilidad
18 NC
constató que realizó el pago del anticipo Administrativa número
posterior a la fecha de inicio de la obra, de uno HCE/OSFE/FS/DINV/2509
(K0242) se constató que sus estimaciones /2022, dirigido al contralor
parciales fueron pagadas en un plazo mayor a del municipio de Centro,
lo señalado en el marco normativo y de uno Tabasco.
(K0239) se constató que su estimación finiquito
fue pagada en un plazo mayor a lo señalado en
el marco normativo.
SEGUNDO SEMESTRE
3-CTR-20-AS2-FI01-0002
RESULTADO No. 3 C.
emitió oficio de
Promoción de
0.00 Responsabilidad
19 Capítulo 2000 Materiales y Suministros, en
(monto aclarado) Administrativa número
específico a la partida presupuestal 26102
Combustibles, lubricantes y aditivos para
vehículos terrestres, aéreos, marítimos,
lacustres y fluviales destinados a servicios
Tabasco.
públicos, autorizado mediante las órdenes de
pago nos. 14668, 14696, 14712, todas de fecha
10 de diciembre de 2020 y no. 16045 de fecha
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
23 de diciembre de mismo año, se determinó la
cantidad de $157,678.28, por suministro de
combustible a vehículos que carecen de
contiene el padrón vehicular del Ayuntamiento
al 31 de diciembre del 2020.
Otros
3-CTR-20-AS2-FI01-0035
Del análisis a las cifras reflejadas en el

Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles al 31
de diciembre de 2020, proporcionado mediante El 22 de junio de 2022, se
acta de entrega de documentación de emitió oficio de
información de fecha 30 de marzo de 2021; se Promoción de
detectó que a) No están clasificados con la Responsabilidad
20 NC
estructura contenida en el Plan de Cuentas en Administrativa número
el rubro del Activo No Circulante y b) HCE/OSFE/FS/DINV/2509
Incongruencia en cifras reportadas en el /2022, dirigido al contralor
inventario de bienes inmuebles y muebles por del municipio de Centro,
importe de $1,407,096,352.21 y en el Anexo del Tabasco.
Catálogo acumulado al 31 de diciembre de
2020 presenta la cantidad de
$1,785,693,609.08 incluye la depreciación
acumulada de bienes muebles; existiendo una
diferencia de $378,597,256.87.
3-CTR-20-AS2-FI01-0038
RESULTADO No. 68 NC. El 22 de junio de 2022, se

emitió oficio de
Derivado de la revisión y análisis efectuado a la Promoción de
Ley de Ingresos, se detectó que la entidad Responsabilidad
21 NC
fiscalizada, no cumplió con los criterios de Administrativa número
elaboración establecidos en la Ley de Disciplina HCE/OSFE/FS/DINV/2509
Financiera de las Entidades Federativas y los /2022, dirigido al contralor
Municipios, respecto a la descripción de los del municipio de Centro,
riesgos relevantes para las finanzas públicas. Tabasco.
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-20-AS2-FI01-0039

Derivado de la revisión y análisis efectuado al
emitió oficio de
Presupuesto de Egresos, se detectó que la
Promoción de
entidad fiscalizada, no cumplió con los criterios
Responsabilidad
22 de elaboración establecidos en la Ley de NC
Disciplina Financiera de las Entidades
Federativas y los Municipios, respecto a los
objetivos anuales, estrategias y metas;
proyección de las finanzas públicas;
Tabasco.
descripción de los riesgos relevantes para las
finanzas públicas y los resultados de las
finanzas públicas.
3-CTR-20-AS2-FI01-0040
RESULTADO No. 77 NC. emitió oficio de
Derivado de la revisión y análisis efectuado a la Promoción de
Información Financiera contenida en la Cuenta Responsabilidad
23 NC
Pública Anual, en cuanto a la presentación, Administrativa número
estructura, contenido y publicación de los HCE/OSFE/FS/DINV/2509
formatos establecidos en los criterios de la Ley /2022, dirigido al contralor
de Disciplina Financiera de las Entidades del municipio de Centro,
Federativas y los Municipios. Tabasco.
OBSERVACIONES A LA OBRA PUBLICA

3-CTR-20-AS2-AT01-0003
RESULTADO No. 8 C.
2022, se radicó
24 Como resultado del análisis de los Precios 413,732.08
Responsabilidad
Unitarios, una obra (K0422), no cumplió con los
Administrativa número 3-
parámetros de construcción a precios de
CTR-20-AS1-EPRA136-
mercado, mano de obra, costos horarios y
2022.
sobrecostos por un monto de $413,732.08.
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

emitió oficio de
Responsabilidad
25 Como resultado del análisis a la documentación NC
Tabasco.
3-CTR-20-AS2-AT01-0007
Como resultado del análisis a la documentación El 22 de junio de 2022, se
de 5 expedientes unitarios de obra pública emitió oficio de
(K0302, K0422, K0309, K0518 y K0366), de Promoción de
uno (K0422) se constató que sus estimaciones Responsabilidad
26 se presentaron con un plazo mayor a 6 días NC
naturales siguientes a la fecha de corte, de 4 HCE/OSFE/FS/DINV/2509
(K0302, K0309, K0518 y K0366) se constató /2022, dirigido al contralor
que sus estimaciones parciales fueron pagadas del municipio de Centro,
en un plazo mayor a lo señalado en el marco Tabasco.
normativo y de uno (K0302) se constató que su
3-CTR-20-AS2-AT01-0009
RESULTADO No. 24 C.
(K0540, K0244, K0510 y K0274), 3 obras
(K0540, K0510 y K0274) presentan
2022, se radicó
irregularidades físicas por un monto de
$274,566.03, 2 obras (K0244 y K0274)
27 39,519.79 Responsabilidad
presentaron conceptos de obra pagados no
ejecutados con un monto de $9,399.32, 2 obras
3-CTR-20-AS1-
(K0510 y K0274) presentaron volúmenes de
EPRA137-2022.
obra pagados en exceso con un monto de
$28,934.65 y una obra (K0244) presentó
trabajos ejecutados sin cumplir con las
especificaciones del concepto de obra
contratado con un monto de $151,285.58; que
juntos suman un monto de $464,185.58.
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

emitió oficio de
RESULTADO No. 33 NC Promoción de
Responsabilidad
Como resultado del análisis a la Administrativa número
documentación de 3 expedientes unitarios de HCE/OSFE/FS/DINV/2509
obra pública (K0540, K0410 y K0274), de uno /2022, dirigido al contralor
(K0540) se constató que realizó el pago del del municipio de Centro,
28 anticipo posterior a la fecha de inicio de la obra, NC Tabasco.
de uno (K0274) se constató que sus
estimaciones se presentaron con un plazo
mayor a 6 días naturales siguientes a la fecha
de corte, de 2 (K0540 y K0410) se constató que
sus estimaciones parciales fueron pagadas en
un plazo mayor a lo señalado en el marco
normativo y de uno (K0410) se constató que su

emitió oficio de
Responsabilidad
29 Como resultado del análisis a la documentación NC Administrativa número
Tabasco.

3-CTR-20-AS2-AT01-0019
RESULTADO No. 48 C. 2022, se radicó
Expediente de
En visita física se constató que de 2 obras Presunta
30 4,328,227.96
(K0322 y K0320), 2 obras (K0322 y K0320) Responsabilidad
presentaron conceptos de obra pagados no Administrativa número
ejecutados con un monto de $2,529,928.99, 3-CTR-20-AS1-
una obra (K0322) presentaron volúmenes de EPRA138-2022.
$38,169.21, una obra (K0322) presentaron
ANEXO 2

TABASCO
EJERCICIO 2020
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
contratado con un monto de $3,688,079.21 y
una obra (K0322) se ejecutó en un período
mayor al contratado con un monto de
$649,687.50; que juntos suman un monto de
$6,905,864.91.
3-CTR-20-AS2-AT01-0021
RESULTADO No. 53 NC. El 22 de junio de 2022,

se emitió oficio de
Como resultado del análisis a la documentación Promoción de
de 2 expedientes unitarios de obra pública Responsabilidad
31 (K0322 y K0320), se constató que sus NC Administrativa número
estimaciones se presentaron con un plazo HCE/OSFE/FS/DINV/25
mayor a 6 días naturales siguientes a la fecha 09/2022, dirigido al
de corte y de uno (K0320) se constató que sus contralor del municipio
estimaciones parciales fueron pagadas en un de Centro, Tabasco.
normativo.
ProAgua – Agua Limpia
3-CTR-20-AS2-AT01-0024
emitió oficio de
Promoción de
Responsabilidad
naturales siguientes a la fecha de corte y sus
Tabasco.
normativo.
MONTO TOTAL: 5,668,903.94

ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
No RESULTADO SITUACIÓN ACTUAL
POR
SOLVENTAR
PRIMER SEMESTRE
3-CTR-19-AS1-FI01-0001
RESULTADO No. 1 C.
Derivado del análisis efectuado al informe

del Arqueo de los Ingresos por concepto de
Con fecha 12 de julio de 2021, se
cuotas de las actividades deportivas
radicó Expediente de Presunta
impartidas en el Instituto Municipal del
Responsabilidad Administrativa
1 Deporte del Centro (INMUDEC) de fecha 9 297,209.50
número EPRA/CTR/01/2021
de agosto de 2019, solicitado por los
auditores del Órgano Superior de
En Investigación e Integración.
Fiscalización mediante el oficio No.
SFM2/CTR/1SEM/06/2019, presentado por
Lic. Yvette Deyanira León Traconis Díaz,
Titular de la Unidad de Investigación y
Responsabilidades Administrativas del H.
Ayuntamiento de Centro, Tabasco.
3-CTR-19-AS1-FI01-0002
RESULTADO No. 2 C.
Derivado del análisis y revisión efectuada,

al Capítulo 1000 Servicios Personales, con
la finalidad de detectar que se encuentren
laborando conyugues, parientes
consanguíneos o por afinidad en línea recta
2 y parientes en línea colateral hasta el 212,345.16
número EPRA/CTR/02/2021.
segundo grado, de Servidores Públicos del
Municipio, en cualquiera de las
dependencias auxiliares del Ejecutivo
Municipal, con base a los informes
mensuales “Plantilla de Personal” enviados
por el Municipio al Órgano Superior de
Fiscalización del Estado y con el apoyo de
acta circunstanciada y las actas de
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
mediante oficio No.
SFM2/CTR/1SEM/05/2019 de fecha 31 de
octubre de 2019, y proporcionados
mediante Memorándum: SEIF/359/2019 de
fecha 08 de noviembre de 2019 del mismo
ejercicio, se observó un monto de
$212,345.16 con relación a pagos de
sueldos por el período de enero a junio de
2019.
3-CTR-19-AS1-FI01-0005
RESULTADO No. 5 C.

Capítulo 1000 Servicios Personales de la
plantilla de personal electrónica con 5,837
servidores públicos correspondientes a los
meses de enero a junio de 2019,
proporcionada mediante Acta
Circunstanciada Número 1 de Recepción
de la Documentación e Información, de Con fecha 12 de julio de 2021, se
fecha 09 de septiembre de 2019; se radicó Expediente de Presunta
3 observó que 13 servidores públicos 164,872.09 Responsabilidad Administrativa
excedieron sus percepciones netas número EPRA/CTR/03/2021.
pagadas por un importe de $164,872.09,
con relación al monto máximo del En Investigación e Integración.
Tabulador de Remuneraciones neto (Antes
de Deducciones de ISR e ISSET) publicado
en los Periódico Oficial No. 7971, de fecha
26 de enero de 2019, Suplemento B la 2018
del Municipio de Centro, Tabasco,
autorizado, en específico el
correspondiente a las remuneraciones del
Personal de Base, Eventual y Honorarios
Asimilados a Salarios, aplicable a puestos
Administrativos y Operativos.
3-CTR-19-AS1-FI01-0007 Con fecha 12 de julio de 2021, se

4 RESULTADO No. 7 C. 149,662.78 Responsabilidad Administrativa
número EPRA/CTR/04/2021
al Capítulo 1000 Servicios Personales, con En Investigación e Integración.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
la finalidad de detectar que se encuentren
laborando conyugues, parientes
consanguíneos o por afinidad en línea recta
y parientes en línea colateral hasta el
segundo grado, de Servidores Públicos del
Municipio, en cualquiera de las
dependencias auxiliares del Ejecutivo
mediante oficio No.
sueldos por el período de enero a junio de
2019.
3-CTR-19-AS1-FI01-0011
RESULTADO No. 13 C.
Derivado de la inspección física efectuada a
las Adquisiciones realizadas durante el
primer semestre 2019, se observó que no
Responsabilidad
se localizó un DRON MAVIC 2 PRO con
5 65,000.00 Administrativa número
número de inventario 5690216100001 y
EPRA/CTR/05/2021
serie 163DFAK001NY9D por un importe de
$65,000.00, mismo que fue asignada al
área de Comunicación Social, hecho que se
hace constar mediante Acta
Circunstanciada de fecha 09 de septiembre
de 2019.
3-CTR-19-AS1-FI01-0015 El 22 de junio de 2021, se emitió

oficio de Promoción de
6 RESULTADO No. 17 NC NC Responsabilidad
Derivado del análisis y revisión efectuada a HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
la documentación comprobatoria y
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
justificativa a una muestra de los dirigido al contralor del municipio
movimientos de las órdenes de pago de Centro, Tabasco.
correspondiente al período de enero a junio
de 2019, del Capítulo 3000 Servicios Mediante oficio número
Generales, en específico a la partida 38201 CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
Gasto de orden social, mediante orden de de junio del 2022 el Órgano Interno
pago Nos. 02231, de fechas 9 de abril de de Control, informó que respecto
2019, en cantidad de $10,000,000.00 de este resultado se encuentra
pagada al Proveedor Operadora de eventos contenido en el cuadernillo de
G Y M. S de RL de C.V. por “pago por el investigación No.
servicio integral en la organización, CUA/INV/UIRA.003/2020.
supervisión, desmontaje y demás
necesarios para la realización y
operatividad del programa “la playa va a tu
colonia” del 13 al 21 de abril de 2019, se
observó que se adjudicó de manera Directa
al proveedor antes citado, debiendo de
haberse realizado el concurso bajo la
modalidad de Licitación, toda vez que
sobrepasan el monto máximo de
adjudicación directa por el que fue
realizado; por lo cual no se garantizó las
mejores condiciones al Municipio mediante
los criterios de economía, calidad, eficacia,
eficiencia y honradez.

El 22 de junio de 2021, se emitió
número
3-CTR-19-AS1-AT01-0001
HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
dirigido al contralor del municipio
RESULTADO No. 4 NC.
de Centro, Tabasco.
7 NC Mediante oficio número
Como resultado de la revisión documental a
CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
un expediente unitario de obra pública (K-
de junio del 2022 el Órgano Interno
176), se constató que la documentación
de Control, informó que respecto
integrada presenta inconsistencias en su
de este resultado se encuentra
contenido.
contenido en el cuadernillo de
investigación No.
CUA/INV/UIRA.006/2020.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-19-AS1-AT01-0002 El 22 de junio de 2021, se emitió

RESULTADO No. 7 NC. Responsabilidad Administrativa
número
Como resultado del análisis a la HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
documentación de 2 expedientes unitarios dirigido al contralor del municipio
de obra pública (K-177 y K-176), se de Centro, Tabasco.
8 constató que realizó el pago del anticipo NC Mediante oficio número
posterior a la fecha de inicio de la obra, que CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
sus estimaciones se presentaron con un de junio del 2022 el Órgano Interno
plazo mayor a 6 días naturales siguientes a de Control, informó que respecto
la fecha de corte y que sus estimaciones de este resultado se encuentra
parciales fueron pagadas en un plazo contenido en el cuadernillo de
mayor a lo señalado en el marco normativo. investigación No.


3-CTR-19-AS1-AT01-0005 número
RESULTADO No. 15 NC. dirigido al contralor del municipio
Como resultado del análisis a la de Centro, Tabasco
9 documentación de un expediente unitario NC Mediante oficio número
de obra pública (K-178), se constató que se CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
ejecutó en un período mayor al de junio del 2022 el Órgano Interno
programado. de Control, informó que respecto
investigación No.
CUA/INV/UIRA.006/2020
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-19-AS1-AT01-0006 oficio de Promoción de
RESULTADO No. 17 NC. número
documentación de un expediente unitario dirigido al contralor del municipio
de obra pública (K-178), se constató que de Centro, Tabasco.
10 realizó el pago del anticipo posterior a la NC Mediante oficio número
fecha de inicio de la obra y que su CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
estimación finiquito fue pagada en un plazo de junio del 2022 el Órgano Interno
mayor a lo señalado en el marco normativo. de Control, informó que respecto
investigación No.
Fortalecimiento Financiero
Como resultado del análisis a la dirigido al contralor del municipio
documentación de un expediente unitario de Centro, Tabasco.
11 de obra pública (K-196), se constató que NC Mediante oficio número
sus estimaciones se presentaron con un CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
plazo mayor a 6 días naturales siguientes a de junio del 2022 el Órgano Interno
la fecha de corte. de Control, informó que respecto
investigación No.
3-CTR-19-AS1-AT01-0012
RESULTADO No. 32 C. Con fecha 12 de julio de 2021, se

Como resultado de la compulsa a los radicó Expediente de Presunta
servicios prestados por terceros, de una Responsabilidad Administrativa
12 5,039.52
obra (K-200), no cumplió con la número EPRA/CTR/15/2021
comprobación del gasto de acuerdo a lo
considerado por el contratista en los En investigación e integración.
análisis, cálculo e integración de los costos
indirectos: pruebas de laboratorio por un
monto de $5,039.52.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-19-AS1-AT01-0013

Como resultado del análisis de los Precios radicó Expediente de Presunta
Unitarios, 4 obras (K-203, K-214, K-213, y Responsabilidad Administrativa
13 1,067,640.48
K-216), no cumplieron con los parámetros número EPRA/CTR/16/2021
de construcción a precios de mercado,
mano de obra, costos horarios y En investigación e integración.
sobrecostos por un monto de
$2,172,080.54.

número
3-CTR-19-AS1-AT01-0014
de Centro, Tabasco.
Como resultado del análisis a la
documentación de un expediente unitario
de obra pública (K-200), se constató que
de junio del 2022 el Órgano Interno
presenta inconsistencias de planeación, al
de Control, informó que respecto
ejecutar una meta menor a la programada.
investigación No.

Como resultado del análisis a la número
documentación de 5 expedientes unitarios HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
de obra pública (K-203, K-214, K-216, K- dirigido al contralor del municipio
15 NC
192 y K-215), de uno (K-215) se constató de Centro, Tabasco.
que realizó el pago del anticipo posterior a Mediante oficio número
la fecha de inicio de la obra, de uno (K-214) CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
se constató que sus estimaciones se de junio del 2022 el Órgano Interno
presentaron con un plazo mayor a 6 días de Control, informó que respecto
naturales siguientes a la fecha de corte, de de este resultado se encuentra
2 (K-216 y K-192) se constató que sus contenido en el cuadernillo de
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
estimaciones parciales fueron pagadas en investigación No.
un plazo mayor a lo señalado en el marco CUA/INV/UIRA.006/2020
normativo, de uno (K-203) se constató que
su fianza de vicios ocultos se constituyó
posterior a la recepción de los trabajos.
CAPUFE

de obra pública (K-182, K-185, K-184 y K- dirigido al contralor del municipio
183), de 2 (K-182 y K-183) se constató que de Centro, Tabasco.
realizó el pago del anticipo posterior a la Mediante oficio número
16 NC
fecha de inicio de la obra, de uno (K-184) se CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
constató que sus estimaciones se de junio del 2022 el Órgano
formularon sin considerar las fechas de Interno de Control, informó que
corte estipuladas en el contrato y de 2 (K- respecto de este resultado se
185 y K-184) se constató que sus encuentra contenido en el
estimaciones parciales fueron pagadas en cuadernillo de investigación No.
un plazo mayor a lo señalado en el marco CUA/INV/UIRA.006/2020
normativo.


RESULTADO No. 51 NC dirigido al contralor del municipio
Como resultado de la revisión documental a de Centro, Tabasco.
17 un expediente unitario de obra pública (K- NC Mediante oficio número
307), se constató que no se encuentra CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
debidamente integrado en su de junio del 2022 el Órgano Interno
documentación. de Control, informó que respecto
investigación No.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
RESULTADO No. 54 NC
de obra pública (K-307 y K-280), de uno (K- dirigido al contralor del municipio
280) se constató que realizó el pago del de Centro, Tabasco.
18 anticipo posterior a la fecha de inicio de la NC Mediante oficio número
obra, de 2 (K-307 y K-280) se constató que CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
sus estimaciones se presentaron con un de junio del 2022 el Órgano
plazo mayor a 6 días naturales siguientes a Interno de Control, informó que
la fecha de corte y de uno (K-307) se respecto de este resultado se
constató que su estimación finiquito fue encuentra contenido en el
pagada en un plazo mayor a lo señalado en cuadernillo de investigación No.
el marco normativo. CUA/INV/UIRA.006/2020.
SEGUNDO SEMESTRE
3-CTR-19-AS2-FI01-0001
RESULTADO No. 1 C.
la finalidad de detectar que no se
encuentren laborando conyugues,
parientes consanguíneos o por afinidad en
línea recta y parientes en línea colateral
hasta el segundo grado, de Servidores
Públicos del Municipio, en cualquiera de las
dependencias auxiliares del Ejecutivo Con fecha 12 de julio de 2021, se
Municipal, con base a los informes radicó Expediente de Presunta
mensuales “Plantilla de Personal” enviados Responsabilidad
19 por el Municipio al Órgano Superior de 127,206.51 Administrativa número
Fiscalización del Estado y con el apoyo de EPRA/CTR/06/2021
nacimiento que obran en su expediente de En investigación e integración.
mediante oficio No.
fecha 08 de noviembre de 2019, se observó
un monto de $127,206.51 con relación a
pagos de sueldos por el período de julio a
diciembre de 2019.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Fondo General de Participaciones
3-CTR-19-AS2-FI01-0003
RESULTADO No. 3 C.
Derivado del análisis efectuado al Capítulo
1000 Servicios Personales,
específicamente a las plantillas de personal
digitalizadas de los servidores públicos del
período de julio a diciembre de 2019,
de la Documentación e Información, de Con fecha 12 de julio de 2021, se
fecha 25 de febrero de 2020, se observó radicó Expediente de Presunta
20 NC
que se efectuó el pago de percepciones Responsabilidad Administrativa
netas mensuales a 47 servidores públicos número EPRA/CTR/07/2021
en 12 categorías que no se encuentran
publicadas en el tabulador de
remuneraciones al personal del municipio
del Centro para el ejercicio 2019, de
(eventuales, Honorarios – Asimilado a
Salario y Prof./Maestros), por el importe de
$690,615.22; publicado en el Periódico
Oficial del Estado No. 983 Edición 8002
Suplemento D de fecha 15 de mayo de
2019, del Municipio de Centro, Tabasco.
3-CTR-19-AS2-FI01-0005
RESULTADO No. 5 C.
la finalidad de detectar que no se
encuentren laborando conyugues, Con fecha 12 de julio de 2021, se
parientes consanguíneos o por afinidad en radicó Expediente de Presunta
línea recta y parientes en línea colateral Responsabilidad Administrativa
21 591,504.15
hasta el segundo grado, de Servidores número EPRA/CTR/08/2021
Públicos del Municipio, en cualquiera de las
dependencias auxiliares del Ejecutivo En investigación e integración.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
mediante oficio No.
sueldos por el período de julio a diciembre
de 2019.
3-CTR-19-AS2-FI01-0006
RESULTADO No. 6 C.
Capítulo 1000 Servicios Personales de la
plantilla de personal electrónica con 6,442
servidores públicos correspondientes a los Con fecha 12 de julio de 2021, se
meses de julio a diciembre de 2019, radicó Expediente de Presunta
proporcionada mediante Acta Responsabilidad
22 Circunstanciada Número 1 de Recepción 3,957,959.74 Administrativa número
de la Documentación e Información, de EPRA/CTR/09/2021
fecha 25 de febrero de 2020; se observó
que 538 servidores públicos excedieron sus En investigación e integración.
percepciones ordinarias netas pagadas por
un importe de $7,610,325.17, con relación
al monto máximo del Tabulador de
Remuneraciones Neto publicado en el
Periódico Oficial Estado No. 983 Edición
8002 Suplemento D de fecha 15 de mayo
de 2019, del Municipio de Centro, Tabasco.
3-CTR-19-AS2-FI01-0007
RESULTADO No. 7 C.
Derivado del análisis efectuado al Capítulo Con fecha 12 de julio de 2021, se

1000 Servicios Personales, radicó Expediente de Presunta
específicamente a las plantillas de personal Responsabilidad Administrativa
23 NC
digitalizadas de los servidores públicos del número EPRA/CTR/10/2021
proporcionada mediante Acta En investigación e integración.
de la Documentación e Información, de
fecha 25 de febrero de 2020, se observó
que se efectuó el pago de percepciones
netas mensuales a 69 servidores públicos
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
en 15 categorías que no se encuentran
(eventuales, Honorarios – Asimilado a
Salario y Prof./Maestros), por el importe de
2019, del Municipio de Centro, Tabasco.
3-CTR-19-AS2-FI01-0008
RESULTADO No. 8 C.
Derivado de la inspección física y

documental efectuada a las Adquisiciones
realizadas durante el segundo semestre
2019, específicamente a la orden de pago
24 3,480,000.00 número
No. 007021 de fecha 21 de agosto de 2019,
EPRA/CTR/11/2021
proyecto: K -380.- Maquinaria pesada
usada para el mantenimiento de la
En investigación e integración.
infraestructura Municipal del Centro y
factura No. de serie del CSD:
0100000403258748 por un importe de
$3,480,000.00.
3-CTR-19-AS2-FI01-0011
RESULTADO No. 11 C.
Derivado del análisis y revisión a la Con fecha 12 de julio de 2021, se

documentación comprobatoria y justificativa radicó Expediente de Presunta
a una muestra de los movimientos de las Responsabilidad Administrativa
25 17,400,000.00
órdenes de pago correspondiente al número EPRA/CTR/12/2021
periodo de julio a diciembre 2019, del
Capítulo 3000 Servicios Generales, se En investigación e integración.
observó un importe de $17,400,000.00,
pagados al prestador de servicios
profesionales Zapata Campos y Asociados,
S.C.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-19-AS2-FI01-0016
RESULTADO No. 16 C.

1000 Servicios Personales,
específicamente a las plantillas de personal
digitalizadas de los servidores públicos del
proporcionada mediante Acta Con fecha 12 de julio de 2021, se
Circunstanciada Número 1 de Recepción radicó Expediente de Presunta
de la Documentación e Información, de Responsabilidad Administrativa
26 NC
fecha 25 de febrero de 2020, se observó número EPRA/CTR/13/2021
netas mensuales a 5 servidores públicos en En investigación e integración.
2 categorías que no se encuentran
(eventuales) por el importe de $53,493.55;
publicado en el Periódico Oficial del Estado
No. 983 Edición 8002 Suplemento D de
3-CTR-19-AS2-FI01-0020
RESULTADO No. 20 C.

1000 Servicios Personales, Con fecha 12 de julio de 2021, se
específicamente a las plantillas de personal radicó Expediente de Presunta
27 digitalizadas de los servidores públicos del NC Responsabilidad Administrativa
período de julio a diciembre de 2019, número EPRA/CTR/14/2021
Circunstanciada Número 1 de Recepción En investigación e integración.
de la Documentación e Información, de
fecha 25 de febrero de 2020, se observó
ordinarias netas mensuales a 1 servidor
público con la categorías de Jefe de depto.
“B” no se encuentra publicada en el
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
tabulador de remuneraciones al personal
del municipio del Centro para el ejercicio
2019, de (eventuales) por el importe de
2019, del Municipio de Centro, Tabasco

3-CTR-19-AS2-FI01-0025 oficio de Promoción de
Derivado de la revisión efectuada al HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
expediente de información Financiera y dirigido al contralor del municipio
Presupuestal correspondiente al mes de de Centro, Tabasco.
diciembre de 2019, específicamente a la
28 NC
cuenta 11230 Deudores Diversos por Mediante oficio número
Cobrar a Corto Plazo, al 31 de diciembre de CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
2019, presenta saldo de más de 180 días de junio del 2022 el Órgano Interno
en cantidad de $98,086.49. de Control, informó que respecto
investigación No.
3-CTR-19-AS2-FI01-0027 El 22 de junio de 2021, se emitió

Derivado de la revisión al Control Interno del número
Municipio de Centro, se observó que no HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
cuenta con el Manual de Remuneraciones dirigido al contralor del municipio
de los Servidores Públicos, hecho que se de Centro, Tabasco.
hace constar mediante Acta
29 NC
Circunstanciada Número 2 de recepción de Mediante oficio número
documentación e Información de fecha 26 CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
de febrero de 2020, al cual entregaron oficio de junio del 2022 el Órgano Interno
número DA/SRH/1470/2020 donde de Control, informó que respecto
menciona que aún se encuentra en de este resultado se encuentra
elaboración. contenido en el cuadernillo de
investigación No.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-19-AS2-FI01-0028
Derivado del análisis y revisión efectuada a
número
la plantilla de personal digitalizada del
periodo julio a diciembre de 2019,
proporcionada Mediante Acta
de Centro, Tabasco.
Circunstanciada Número 2 de recepción de
documentación e Información de fecha 26
de febrero de 2020, se observó que las
nóminas de los meses de julio a diciembre
de junio del 2022 el Órgano
2019, presenta a los empleados Ceferino
Interno de Control, informó que
Pereyra Deysi Lorena con categoría de Jefe
respecto de este resultado se
de Proyecto y Lázaro Mijangos Leonardo
encuentra contenido en el
con categoría Jefe De Depto "A" con fechas
cuadernillo de investigación No.
de alta el primero de febrero 2020, fecha
posterior al periodo auditado de julio a
diciembre de 2019.

3-CTR-19-AS2-FI01-0029
número
Presupuesto de Egresos Municipal,
de Centro, Tabasco.
correspondiente al ejercicio Fiscal 2019,
Adecuaciones al 4to. Trimestre, se observó
que esté no cuenta con los elementos que
transparenten su contenido, toda vez que
no presenta las cifras del presupuesto
Inicial, Ampliaciones/Reducciones,
Devengado y Pagado, limitándose
únicamente a presentar el importe
Modificado.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
SEGUNDO SEMESTRE
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal (FISE)
3-CTR-19-AS2-AT01-0001
RESULTADO No. 3 C.
En visita física se constató que de 4 obras Con fecha 12 de julio de 2021, se

(K-429, K-433, K-425 y K-431), 4 obras (K- radicó Expediente de Presunta
429, K-433, K-425 y K-431) presentaron Responsabilidad
32 16,003.93
conceptos de obra pagados no ejecutados Administrativa número
con un monto de $25,367.69 y una obra (K- EPRA/CTR/17/2021
425) presentó volúmenes de obra pagados
en exceso con un monto de $201,209.45; En investigación e integración.
que juntos suman un monto de
$226,577.14.

número
3-CTR-19-AS2-AT01-0004 HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
Como resultado del análisis a la de Centro, Tabasco.
33 documentación de 2 expedientes unitarios NC Mediante oficio número
de obra pública (K-427 y K-425), se CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
constató que se ejecutaron en un período de junio del 2022 el Órgano
mayor al programado. Interno de Control, informó que
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-19-AS2-AT01-0005
RESULTADO No. 11 NC. El 22 de junio de 2021, se emitió

Como resultado del análisis a la oficio de Promoción de
documentación de 5 expedientes unitarios Responsabilidad Administrativa
de obra pública (K-427, K-429, K-433, K- número
425 y K-431), de 3 (K-427, K-429 y K-433) HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
se constató que realizó el pago del anticipo dirigido al contralor del municipio
posterior a la fecha de inicio de la obra, de de Centro, Tabasco.
uno (K-429) se constató que sus Mediante oficio número
34 estimaciones se presentaron con un plazo NC
mayor a 6 días naturales siguientes a la de junio del 2022 el Órgano
fecha de corte, de 5 (K-427, K-429, K-433, Interno de Control, informó que
K-425 y K-431) se constató que sus respecto de este resultado se
estimaciones parciales fueron pagadas en encuentra contenido en el
un plazo mayor a lo señalado en el marco cuadernillo de investigación No.
normativo y de uno (K-425) se constató que CUA/INV/UIRA.006/2020
su estimación finiquito fue pagada en un
normativo.

3-CTR-19-AS2-AT01-0006
RESULTADO No. 14 C.

(K-450, K-457, K-463, K-465, K-467, K-461,
K-459, K-533, K-429, K-433, K-425 y K- Con fecha 12 de julio de 2021, se
431), 5 obras (K-450, K-429, K-433, K-425 radicó Expediente de Presunta
y K-431) presentaron conceptos de obra Responsabilidad Administrativa
35 10,669.29
pagados no ejecutados con un monto de número EPRA/CTR/18/2021
$28,145.69, una obra (K-425) presentó
volúmenes de obra pagados en exceso con En investigación e integración.
un monto de $134,139.64 y 7 obras (K-457,
K-463, K-465, K-467, K-461, K-459 y K-533)
no están en operación con un monto de
$22,674,848.93; que juntos suman un
monto de $22,837,134.26.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-19-AS2-AT01-0007
Como resultado del análisis de los Precios Responsabilidad Administrativa
36 19,200.52
Unitarios, una obra (K-407), no cumplió con número EPRA/CTR/19/2021
los parámetros de construcción a precios de
mercado, mano de obra, costos horarios y En investigación e integración.

número
3-CTR-19-AS2-AT01-0010
de obra pública (K-407, K-450, K-457, K- CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
467, K-461, K-459 y K-425), se constató de junio del 2022 el Órgano
que se ejecutaron en un período mayor al Interno de Control, informó que
programado. respecto de este resultado se
3-CTR-19-AS2-AT01-0011
RESULTADO No. 24 NC. El 22 de junio de 2021, se emitió
Como resultado del análisis a la oficio de Promoción de
documentación de 13 expedientes unitarios Responsabilidad Administrativa
de obra pública (K-407, K-450, K-457, K- número
463, K-465, K-467, K-461, K-459, K-427, K- HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
429, K-433, K-425 y K-431), de 3 (K-427, K- dirigido al contralor del municipio
429 y K-433) se constató que realizó el de Centro, Tabasco.
38 pago del anticipo posterior a la fecha de NC Mediante oficio número
inicio de la obra, de 5 (K-407, K-465, K-467, CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
K-461 y K-429) se constató que sus de junio del 2022 el Órgano
estimaciones se presentaron con un plazo Interno de Control, informó que
mayor a 6 días naturales siguientes a la respecto de este resultado se
fecha de corte, de 13 (K-407, K-450, K-457, encuentra contenido en el
K-463, K-465, K467, K-461, K-459, K-427, cuadernillo de investigación No.
K-429, K-433, K-425 y K-431) se constató CUA/INV/UIRA.006/2020
que sus estimaciones parciales fueron
pagadas en un plazo mayor a lo señalado
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
en el marco normativo y de 6 (K-450, K-457,
K-467, K-461, K-459 y K-425) se constató
que su estimación finiquito fue pagada en
un plazo mayor a lo señalado en el marco
normativo.

3-CTR-19-AS2-AT01-0013
RESULTADO No. 29 C. radicó Expediente de Presunta
39 104,968.70
Unitarios, una obra (K-323), no cumplió con número EPRA/CTR/20/2021

número
RESULTADO No. 33 NC. de Centro, Tabasco.
40 NC
documentación de un expediente unitario Mediante oficio número
ejecutó en un período mayor al de junio del 2022 el Órgano
programado. Interno de Control, informó que
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de obra pública (K-323 y K-389), de 2 (K- dirigido al contralor del municipio
323 y K-389) se constató que realizó el de Centro, Tabasco.
41 pago del anticipo posterior a la fecha de NC Mediante oficio número
inicio de la obra, de 2 (K-323 y K-389) se CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
constató que sus estimaciones parciales de junio del 2022 el Órgano
fueron pagadas en un plazo mayor a lo Interno de Control, informó que
señalado en el marco normativo y de uno respecto de este resultado se
(K-323) se constató que su estimación encuentra contenido en el
finiquito fue pagada en un plazo mayor a lo cuadernillo de investigación No.
señalado en el marco normativo. CUA/INV/UIRA.006/2020.

RESULTADO No. 43 NC. HCE/OSFE/FS/DINV/3371/2021,
42 NC
documentación de un expediente unitario Mediante oficio número
ejecutó en un período mayor al de junio del 2022 el Órgano
programado. Interno de Control, informó que
Como resultado del análisis a la dirigido al contralor del municipio
documentación de 2 expedientes unitarios de Centro, Tabasco.
43 de obra pública (K-340 y K-339), de 2 (K- NC Mediante oficio número
340 y K-339) se constató que sus CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
estimaciones se presentaron con un plazo de junio del 2022 el Órgano
mayor a 6 días naturales siguientes a la Interno de Control, informó que
fecha de corte y de uno (K339) se constató respecto de este resultado se
que su estimación finiquito fue pagada en encuentra contenido en el
un plazo mayor a lo señalado en el marco cuadernillo de investigación No.
normativo. CUA/INV/UIRA.006/2020.
ANEXO 3

TABASCO
EJERCICIO 2019
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-19-AS2-AT01-0020 Con fecha 12 de julio de 2021, se
RESULTADO No. 45 C. Responsabilidad
44 En visita física se constató que 7 obras (K- 426.59 Administrativa número
457, K-463, K-465, K-467, K-461, K-459 y EPRA/CTR/21/2021
K-533), no están en operación con un
monto de $22,674,848.62 En investigación e integración.

número
de obra pública (K-457, K-467, K-461 y K- CM/UIRA/1318/2022, de fecha 20
459), se constató que se ejecutaron en un de junio del 2022 el Órgano
período mayor al programado. Interno de Control, informó que
3-CTR-19-AS2-AT01-0023
documentación de 6 expedientes unitarios
número
de obra pública (K-457, K-463, K-465, K-
467, K-461 y K-459), de 3 (K-465, K-467 y
K-461) se constató que sus estimaciones se
de Centro, Tabasco.
naturales siguientes a la fecha de corte, de
6 (K-457, K-463, K-465, K-467, K-461 y K-
459) se constató que sus estimaciones
parciales fueron pagadas en un plazo
mayor a lo señalado en el marco normativo,
de 4 (K-457, K-467, K-461 y K-459) se
constató que su estimación finiquito fue
pagada en un plazo mayor a lo señalado en
el marco normativo.
MONTO TOTAL 27,669,708.96

ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
PRIMER SEMESTRE
3-CTR-18-AS1-FI01-0002
RESULTADO No. 6. C.
Derivado de la inspección física efectuada a
Con fecha 25 de agosto de 2020, se
una muestra de 261 servidores públicos para
radicó el Expediente de Presunta
confirmar si efectivamente recibieron los
1 pagos en efectivo que constan en los recibos 1,351,165.00
número EPRA/DI/064/2020
por concepto de compensación integrados en
la Cuenta Pública, se observó que 107
servidores públicos con un monto de
$1,351,165.00 no reconocen haber cobrado
los importes contenidos en los recibos que se
les mostraron en la inspección física.
3-CTR-18-AS1-FI01-0003
RESULTADO No. 7. C.
Derivado del análisis y revisión a la nómina
por concepto de compensación, se observó el Con fecha 25 de agosto de 2020, se
comportamiento inusual de incremento de radicó el Expediente de Presunta
percepción por arriba de un 200%, ya que se Responsabilidad Administrativa
2 799,515.00
muestra una variación en uno o varios meses número EPRA/DI/065/2020
en específico a comparación de los otros
meses con la percepción menor pagada, En investigación e integración.
además no se localizó en Cuenta Pública
justificación del porqué de los incrementos,
por lo cual se observó el importe $
799,515.00.
3-CTR-18-AS1-FI01-0005
RESULTADO No. 10. C.
3 Derivado del análisis y revisión efectuada a la 620,600.00
documentación comprobatoria y justificativa a
una muestra de los movimientos de las
órdenes de pago del periodo de enero a junio
de 2018, del Capítulo 3000 Servicios
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Generales, en específico a la partida 33104
Otras Asesorías para la operación de
programas, mediante órdenes de pago
número 3054 y 4435 de fechas 27 de marzo
y 26 de abril de 2018, se observó la cantidad
de $620,600.00 por concepto de servicio de
Asesoría Presupuestal, Financiero y Contable
para el cierre de los fondos de recursos
Convenios y Ramo 33 FISM-DF fondo III del
ejercicio 2017, en virtud de que no se justifica
la contratación toda vez que las actividades
realizadas por el prestador de servicios
Calidad Empresariales S.A. de C.V.
3-CTR-18-AS1-FI01-0006
una muestra de los movimientos de las Con fecha 25 de agosto de 2020, se
órdenes de pago del periodo de enero a junio radicó el Expediente de Presunta
de 2018, del Capítulo 4000 Transferencias, Responsabilidad Administrativa
4 Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, en 900,000.00
específico a la partida 44503 Ayuda Sociales
a Instituciones sin fines de lucro, mediante En investigación e integración.
orden de pago número 3676 de fecha 13 de
abril de 2018, se observó la cantidad de
$900,000.00; por concepto de apoyo para la
XXI Exposición Nacional del Ganado
Brahmán.
Participaciones Federales
Con fecha 5 de marzo de 2021, se
solicitó actualización de los
3-CTR-18-AS1-FI01-0009 resultados no cuantificables
mediante el oficio número
RESULTADO No. 18. NC. HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
Derivado del análisis y revisión efectuada a la dirigido a la Contralora Municipal
documentación comprobatoria y justificativa a del Ayuntamiento de Centro,
5 una muestra de los movimientos de las NC Tabasco.
de 2018, del Capítulo 4000 Transferencias, Con fecha 16 de marzo de 2021 la
Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, en Titular de la Unidad de Investigación
específico a la partida 44503 Ayuda Sociales y Responsabilidades Administrativas
a Instituciones sin fines de lucro. del H. Ayuntamiento de Centro,
Tabasco informó mediante oficio
número UIRA/095/2020 que se giró
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
oficio de radicación del Expediente de
Investigación de Responsabilidad
Administrativa EXP-INV-012/2020.
Con fecha 21 de junio de 2022
mediante oficio CM/UIRA/1318/2022
la Contraloría Municipal informa
sobre la acumulación de expedientes
de investigación.

3-CTR-18-AS1-FI01-0010 número EPRA/DI/068/2020
Con fecha 26 de febrero de 2021, se
RESULTADO No. 19. NC. emitió acuerdo de conclusión y
Derivado del análisis y revisión efectuada a la archivo del expediente, por falta de
documentación comprobatoria y justificativa a elementos que configuren una falta
una muestra de los movimientos de las administrativa grave, por el que se
órdenes de pago del periodo de enero a junio ordenó girar oficio de promoción de
de 2018, del Capítulo 2000 Materiales y responsabilidad administrativa al al
Suministros, en específico a la partida 27201 Contralor Municipal del Ayuntamiento
Prendas de protección personal, mediante Constitucional de Centro, Tabasco.
órdenes de pago números 6799 y 6800 Con fecha 17 de septiembre de 2019,
ambas de fecha 26 de junio de 2018, por se envió Promoción de
importes de $897,432.84 y $728,517.12, por Responsabilidad Administrativa
concepto de pago de equipo de seguridad con el oficio número
que será utilizado por el personal del HCE/OSFE/FS/DINV/2570/2019,
6 NC
ayuntamiento de Centro, se constató que las dirigido a la Contralora Municipal
pólizas carecen de la relación firmada del del Ayuntamiento de Centro,
personal al cual le fue otorgado el equipo de Tabasco.
seguridad, cabe mencionar que mediante Con fecha 3 de marzo de 2021 la
memorando SEIF/071/2018 de fecha 23 de Titular de la Unidad de Investigación
noviembre de 2018 entregan archivo y Responsabilidades Administrativas
electrónico los requerimientos de equipo de del H. Ayuntamiento de Centro,
seguridad por Unidad Administrativa, Tabasco informó mediante oficio
encontrándose que la información descrita número CM/SEIF/0515/2021que se
por las adquisiciones en la factura no cuadra giró oficio de radicación del
con la presentada en archivos electrónicos, Expediente de Investigación de
además no envían evidencia documental de Responsabilidad Administrativa
la recepción del equipo de seguridad por EX.INV.090/2019-UIRA
parte de los trabajadores, por lo que no se Con fecha 21 de junio de 2022
obtuvo evidencia documental del mediante oficio
otorgamiento de las prendas de seguridad. CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría
Municipal informa sobre la
acumulación de expedientes de
investigación.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las


emitió acuerdo de conclusión y
archivo del expediente, por falta de
elementos que configuren una falta
administrativa grave, por el que se
ordenó girar oficio de promoción de
responsabilidad administrativa al al
3-CTR-18-AS1-FI01-0011
Contralor Municipal del Ayuntamiento
Constitucional de Centro, Tabasco.
RESULTADO No. 25. NC.
Con fecha 17 de septiembre de 2019,
se envió Promoción de
una muestra de los movimientos de las
con el oficio número
de 2018, del Capítulo 5000 Bienes Muebles,
7 NC dirigido a la Contralora Municipal
Inmuebles e Intangibles en específico a la
del Ayuntamiento de Centro,
partida 56201 Maquinaria y Equipo Industrial,
Tabasco.
fecha 24 de mayo de 2018, en cantidad de
Con fecha 3 de marzo de 2021 la
613,050.86 por concepto de Adquisición de
Titular de la Unidad de Investigación
Maquinaria y Equipo Industrial para ser
y Responsabilidades Administrativas
utilizado en las plantas potabilizadoras de la
del H. Ayuntamiento de Centro,
Coordinación del SAS, mediante Acta
Circunstanciada de Verificación física
número CM/SEIF/0515/2021que se
giró oficio de radicación del
Expediente de Investigación de
EX.INV.090/2019-UIRA

mediante oficio
CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría
investigación.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Generales

resultados no cuantificables
3-CTR-18-AS1-FI01-0012 dirigido a la Contralora Municipal
RESULTADO No. 28. NC. Tabasco.
Derivado de la evaluación practicada al
control interno del Ayuntamiento y analizadas Con fecha 16 de marzo de 2021 la
las evidencias documentales proporcionadas, Titular de la Unidad de Investigación
relativas a cada respuesta del cuestionario de y Responsabilidades Administrativas
8 control interno (MICI) y aplicado el NC del H. Ayuntamiento de Centro,
instrumento de valoración determinado para Tabasco informó mediante oficio
la revisión, se obtuvo un promedio general de número UIRA/095/2020 que se giró
63 puntos de un total de 100, lo que ubica al oficio de radicación del Expediente de
municipio en un nivel medio; derivado de las Investigación de Responsabilidad
evaluaciones y con base en los parámetros Administrativa EXP-INV-012/2020
establecidos por componente se encontraron
inconsistencias. Con fecha 21 de junio de 2022
mediante oficio
investigación.
3-CTR-18-AS1-FI01-0013 Con fecha 5 de marzo de 2021, se

RESULTADO No. 32. NC. resultados no cuantificables
Derivado del análisis y revisión efectuada al mediante el oficio número
cumplimiento de la información Financiera y HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
Presupuestal enviados en Cuenta Pública a dirigido a la Contralora Municipal
este Órgano de Fiscalización, se observó que del Ayuntamiento de Centro,
9 las Notas a los Estados Financieros, reportan NC Tabasco.
los saldos que conforman las cuentas
contables, sin hacer referencia a su Con fecha 16 de marzo de 2021 la
afectación específica, el tipo y montos de los Titular de la Unidad de Investigación
mismos, el comportamiento económico– y Responsabilidades Administrativas
financiero, vulnerabilidad, efectividad y del H. Ayuntamiento de Centro,
eficiencia en el cumplimiento de sus Tabasco informó mediante oficio
objetivos. número UIRA/095/2020 que se giró
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Administrativa EXP-INV-012/2020

de investigación.

3-CTR-18-AS1-FI01-0016 dirigido a la Contralora Municipal
RESULTADO No. 40. NC. Tabasco.
Derivado del análisis y revisión efectuada a la Con fecha 16 de marzo de 2021 la

Cuenta Contable Bienes Muebles e Titular de la Unidad de Investigación
Inmuebles con el reporte de inventario de y Responsabilidades Administrativas
10 NC
Almacén se observó que la Relación de los del H. Ayuntamiento de Centro,
bienes adquiridos por el periodo del 1 de Tabasco informó mediante oficio
enero al 30 de junio 2018 proporcionada por número UIRA/095/2020 que se giró
la Dirección de Administración y la relación de oficio de radicación del Expediente de
Inventario de Bienes Muebles del periodo de Investigación de Responsabilidad
enero a junio de 2018 publicada en la página Administrativa EXP-INV-012/2020
de transparencia.
mediante oficio
investigación.
3-CTR-18-AS1-FI01-0017
RESULTADO No. 43. NC. solicitó actualización de los
Derivado del análisis y revisión efectuado a la resultados no cuantificables
información contenida en la Autoevaluación mediante el oficio número
enviada a este Órgano Superior de HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
11 Fiscalización del Estado, correspondiente al NC dirigido a la Contralora Municipal
primer semestre de 2018, se detectaron 21 del Ayuntamiento de Centro,
acciones en status en proceso de las cuales Tabasco.
6 presentan avance físico y financiero de Con fecha 16 de marzo de 2021 la
100%, debiendo haberse presentado como Titular de la Unidad de Investigación
acciones concluidas y 15 acciones presentan y Responsabilidades Administrativas
avance físico y financiero de 0.00%, debiendo del H. Ayuntamiento de Centro,
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
haberse presentado como acciones no Tabasco informó mediante oficio
iniciadas. número UIRA/095/2020 que se giró
de investigación.
3-CTR-18-AS1-FI01-0021

Derivado del análisis y revisión efectuado a la
asignación por compra directa por la
contratación del Servicio de Difusión de las
obras y acciones realizadas por el
Ayuntamiento de Centro, durante el periodo
Con fecha 25 de agosto de 2020,
de marzo a septiembre, por el importe de
se radicó el Expediente de
$7,830,000.00 al proveedor Organización
Presunta Responsabilidad
Editorial Acuario, S.A. de C.V, se observó que
el Acta de la primera Sesión Ordinaria del
EPRA/DI/070/2020
Comité de Compras del Municipio de Centro,
en el acuerdo del asunto 5 se aprueba la
adjudicación directa de la contratación de los
servicios de difusión para los meses de enero
a septiembre, la motivación y justificación con
fundamento en los artículos 22, fracción IV y
39, fracción II, de la Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Prestación de Servicios del
Estado de Tabasco; 51 bis, fracción I de su
Reglamento.
3-CTR-18-AS1-FI01-0022

Derivado de la revisión y análisis a la
13 la Licitación Simplificada Menor SAS/02/18 NC
por concepto de compra de refacciones y
accesorios menores de equipo de transporte,
por el importe de $215,323.84, se observó
que el c. Héctor Vidal, es socio de las
empresas Lubricantes y Servicios del Golfo,
S.A. de C.V. y de la Sociedad Mercantil H &
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
H Refacciones S.A. de C. V. de esta última
funge como representante legal; Sociedades
Mercantiles que participaron en la licitación
para la adjudicación de la compra de
refacciones, por lo que se presume un
conflicto de interés.

3-CTR-18-AS1-FI01-0025 mediante el oficio número
RESULTADO No. 51. NC. dirigido a la Contralora Municipal
Derivado del análisis y revisión efectuada a la del Ayuntamiento de Centro,
documentación recepcionada mediante acta Tabasco.
de cumplimiento de la entrega de la
información preliminar de fecha 27 de Con fecha 16 de marzo de 2021 la
septiembre de 2018, proporcionada mediante Titular de la Unidad de Investigación
Memorándum SEIF/231/2018 de fecha 25 de y Responsabilidades Administrativas
14 NC
septiembre de 2018, se constató que la del H. Ayuntamiento de Centro,
Fianza de Fidelidad 3825-01470-0 de fecha Tabasco informó mediante oficio
05 de octubre de 2016, por el importe de número UIRA/095/2020 que se giró
$2,000,000.00 con cobertura de 50 personas, oficio de radicación del Expediente de
con vigencia al el 19 de julio de 2017 se Investigación de Responsabilidad
observó que se encuentra vencida a la fecha Administrativa EXP-INV-012/2020
de la auditoria, por lo que el personal que
tiene asignado el manejo de los recursos Con fecha 21 de junio de 2022
públicos, no se encuentra afianzado. mediante oficio CM/UIRA/1318/2022
de investigación.
3-CTR-18-AS1-FI01-0026
Derivado del análisis y revisión a las Bitácoras
del proceso de potabilización del agua se
observó que no existe medida de control, ya
dirigido a la Contralora Municipal
que las bitácoras carecen un formato
específico que facilite el control y llenado de
15 NC Tabasco.
las mismas, constatándose que no se lleva
registro por cada determinada hora o por
procedimiento, por lo que es difícil identificar
el suministro de materiales o insumos, así
como las bitácoras de mantenimiento de pre
cloración y cloración del agua no describen el
mantenimiento efectuado y los horarios en
que se llevan a cabo.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de investigación.
3-CTR-18-AS1-FI01-0027
Derivado del análisis y revisión a la
Tabasco.
información proporcionada del Acuerdo de
Coordinación para la administración de los
parques y jardines propiedad del Gobierno
16 del Estado de Tabasco celebrado el 3 de abril NC
de 2002, se observó que carece de los
anexos 1, 2 y 3 los cuales describen el
otorgamiento de inventario de parques y
jardines, recursos humanos, materiales y
financieros; de la plantilla de personal
eventual, se constató que los trabajadores no
tienen contrato firmado.
de investigación.

3-CTR-18-AS1-FI01-0028 solicitó actualización de los
RESULTADO No. 54. NC. mediante el oficio número
Derivado del análisis y revisión efectuada a la HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
muestra de los movimientos de las órdenes dirigido a la Contralora Municipal
de pago correspondiente de enero a junio de del Ayuntamiento de Centro,
17 2018, se observó que el Ayuntamiento de NC Tabasco.
Centro no registró en la contabilidad un
contrato de comodato celebrado con la Con fecha 16 de marzo de 2021 la
Universidad Intercultural del Estado de Titular de la Unidad de Investigación
Tabasco, el cual fue celebrado a los y Responsabilidades Administrativas
veintiocho días del mes de marzo de 2018. del H. Ayuntamiento de Centro,
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

de investigación.
3-CTR-18-AS1-FI01-0029
una muestra de los reactivos químicos Con fecha 25 de agosto de 2020, se
adquiridos en los meses de enero a junio de radicó el Expediente de Presunta
2018, se observó el importe de Responsabilidad Administrativa
18 113,677.00
$6,035,788.82, ya que no fueron localizados número EPRA/DI/072/2020
los vales de salida de almacén por los
reactivos químicos, por lo que no fue posible En investigación e integración.
identificar a que plantas se destinaron y
tampoco se constató se hayan aplicado en la
potabilización del agua.

3-CTR-18-AS1-FI01-0030 del Ayuntamiento de Centro,
Tabasco.
una muestra a los reactivos químicos
19 adquiridos en los meses de enero a junio de NC
2018, se observó que las bitácoras de las
plantas potabilizadoras no presentan las
entradas de los reactivos químicos, por lo que
no se pudo identificar el suministro de los
mismos, por lo que se observa falta de control
en la entrega de los insumos y sus reportes.
de investigación.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-18-AS1-FI01-0031

adquiridos en los meses de enero a junio de
20 2018, no se encontraron registros de vales de 223,570.75
número EPRA/DI/073/2020.
salida en las bitácoras de las plantas
potabilizadoras, por lo que se observó el
importe de $223,570.75; en virtud que no fue
posible constatar documentalmente que los
productos se hayan aplicado en la
potabilización del agua.
3-CTR-18-AS1-FI01-0032

adquiridos en los meses de enero a junio de
21 2018, se observó que los registros de 2,022,612.58
suministros de los insumos químicos
registrados en las bitácoras de las plantas
potabilizadoras reportan suministros
diferentes a los presentados en los vales de
salida de almacén, por lo que se observa el
importe de $2,022,612.58
3-CTR-18-AS1-FI01-0033

adquiridos en los meses de enero a junio de Con fecha 25 de agosto de 2020, se
2018, se observó diferencia entre los radicó el Expediente de Presunta
registros de entrada y salidas de almacén, por Responsabilidad Administrativa
22 133,859.80
lo que se observa el importe de $133,859.80 número EPRA/DI/075/2020
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

3-CTR-18-AS1-AT01-0001
RESULTADO No. 4. C. radicó el Expediente de Presunta
23 Unitarios, una obra (K-201), no cumplió con 938,345.68
mercado, mano de obra, costos horarios y En investigación e integración

3-CTR-18-AS1-AT01-0003 Tabasco.
RESULTADO No. 8. NC Titular de la Unidad de Investigación
Como resultado del análisis a la y Responsabilidades Administrativas
24 NC
documentación de un expediente unitario de del H. Ayuntamiento de Centro,
obra pública (K-201), se constató que se Tabasco informó mediante oficio
ejecutaron en un período mayor al número UIRA/095/2020 que se giró
programado. oficio de radicación del Expediente de
de investigación.
3-CTR-18-AS1-AT01-0004
RESULTADO No. 9. NC solicitó actualización de los
25 Como resultado del análisis a la NC resultados no cuantificables
documentación de 2 expedientes unitarios de mediante el oficio número
obra pública (K-201 y K-202), se constató sus HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
estimaciones parciales fueron pagadas en un dirigido a la Contralora Municipal
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
plazo mayor a lo señalado en el marco del Ayuntamiento de Centro,
normativo, de 1 (K-201) se constató que su Tabasco.
estimación finiquito fue pagada en un plazo Con fecha 16 de marzo de 2021 la
mayor a lo señalado en el marco normativo y Titular de la Unidad de Investigación
de 1 (K-202) se constató que su fianza de y Responsabilidades Administrativas
vicios ocultos se constituyó posterior a la del H. Ayuntamiento de Centro,
recepción de los trabajos. Tabasco informó mediante oficio
de investigación.
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Financiero de las Entidades
Federativas (FAFEF)
3-CTR-18-AS1-AT01-0005
RESULTADO No. 10. C
26 En visita física se constató que una obra 164,972.60
(K-256), presentó trabajos ejecutados sin
cumplir con las especificaciones del concepto
En investigación e integración
de obra contratado con un monto de
$951,765.00.
3-CTR-18-AS1-AT01-0006 Con fecha 5 de marzo de 2021, se

RESULTADO No. 15. NC resultados no cuantificables
27 NC dirigido a la Contralora Municipal
documentación de un expediente unitario de
obra pública (K-256), se constató que sus del Ayuntamiento de Centro,
estimaciones se presentaron con un plazo Tabasco.
mayor a 6 días naturales siguientes a la fecha Con fecha 16 de marzo de 2021 la
de corte. Titular de la Unidad de Investigación
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

de investigación.
3-CTR-18-AS1-AT01-0007
RESULTADO NO.18. C
En visita física se constató que 2 obras (K-232

y K-247) presentan los siguiente: 1 obra (K-
232), presenta irregularidades físicas por un
monto de $726.47 (Este monto se encuentra
considerado en el monto total observado de Con fecha 25 de agosto de 2020, se
la obra K-232), 2 obras (K-232 y K-247) radicó el Expediente de Presunta
presentan vicios ocultos con un monto de Responsabilidad Administrativa
28 8,800,062.20
$36,519.02, (de los cuales el monto de número EPRA/DI/091/2020
$1,771.15, se encuentra considerado en el
monto total observado de la obra K-232), 1 En investigación e integración
obra (K-232), presenta conceptos de obra
pagados no ejecutados con un monto de
$140,054.68, (Este monto se encuentra
considerado en el monto total observado de
la obra K-232); 1 obra (K-232), no está en
operación por lo que se observa el monto total
de $8,800,062.20; haciendo un importe de
$8,834,810.07.
3-CTR-18-AS1-AT01-0008 Con fecha 25 de agosto de 2020, se

RESULTADO NO.20. C Responsabilidad Administrativa
29 NC
Como resultado del análisis de los Precios
Unitarios, una obra (K-232), no cumplió con En investigación e integración
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
sobrecostos por un monto de $264,797.75
(Este monto ya fue cuantificado en el
Resultado No. 18).

RESULTADO NO. 22. NC Titular de la Unidad de Investigación
30 NC y Responsabilidades Administrativas
Como resultado de la revisión documental a del H. Ayuntamiento de Centro,
un expediente unitario de obra pública (K- Tabasco informó mediante oficio
216), se constató que no se encuentra número UIRA/095/2020 que se giró
debidamente integrado en su documentación. oficio de radicación del Expediente de
de investigación.
3-CTR-18-AS1-AT01-0010
RESULTADO NO. 25. NC
documentación de 4 expedientes unitarios de
obra pública (K-216, K-232, K-242 y K-247),
de 2 (K-242 y K-247) se constató que realizó
Tabasco.
31 el pago del anticipo posterior a la fecha de NC
inicio de la obra, de 2 (K-232 y K-242) se
constató que sus estimaciones se formularon
sin considerar las fechas de corte estipuladas
en el contrato, de 2 (K-216 y K-242) se
constató que sus estimaciones se
naturales siguientes a la fecha de corte, de 1
(K-242) se constató que sus estimaciones
parciales fueron pagadas en un plazo mayor
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
a lo señalado en el marco normativo y de 1 Con fecha 21 de junio de 2022
(K-242) se constató que su fianza de vicios mediante oficio
ocultos se constituyó posterior a la recepción CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría
de los trabajos. Municipal informa sobre la
investigación.
Proyectos de Desarrollo Regional

3-CTR-18-AS1-AT01-0011 dirigido a la Contralora Municipal
RESULTADO NO. 33. NC Tabasco.
Como resultado del análisis a la Titular de la Unidad de Investigación
documentación de un expediente unitario de y Responsabilidades Administrativas
32 NC
obra pública (K-233), se constató que sus del H. Ayuntamiento de Centro,
estimaciones se presentaron con un plazo Tabasco informó mediante oficio
mayor a 6 días naturales siguientes a la fecha número UIRA/095/2020 que se giró
de corte. Estimaciones presentadas con un oficio de radicación del Expediente de
plazo mayor a 6 días naturales siguientes a la Investigación de Responsabilidad
fecha de corte. Administrativa EXP-INV-012/2020
de investigación.
3-CTR-18-AS1-AT01-0012
RESULTADO NO. 36. C Con fecha 25 de agosto de 2020, se

En visita física se constató que de las 4 obras radicó el Expediente de Presunta
(K-265, K-266 , K-267 y K-269), 3 obras (K- Responsabilidad Administrativa
33 5,897,142.82
265, K-266, K-267) presentan trabajos número EPRA/DI/093/2020
ejecutados sin cumplir con las
especificaciones del concepto de obra En investigación e integración
contratado con un monto de $ 916,421.85, 3
obras (K-265, K-266, K-267) volúmenes de
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
$5,424,613.95, una obra (K-267) presentan
vicios ocultos con un monto de $407,627.82,
una obra (K-269) que presentaron conceptos
de obra pagados no ejecutados con un monto
de $5,000.00, que juntos suman un monto de
$6,753,663.62.
3-CTR-18-AS1-AT01-0013
RESULTADO NO. 38. C
Como resultado de la compulsa a los Responsabilidad Administrativa
34 servicios prestados por terceros, una obra (K- 9,280.00
269) no cumplió con la comprobación del
gasto de acuerdo a lo considerado por el En investigación e integración
contratista en los análisis, pruebas de
laboratorio por un monto de $9,280.00.

RESULTADO NO. 39. NC del Ayuntamiento de Centro,
Tabasco.
35 Como resultado de la revisión documental a 5 NC
expedientes unitarios de obra pública (K-265,
K-266, K-267, K-269 y K-241), se constató
que no se encuentran debidamente
integrados en su documentación.

RESULTADO NO. 41.NC resultados no cuantificables
36 Como resultado de la revisión documental a NC HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
un expediente unitario de obra pública dirigido a la Contralora Municipal
(K-265), se constató que no cumplió con los del Ayuntamiento de Centro,
procesos de licitación de acuerdo al marco Tabasco.
normativo. Con fecha 16 de marzo de 2021 la
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

de investigación.

3-CTR-18-AS1-AT01-0016
Tabasco.
RESULTADO NO. 43.NC
obra pública (K-241, K-265, K-266, K-267,
K-269), de 1 (K-269) se constató que realizó
el pago del anticipo posterior a la fecha de
37 inicio de la obra, de 1 (K-266) se constató que NC
sus estimaciones se presentaron con un
plazo mayor a 6 días naturales siguientes a la
fecha de corte, de 4 (K-267, K-266, K-269 y (
K-241) se constató que sus estimaciones
parciales fueron pagadas en un plazo mayor
a lo señalado en el marco normativo y de 3
(K-265, K-266 y K-269) se constató que su
fianza de vicios ocultos se constituyó
de investigación.
posterior a la recepción de los trabajos.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
SEGUNDO SEMESTRE
3-CTR-18-AS2-FI01-0008
RESULTADO No. 9 NC
documentación comprobatoria y justificativa Con fecha 25 de agosto de 2020, se
de los movimientos de las órdenes de pago radicó el Expediente de Presunta
del periodo julio a diciembre de 2018, del Responsabilidad Administrativa
Capítulo 3000 Servicios Generales, partida número EPRA/DI/076/2020.
38201 Gastos de Orden Social del
componente y/o proyecto 00112 Festival de la En fecha 1 de diciembre de 2021, se
Ciudad Villahermosa y al Expediente de emitió acuerdo en término del
Comité de Compras específicamente al articulo 100 último párrafo de la
concurso mediante Adjudicación Directa Ley General de Responsabilidades
realizado el 11 de junio de 2018 por un Administrativas.
importe de $2,796,760.00 y con Número de
Contrato de Prestación de Servicios CPS- El 06 de enero de 2022, se emitió
032-09-2018 asignado al Sr. Oscar Rene oficio de Promoción de
Carrillo Ortiz, para la Adquisición de Servicio Responsabilidad Administrativa
Integral de Organización, Producción, número
38 Difusión, Montaje, Desmontaje y demás NC
necesario para la realización y operatividad dirigido al contralor del municipio de
de los eventos para el Municipio de Centro, Centro, Tabasco. Administrativa
se observó que se adjudicó de manera ante el Órgano Interno de Control.
Directa al proveedor antes citado, ya que
según oficio DECUR /0919/2018 de fecha 01 Con el oficio CI/UIRA/1318/2022, de
de junio de 2018, se propone al C. Oscar fecha 20 de junio de 2022, la
Rene Carrillo Ortiz por ser el único proveedor Contralora municipal, informo que
idóneo inscrito en el padrón de proveedores, fueron acumulados los expedientes
también se encontraba inscrito en el padrón de investigación; para efectos del
la empresa Turismo Inteligente Editores S.A. seguimiento de Decretos que se
de C.V. con las mismas especificaciones del incluirá en la calificación de la Cuenta
rubro que el proveedor al que se le adjudico Pública del Ejercicio Fiscal 2017, a fin
la compra, por lo tanto no era el único de facilitar su integración al apartado
proveedor idóneo a como lo señalan, correspondiente dentro del informe
asimismo debió de haberse realizado el de resultados de la cuenta pública del
concurso bajo la modalidad de Licitación ejercicio Fiscal 2021
Simplificada Mayor, debido a que sobrepasa
el monto máximo de adjudicación directa por
el que fue realizado.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

3-CTR-18-AS2-FI01-0009
RESULTADO No. 10 NC
documentación comprobatoria y justificativa
de los movimientos de las órdenes de pago
Tabasco.
del periodo julio a diciembre de 2018, del
Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas, partida 44113
Cooperaciones Diversas, del componente y/o
proyecto 00487 Pintando tu fachada y al
Expediente de Comité de Compras
específicamente al concurso mediante
Licitación Simplificada Mayor realizado el 12
de noviembre de 2018 por un importe de
$2,488,200.00 y con Número de Contrato de
Prestación de Servicios CAD/007/2018
asignado a OPERADORA S.A.G.A. DEL
SURESTE S.A. DE C.V., para la Adquisición
de Pintura Vinílica para el Municipio de
Centro, Tabasco;
de investigación.
Participaciones Federales
3-CTR-18-AS2-FI01-0011
RESULTADO No. 13. C
Derivado del análisis y revisión efectuado al

Capítulo 1000 Servicios Personales,
específicamente a la Nómina Digital del
período de Julio a Diciembre de 2018,
40 proporcionada mediante Acta 374,050.00
Circunstanciada de Recepción de la
Documentación e Información, de fecha 29 de
marzo de 2019 y al Tabulador de
Remuneraciones Brutas para Regidores
(Antes de deducciones de ISR e ISSET) y
Delegados Municipales (Antes de
Deducciones de ISR), se observó pagos
indebidos a 11 Regidores, de la anterior
administración, por concepto de
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
compensación y bono de fin de período
constitucional, por la cantidad de
$374,050.00, mismos que fueron pagados en
los meses de julio, agosto y septiembre, en
virtud que los regidores solo perciben Dietas
por ser personas de elección popular y no
empleados adscritos al Ayuntamiento.
3-CTR-18-AS2-FI01-0012
RESULTADO No. 14. C

Con fecha 25 de agosto de 2020,
41 Circunstanciada de Recepción de la 1,370,532.62
Documentación e Información, de fecha 29 de
EPRA/DI/078/2020
marzo de 2019, se observó que 13 servidores
públicos, percibieron sueldos como
servidores públicos del Ayuntamiento de
Centro y al mismo tiempo como Delegados
Municipales percibían dieta, devengando
sueldos por dos categorías diferentes durante
un mismo período
3-CTR-18-AS2-FI01-0014
RESULTADO No. 16. C

proporcionada mediante Acta Con fecha 25 de agosto de 2020, se
Circunstanciada de Recepción de la radicó el Expediente de Presunta
Documentación e Información, de fecha 29 de Responsabilidad Administrativa
42 89,552.88
marzo de 2019, se observó que 11 Regidores número EPRA/DI/079/2020
se excedieron en sus percepciones por
concepto de Dietas Ordinarias Brutas En investigación e integración.
pagadas en relación al monto máximo del
Tabulador de Remuneraciones Brutas para
Regidores (Antes de deducciones de ISR e
ISSET) y Delegados Municipales (Antes de
Deducciones de ISR), en los meses de agosto
y septiembre de 2018, por un importe total de
$89,552.88.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-18-AS2-FI01-0015
En fecha 1 de diciembre de 2021, se
emitió acuerdo en término del
RESULTADO No. 19. NC
articulo 100 último párrafo de la
Ley General de Responsabilidades
Administrativas.
El 06 de enero de 2022, se emitió
Capítulo 3000 Servicios Generales, partida
38201 Desarrollo Turístico, del componente
y/o proyecto 00486 Navidad en Villahermosa,
número
y al Expediente de Comité de Compras
43 específicamente al concurso mediante NC
dirigido al contralor del municipio de
Adjudicación Directa realizado el 16 de
Centro, Tabasco. Administrativa
noviembre de 2018 por un importe de
ante el Órgano Interno de Control.
Prestación de Servicios CPS-007-09-2018
Con el oficio CI/UIRA/1318/2022, de
asignado a Operadora de Eventos G Y M S
fecha 20 de junio de 2022, la
de R.L. de C.V., para la Adquisición de
Contralora municipal, informo que
Servicio Integral de Organización,
fueron acumulados los expedientes
Producción, Difusión, Montaje, Desmontaje y
de investigación; para efectos del
demás necesario para la realización y
seguimiento de Decretos que se
operatividad de los eventos para el Municipio
incluirá en la calificación de la Cuenta
de Centro, se observó que se adjudicó de
Pública del Ejercicio Fiscal 2017, a fin
manera Directa al proveedor antes citado.
de facilitar su integración al apartado
correspondiente dentro del informe
de resultados de la cuenta pública del
ejercicio Fiscal 2021.
3-CTR-18-AS2-FI01-0016 Con fecha 5 de marzo de 2021, se

RESULTADO No. 20. NC resultados no cuantificables
Derivado del análisis y revisión efectuada a la mediante el oficio número
documentación comprobatoria y justificativa HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
de los movimientos de las órdenes de pago dirigido a la Contralora Municipal
44 del periodo julio a diciembre de 2018, del NC del Ayuntamiento de Centro,
Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Tabasco.
Cooperaciones Diversas, del componente y/o Con fecha 16 de marzo de 2021 la
proyecto 00530 Pintando tu fachada, y al Titular de la Unidad de Investigación
Expediente de Comité de Compras y Responsabilidades Administrativas
específicamente al concurso mediante del H. Ayuntamiento de Centro,
Licitación Simplificada Menor realizado el 8 Tabasco informó mediante oficio
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de diciembre de 2018 por un importe de número UIRA/095/2020 que se giró
$764,597.06 y con Número de Contrato de oficio de radicación del Expediente de
Prestación de Servicios CAD-013-14-2018 Investigación de Responsabilidad
asignado a la Fe Construcciones y Administrativa EXP-INV-012/2020
Mantenimiento Especializados S.A. de C.V.,
para la Adquisición de Pintura Vinílica para el Con fecha 21 de junio de 2022
Municipio de Centro, Tabasco; se observó mediante oficio CM/UIRA/1318/2022
que las invitaciones no tienen fecha de la Contraloría Municipal informa
recibido. sobre la acumulación de expedientes
de investigación.


3-CTR-18-AS2-FI01-0017
Administrativas.
número
38201 Desarrollo Turístico, del componente
y/o proyecto 00484 Paseo navideño, y al
45 NC dirigido al contralor del municipio de
Expediente de Comité de Compras
específicamente al concurso mediante
Adjudicación Directa realizado el 20 de
noviembre de 2018, por un importe de
Prestación de Servicios CPS-006-07-2018
asignado a Grupo Tomo la Esmeralda del
Sureste, S.A. DE C.V., para el servicio
integral para la colocación del árbol de
navidad, se observó que se adjudicó de
manera Directa al proveedor antes citado.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Convenios

3-CTR-18-AS2-FI01-0019
Tabasco.
Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones,
Cooperaciones Diversas, del componente y/o
46 proyecto 00139 Gastos de operación del área NC
administrativa del Sistema de Agua y
Saneamiento, y al Expediente de Comité de
Compras específicamente al concurso
mediante Licitación Simplificada Mayor
realizado el 19 de diciembre de 2018 por un
importe de $501,627.50 y con Número de
Contrato de Prestación de Servicios CAD-
014-19-2018 asignado a SALMI DEL
SURESTE S.A. DE C.V., para la Adquisición
de Pavos; se observó que las invitaciones no
tienen fecha de recibido.
de investigación.
Generales

3-CTR-18-AS2-FI01-0021
Presupuesto de Egresos Municipal,
correspondiente al ejercicio Fiscal 2018,
47 Adecuaciones al 4to. Trimestre, se observó NC
que esté no cuenta con los elementos que
transparenten su contenido, toda vez que no
Administrativas.
presenta las cifras del presupuesto Inicial,
Ampliaciones/Reducciones, Devengado y
Pagado, limitándose únicamente a
presentar el importe Modificado.
número
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

3-CTR-18-AS2-FI01-0023
RESULTADO NO. 39 NC
Derivado de la revisión efectuada a los
expedientes financieros y presupuestal, así
como a la documentación comprobatoria y
justificativa del gasto se encontró lo siguiente:
a) En el expediente de información
Financiera y Presupuestal
correspondiente al mes de diciembre de
se emitió oficio de Promoción del
2018, específicamente a la cuenta 21170
Ejercicio de la Facultad de
Retenciones y Contribuciones por Pagar a
Comprobación Fiscal número
48 Corto Plazo, al 31 de diciembre de 2018, NC
se observó que las retenciones
dirigido al Administrador
determinadas por el Ayuntamiento en los
Desconcentrado de Recaudación en
meses de julio es de $4,503,411.59,
Tabasco “1”
agosto $9,798,702.49, septiembre
$6,086,589.36, octubre $3,889,363.21 y
noviembre $3,459,760.33 y en los acuses
de las declaraciones de Impuestos
Federales por el mismo periodo presentan
$6,198,249.00, $5,881,334.00,
$4,866,529.00, $2,566,709.00 y
$2,225,294.00, resultando diferencias de
$-1,694,837.41, $3,917,368.49,
$1,220,060.36, $1,322,654.21 y
$1,234,466.33, respectivamente.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
b) En la documentación comprobatoria y
justificativa del Capítulo 1000 Servicios
Personales, en específico a la Orden de
Pago No. 12009 de fecha 3 de diciembre
de 2018, por concepto de "Pago al
personal de Regidores (Dietas) que
labora en la Secretaría del Ayuntamiento,
del 01/01/2018 al 31/12/2018 aguinaldo",
por importe de $504,140.11, se observó
que no retuvieron el Impuesto Sobre la
Renta (I.S.R.).

número EPRA/DI/083/2020.

Administrativas.
3-CTR-18-AS2-FI01-0027
RESULTADO NO. 46 NC oficio de Promoción de
Derivado de la revisión efectuada al Responsabilidad Administrativa
expediente de información Financiera y número
Presupuestal correspondiente al mes de HCE/OSFE/FS/DINV/192/2022,
49 NC
diciembre de 2018 y a la Cuenta Anual, dirigido al contralor del municipio de
específicamente al Estado Analítico de Centro, Tabasco. Administrativa
Ingresos Presupuestales y Estado Analítico ante el Órgano Interno de Control.
de la Deuda y Otros pasivos, se observó
diferencias. Con el oficio CI/UIRA/1318/2022, de
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-18-AS2-FI01-0028
RESULTADO NO. 49 NC
Derivado de la revisión al Presupuesto de
Egresos aprobado para el ejercicio fiscal
2018, y al Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos, Clasificación por
Objeto del Gasto, con cifras al 31 de
diciembre de 2018, específicamente al
capítulo 1000, en el cual el Presupuesto de
Egresos, se aprobó para dicho ejercicio la
50 cantidad de $1,476,204,560.73, monto que NC
conforme a los criterios generales de
responsabilidad hacendaria y financiera no
debe incrementarse la asignación global
0En investigación e integración.
originalmente aprobada, al respecto se
observó que el Ayuntamiento al cierre del
ejercicio reporta en el al Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto de Egresos,
Clasificación por Objeto del Gasto, en dicho
capítulo un monto pagado por importe de
$1,497,268,704.86 que excede al monto
originalmente aprobado.

3-CTR-18-AS2-FI01-0030
RESULTADO NO. 53 NC
Derivado del acta circunstanciada de la
Tabasco.
recepción de la documentación e información,
de fecha 29 de marzo de 2019, en alcance a
51 la Orden de Auditoría No. 3-CTR-18-AS2- NC
FI01, Oficio No.
HCE/OSFE/DFEG/FS/0685/2019 de fecha 11
de marzo de 2019, se observó que los
componentes y/o proyectos en todos los
expedientes la documentación original no se
encuentra localizada en su totalidad en un
solo expediente o Lefort.

ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de investigación.
3-CTR-18-AS2-FI01-0031 administrativa grave, por el que se
RESULTADO NO. 54 NC responsabilidad administrativa al al
Derivado del análisis y revisión efectuada a Contralor Municipal del Ayuntamiento
una muestra de la documentación Constitucional de Centro, Tabasco.
comprobatoria de los pagos de
compensación, de los meses de septiembre y Con fecha 05 de marzo de 2021, se
diciembre de 2018, del Capítulo 1000 envió Promoción de
52 NC Responsabilidad Administrativa
Servicios Personales, se observó que los
recibos de pago no cumplen con los requisitos con el oficio número
fiscales del comprobante de nómina (CFDI); HCE/OSFE/FS/DINV/1205/2021,
así mismo, de las actas circunstanciadas dirigido a la Contralora Municipal
levantadas a una muestra de 9 servidores del Ayuntamiento de Centro,
públicos para rectificar el pago de la misma, Tabasco.
manifiestan que al momento de firmar sus
recibos no venían plasmados los datos del Con fecha 16 de marzo de 2021 la
Importe Bruto, I.S.R. e Importe Neto. Titular de la Unidad de Investigación
Administrativa UIRA/090/2021.
3-CTR-18-AS2-FI01-0032
RESULTADO NO. 55 NC
Derivado del requerimiento de información
53 NC número EPRA/DI/086/2020
realizado mediante oficio No.
DFEG/SFEM2/CTR/005/2019, en relación a
las observaciones derivada de la entrega
recepción las nuevas autoridades reportaron
inconsistencias.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Administrativas.

número


3-CTR-18-AS2-FI01-0033 Responsabilidad Administrativa
RESULTADO NO. 58 NC Con fecha 26 de febrero de 2021, se
Derivado de la revisión efectuada al emitió acuerdo de conclusión y
Expediente de Información Financiera y archivo del expediente, por falta de
Presupuestal correspondientes al periodo de elementos que configuren una falta
julio a diciembre de 2018, a la cuenta 11120.- administrativa grave, por el que se
54 Bancos/Tesorería, específicamente a las NC ordenó girar oficio de promoción de
Conciliaciones Bancarias, del periodo de julio responsabilidad administrativa al al
a diciembre de 2018, se observó que no Contralor Municipal del Ayuntamiento
tienen anexo el auxiliar contable con su Constitucional de Centro, Tabasco.
respectivo saldo final, para verificar que
concilien los saldos, así mismo existen retiros Con fecha 05 de marzo de 2021, se
y depósitos en tránsito, al 31 de diciembre de envió Promoción de
2018, con antigüedad de saldos de 60 a 353 Responsabilidad Administrativa
días, por cantidad de $588,857.04 con el oficio número
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
Tabasco.
Administrativa UIRA/090/2021


administrativa grave, por el que se
3-CTR-18-AS2-FI01-0034
responsabilidad administrativa al al
RESULTADO NO. 59 NC
Derivado de la revisión efectuada al
Expediente de Información Financiera y
55 Presupuestal correspondientes al periodo de NC
envió Promoción de
julio a diciembre de 2018, a la cuenta 11120.-
Bancos/Tesorería, específicamente a las
con el oficio número
Conciliaciones Bancarias, se observó cargos
y abonos no correspondidos por el banco, así
como saldos que corresponden a los
Ejercicios Fiscales 2013, 2015, 2016 y 2017
Tabasco.

Administrativa UIRA/090/2021.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-18-AS2-FI01-0036
RESULTADO NO. 61 NC
del periodo julio a diciembre de 2018 del
35102, del componente y/o proyecto 00427
Tabasco.
Proyecto de rescate y rehabilitación de
espacios públicos, mediante la instalación de
luminarias tipo led, por importe de
$198,963,200.00, en específico a la Licitación
56 Pública Nacional: 56064001-006-18 de fecha NC
02 de Junio de 2018, número de contrato
CPS-033-26-2018, asignado a la empresa
Industrial Rocava S.A. de C.V. para el
Servicio suministro y reemplazo de 18,000
luminarias tipo LED para alumbrado público,
en diversas localidades del Municipio de
Centro, Tabasco; se observó que se encontró
facturas donde demuestran sus trabajos
realizados de cinco años anteriores, a como
lo requieren en la convocatoria misma que
utilizan como bases, los importes no se
de investigación.
muestran ya que fueron tapados, por lo que
se considera como documentación alterada.
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal (FISE)
3-CTR-18-AS2-AT01-0001
RESULTADO No. 3 C
En visita física se constató que de 5 obras (K- Con fecha 25 de agosto de 2020, se
388, K-428, K-222, K-198 y K-230), una obra radicó el Expediente de Presunta
57 (K-230) que presenta vicios ocultos con un 409,914.90 Responsabilidad Administrativa
monto de $129,871.41, una obra (K-388) que número EPRA/DI/095/2020
presentó conceptos de obra pagados no
ejecutados con un monto de $237,494.07, En investigación e integración.
una obra (K-198) que presentó trabajos
ejecutados sin cumplir con las
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
contratado con un monto de $711,257.50 y 2
obras (K-428, K-222) que no están en
operación con un monto de $17,194,543.36;
$18,273,166.34.
3-CTR-18-AS2-AT01-0003
RESULTADO No. 6 C
58 Como resultado del análisis de los Precios 486,384.55
Unitarios, una obra (K-440), no cumplió con

3-CTR-18-AS2-AT01-0004 del Ayuntamiento de Centro,
Tabasco.
RESULTADO No. 8 NC
Como resultado de la revisión documental a 4 Titular de la Unidad de Investigación
expedientes unitarios de obra pública (K-440, y Responsabilidades Administrativas
59 NC
K-428, K-388 y K-377), se constató que 3 del H. Ayuntamiento de Centro,
expedientes de obra (K-440, K-428 y K-377) Tabasco informó mediante oficio
no se encuentran debidamente integrados en número UIRA/095/2020 que se giró
su documentación. oficio de radicación del Expediente de
No se encuentran debidamente integrados en Investigación de Responsabilidad
su documentación. Administrativa EXP-INV-012/2020

de investigación.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

RESULTADO No. 11. NC Con fecha 16 de marzo de 2021 la

Como resultado del análisis a la y Responsabilidades Administrativas
60 NC
documentación de 2 expedientes unitarios de del H. Ayuntamiento de Centro,
obra pública (K-449 y K-198), se constató que Tabasco informó mediante oficio
se ejecutaron en un período mayor al número UIRA/095/2020 que se giró
programado. oficio de radicación del Expediente de

de investigación.
3-CTR-18-AS2-AT01-0006
obra pública (K-440, K-449, K-388, K-377, K-
222, K-198 y K-230), de 5 (K-440, K-449, K-
377, K-222 y K-198) se constató que realizó
Tabasco.
61 inicio de la obra, de uno (K-388), se constató NC
que sus estimaciones se formularon sin
considerar las fechas de corte estipuladas en
el contrato, de 3 (K-440, K-449 y K-230) se
constató que sus estimaciones se
naturales siguientes a la fecha de corte, de 5
(K-440, K-449, K-222, K-198 y K-230) se
constató que sus estimaciones parciales
fueron pagadas en un plazo mayor a lo
señalado en el marco normativo, de 3 (K-449,
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
K-222 y K-198) se constató que su Con fecha 21 de junio de 2022
estimación finiquito fue pagada en un plazo mediante oficio CM/UIRA/1318/2022
mayor a lo señalado en el marco normativo y la Contraloría Municipal informa
de uno (K-198) se constató que su fianza de sobre la acumulación de expedientes
vicios ocultos se constituyó posterior a la de investigación.
recepción de los trabajos.
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Financiero de las Entidades

Federativas (FAFEF)
3-CTR-18-AS2-AT01-0008
RESULTADO NO. 22. C

En visita física se constató que de 2 obras (K-
260 y K-244), una obra (K-244) presentó
Irregularidades físicas con un monto de
$412,851.83, una obra (K-260) presentó Con fecha 25 de agosto de 2020, se
vicios ocultos con un monto de radicó el Expediente de Presunta
$3,802,029.30, 2 obras (K-260 y K-244) Responsabilidad Administrativa
62 presentaron conceptos de obra pagados no 4,788,138.05
ejecutados con un monto de $38,067.53, una
obras (K-260) presentó volúmenes de obra En investigación e integración.
pagados en exceso con un monto de
$219,275.94 y una obra (K-260) presentó
contratado con un monto de $775,642.65;
$5,247,867.25.
RESULTADO NO. 27 NC Tabasco.
63 Como resultado del análisis a la NC Con fecha 16 de marzo de 2021 la
documentación de un expediente unitario de Titular de la Unidad de Investigación
obra pública (K-260), se constató que se y Responsabilidades Administrativas
ejecutó en un período mayor al programado. del H. Ayuntamiento de Centro,
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

de investigación.

3-CTR-18-AS2-AT01-0010 mediante el oficio número
RESULTADO NO. 28 NC dirigido a la Contralora Municipal
Como resultado del análisis a la del Ayuntamiento de Centro,
documentación de 2 expedientes unitarios de Tabasco.
obra pública (K-260 y K-244), de 2 (K-260 y
K-244) se constató que realizó el pago del Con fecha 16 de marzo de 2021 la
anticipo posterior a la fecha de inicio de la Titular de la Unidad de Investigación
obra, de 2 (K-260 y K-244) se constató que y Responsabilidades Administrativas
64 NC
sus estimaciones se presentaron con un del H. Ayuntamiento de Centro,
plazo mayor a 6 días naturales siguientes a la Tabasco informó mediante oficio
fecha de corte, de 2 (K-260 y K-244) se número UIRA/095/2020 que se giró
constató que sus estimaciones parciales oficio de radicación del Expediente de
fueron pagadas en un plazo mayor a lo Investigación de Responsabilidad
señalado en el marco normativo y de uno (K- Administrativa EXP-INV-012/2020
260) se constató que su estimación finiquito
fue pagada en un plazo mayor a lo señalado Con fecha 21 de junio de 2022
en el marco normativo. mediante oficio CM/UIRA/1318/2022
de investigación.
Convenio Fondo de Infraestructura Social Estatal (FISE) y Fondo de Aportaciones
para la Infraestructura Social Municipal (FISM)
3-CTR-18-AS2-AT01-0011
RESULTADO NO. 29 C
428, K-388 y K-230), una obra (K-230) que
65 presenta vicios ocultos con un monto de 604,351.05
$188,807.12, una obra (K-388) que presentó
conceptos de obra pagados no ejecutados
con un monto de $356,241.10 y una obra (K-
428) que no están en operación con un monto
de $10,049,727.98; que juntos suman un
monto de $10,594,776.20.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR

Tabasco.
3-CTR-18-AS2-AT01-0012
RESULTADO NO. 32 NC Titular de la Unidad de Investigación
Como resultado de la revisión documental a 2 y Responsabilidades Administrativas
66 NC
expedientes unitarios de obra pública (K-428 del H. Ayuntamiento de Centro,
y K-388), se constató que no se encuentran Tabasco informó mediante oficio
debidamente integrados en su número UIRA/095/2020 que se giró
documentación. oficio de radicación del Expediente de

de investigación.

RESULTADO NO. 35 NC Tabasco.
67 NC Con fecha 16 de marzo de 2021 la
obra pública (K-428), se constató que Titular de la Unidad de Investigación
presenta inconsistencias de planeación, al y Responsabilidades Administrativas
ejecutar una meta menor a la programada. del H. Ayuntamiento de Centro,
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de investigación.

RESULTADO NO. 37 NC del Ayuntamiento de Centro,
Como resultado del análisis a la Tabasco.
obra pública (K-388 y K-230), de uno (K-388) Con fecha 16 de marzo de 2021 la
se constató que sus estimaciones se Titular de la Unidad de Investigación
68 formularon sin considerar las fechas de corte NC y Responsabilidades Administrativas
estipuladas en el contrato, de uno (K-230) se del H. Ayuntamiento de Centro,
constató que sus estimaciones se Tabasco informó mediante oficio
presentaron con un plazo mayor a 6 días número UIRA/095/2020 que se giró
naturales siguientes a la fecha de corte y de oficio de radicación del Expediente de
uno (K-230) se constató que sus Investigación de Responsabilidad
estimaciones parciales fueron pagadas en un Administrativa EXP-INV-012/2020
plazo mayor a lo señalado en el marco Con fecha 21 de junio de 2022
normativo. mediante oficio CM/UIRA/1318/2022
de investigación.
CAPUFE 2018
3-CTR-18-AS2-AT01-0015
RESULTADO NO. 38 C
En visita física y revisión documental se radicó el Expediente de Presunta
constató que de 2 obras (K-329 y K-342), una Responsabilidad Administrativa
69 2,916,894.15
obra (K-329) presentó vicios ocultos con un número EPRA/DI/099/2020
monto de $192,634.11 y una obra (K-342)
presentó Proyecto ejecutivo sin cumplir con En investigación e integración.
las especificaciones del concepto de obra
contratado con un monto de $2,870,781.36;
$3,063,415.47.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-18-AS2-AT01-0016
RESULTADO NO. 40 C
Como resultado de la compulsa a los
70 servicios prestados por terceros, una obra (K- 4,432.40
342) no cumplió con la comprobación del
gasto de acuerdo a lo considerado por el
contratista en los análisis, cálculo e
integración de los costos indirectos: pruebas
de laboratorio por un monto de $4,432.40.

3-CTR-18-AS2-AT01-0017
RESULTADO NO. 44 NC
Tabasco.
obra pública (K-329 y K-342), de 2 (K-329 y
K-342) se constató que sus estimaciones se
71 NC del H. Ayuntamiento de Centro,
naturales siguientes a la fecha de corte, de
uno (K-329) se constató que sus
normativo y de uno (K-329) se constató que
su estimación finiquito fue pagada en un plazo
de investigación.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-18-AS2-AT01-0018
RESULTADO NO. 47 C radicó el Expediente de Presunta
En visita física se constató que 2 obras (K-268 Responsabilidad Administrativa
72 684,901.83
y K-443), presentaron trabajos ejecutados sin número EPRA/DI/101/2020
cumplir con las especificaciones del concepto
de obra contratado con un monto de En investigación e integración.
$1,152,395.02.

Tabasco.
3-CTR-18-AS2-AT01-0020
RESULTADO NO. 51 NC
Como resultado de la revisión documental a 3
expedientes unitarios de obra pública (K-443,
K-367 y K-409), se constató que no se
encuentran debidamente integrados en su
documentación.

de investigación.
3-CTR-18-AS2-AT01-0021
RESULTADO NO. 54 NC solicitó actualización de los
Como resultado del análisis a la resultados no cuantificables
74 documentación de 5 expedientes unitarios de NC mediante el oficio número
obra pública (K-268, K-264, K-443, K-367 y K- HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
409), de 3 (K-268, K-264 y K-443) se constató dirigido a la Contralora Municipal
que realizó el pago del anticipo posterior a la del Ayuntamiento de Centro,
fecha de inicio de la obra, de 3 (K-268, K-367 Tabasco.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
y K-409) se constató que sus estimaciones se Con fecha 16 de marzo de 2021 la
presentaron con un plazo mayor a 6 días Titular de la Unidad de Investigación
naturales siguientes a la fecha de corte, de 2 y Responsabilidades Administrativas
(K-268, K-264, ) se constató que sus del H. Ayuntamiento de Centro,
estimaciones parciales fueron pagadas en un Tabasco informó mediante oficio
plazo mayor a lo señalado en el marco número UIRA/095/2020 que se giró
normativo y de uno (K-268) se constató que oficio de radicación del Expediente de
su fianza de vicios ocultos se constituyó Investigación de Responsabilidad
posterior a la recepción de los trabajos. Administrativa EXP-INV-012/2020
de investigación.
3-CTR-18-AS2-AT01-0022
RESULTADO NO. 57 C
279, K-424, K-420 y K-224), 2 obras (K-420 y
K-224) que presentan vicios ocultos con un
monto de $694,365.35, una obra (K-224) que
presentó conceptos de obra pagados no
ejecutados con un monto de $255,155.69,
75 una obra (K-224) que presentó volúmenes de 59,344,784.06
$14,176.28, 2 obras (K-420 y K-224) que
presentaron trabajos ejecutados sin cumplir
con las especificaciones del concepto de obra
contratado con un monto de $464,358.84 y 2
obras (K-279 y K-424) que no están en
operación con un monto de $57,941,461.05;
$59,369,517.21.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
3-CTR-18-AS2-AT01-0023
RESULTADO NO. 59 C
Como resultado de la compulsa a los
servicios prestados por terceros, 2 obras (K-
76 424 y K-224) no cumplieron con la 63,741.13
comprobación del gasto de acuerdo a lo
considerado por el contratista en los análisis,
cálculo e integración de los costos indirectos:
pruebas de laboratorio por un monto de
$63,741.13.
Como resultado de la revisión documental a y Responsabilidades Administrativas
77 NC
un expediente unitario de obra pública (K- del H. Ayuntamiento de Centro,
424), se constató que no se encuentra Tabasco informó mediante oficio
debidamente integrado en su documentación. número UIRA/095/2020 que se giró
de investigación.
RESULTADO NO. 65 NC solicitó actualización de los
Como resultado del análisis a la resultados no cuantificables
documentación de 6 expedientes unitarios de mediante el oficio número
obra pública (K-279, K-435, K-424, K-420,K- HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
421 y K-224), de 5 (K-279, K-435, K-424, K- dirigido a la Contralora Municipal
78 NC
420 y K-421) se constató que realizó el pago del Ayuntamiento de Centro,
del anticipo posterior a la fecha de inicio de la Tabasco.
obra y de 4 (K-424, K-420, K-421 y K-224) se Con fecha 16 de marzo de 2021 la
constató que sus estimaciones se Titular de la Unidad de Investigación
presentaron con un plazo mayor a 6 días y Responsabilidades Administrativas
naturales siguientes a la fecha de corte. del H. Ayuntamiento de Centro,
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
de investigación.
Proyectos de Desarrollo Regional
3-CTR-18-AS2-AT01-0028
RESULTADO NO. 69 C radicó el Expediente de Presunta
79 1,389,510.44
Unitarios, una obra (K-238), no cumplió con número EPRA/DI/104/2020
sobrecostos por un monto de $1,389,510.44.

Tabasco.
3-CTR-18-AS2-AT01-0030
80 Como resultado del análisis a la NC y Responsabilidades Administrativas
documentación de un expediente unitario de del H. Ayuntamiento de Centro,
obra pública (K-238), se constató que se Tabasco informó mediante oficio
ejecutó en un período mayor al programado. número UIRA/095/2020 que se giró
de investigación.
ANEXO 4

TABASCO
EJERCICIO 2018
MONTO
PENDIENTE
POR
SOLVENTAR
RESULTADO NO. 73 NC del Ayuntamiento de Centro,
Como resultado del análisis a la Tabasco.
documentación de un expediente unitario de Con fecha 16 de marzo de 2021 la
obra pública (K-238), se constató que: sus Titular de la Unidad de Investigación
estimaciones se presentaron con un plazo y Responsabilidades Administrativas
81 mayor a 6 días naturales siguientes a la fecha NC del H. Ayuntamiento de Centro,
de corte, sus estimaciones parciales fueron Tabasco informó mediante oficio
pagadas en un plazo mayor a lo señalado en número UIRA/095/2020 que se giró
el marco normativo, su estimación finiquito oficio de radicación del Expediente de
fue pagada en un plazo mayor a lo señalado Investigación de Responsabilidad
en el marco normativo y que su fianza de Administrativa EXP-INV-012/2020
vicios ocultos se constituyó posterior a la
recepción de los trabajos. Con fecha 21 de junio de 2022
de investigación.

ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
No NOMBRE DEL ESTADO ACTUAL
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
PRIMER SEMESTRE
CUMPLIMIENTO FINANCIERO PRESUPUESTAL
HALLAZGOS DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIEROS
Para los efectos del Procedimiento
Numero 2 Resarcitorio el Órgano Superior de
capítulo 1000 Servicios Fiscalización del Estado informa:
Personales Se emitió Acuerdo de Inicio del Procedimiento
Excedentes con relación a su para el Fincamiento de Responsabilidad
1 116,904.63
superior jerárquico. Resarcitoria, radicado con número de
expediente
Clave: HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/140/2020-CENTRO.
3-CTR-17-AS1-FI01-001
Status: Se encuentra pendiente de emitir
acuerdo de pruebas y alegatos.
HALLAZGOS AL CONTROL INTERNO
Administrativo (competencia del municipio)
Numero 2 se informa:
2 Control Interno
Conciliaciones Bancarias
Pendiente sanción administrativa, toda vez
que no han enviado inicio de Procedimiento
Administrativo.
3 Control Interno
Conciliaciones Bancarias Pendiente sanción administrativa, toda vez
Administrativo.

Numero 4 Administrativo:
Auxiliares contables Mediante oficio CM/SEIF/1450/2020 de fecha
4 antigüedad de saldos. Control Interno 1 de octubre de 2020, La Contraloría Municipal
informa inicio del Procedimiento
Clave:
3-CTR-17-AS1-FI01-0003. Administrativo radicado con número de
expediente 02/2019-CM.
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
Con oficio número CM/SNSYPI/0303/2022 de
fecha 7 de marzo de 2022, La Contraloría
Municipal del Centro informa Resolución del
Procedimiento Administrativo.
Status: ASUNTO CONCLUIDO.

Administrativo:
Mediante oficio CM/SEIF/1450/2020 de fecha
Numero 5 1 de octubre de 2020, La Contraloría Municipal
Auxiliares contables informa inicio del Procedimiento
antigüedad de saldos. Administrativo radicado con número de
5 Control Interno expediente 02/2019-CM.
Clave:
3-CTR-17-AS1-FI01-0004. fecha 7 de marzo de 2022, La Contraloría

Numero 7 Administrativo (competencia del municipio)
Retenciones y se informa:
6 Control Interno
Contribuciones por Pagar a
Corto Plazo.
Administrativo.
Administrativo:
Numero 10 1 de octubre de 2020, La Contraloría Municipal
Adjudicación Directa informa inicio del Procedimiento
No se encontró dictamen Administrativo radicado con número de
7 técnico. Control Interno expediente 02/2019-CM.
Clave:
3-CTR-17-AS1-FI01-0005.
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
8 Alquiler de maquinaria y Control Interno
equipo Pendiente sanción administrativa, toda vez
Administrativo.

Administrativo:
1 de octubre de 2020, la Contraloría Municipal
Numero 13 informa inicio del Procedimiento
Diferencias nómina. Administrativo radicado con número de
9 Control Interno expediente 02/2019-CM.
Clave:
3-CTR-17-AS1-FI01-0006. Con oficio número CM/SNSYPI/0303/2022 de
no proporcionaron el Manual se informa:
10 Control Interno
de Administración de
Remuneraciones
Administrativo.

plantilla de personal Control Interno se informa:
11
no cumple con lo requerido Pendiente sanción administrativa, toda vez
conforme a la circular
Administrativo.

12 Control Interno
laudos laborales Pendiente sanción administrativa, toda vez
Administrativo.
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
13 Control Interno
Laudos
Administrativo.
Numero 19
se informa:
14 personal dado de baja Control Interno
no integran la liquidación Pendiente sanción administrativa, toda vez
Administrativo.
Numero 20
Estados Financieros y
Presupuestales integrados en
los informes de Cuenta se informa:
15 Control Interno
Pública Pendiente sanción administrativa, toda vez
No están acordes a lo que no han enviado inicio de Procedimiento
establecido en los
Administrativo.
lineamientos antes citados.
CAPÍTULO II. OBSERVACIONES A LA OBRA PÚBLICA.
Proyecto K-240.- (K-472) Administrativo:
Modernización, mejoramiento
y ampliación de la red de La Contraloría municipal del Centro mediante
alumbrado público de Av. oficio número CM/SNSYPI/1045/2021 de
Usumacinta del tramo fecha 23 de abril de 2021, informa inicio del
monumento Andrés Sánchez Procedimiento Administrativo radicado con
Magallanes – Periférico número de expediente PROC.ADM.003/2019-
Carlos Pellicer Cámara. CM de fecha 3 de diciembre de 2019.
16 1.2, 1.4, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2,735,953.16
2.6, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11 Con oficio número CM/SNSYPI/0836/2022 de
fecha 13 de mayo de 2022, La Contraloría
Clave: Municipal del Centro informa Resolución del
3-CTR-17-AS1-AT01-0001. Procedimiento Administrativo.
3-CTR-17-AS1-AT01-0002.
3-CTR-17-AS1-AT01-0003. Status: ASUNTO CONCLUIDO.
3-CTR-17-AS1-AT01-0004. Para los efectos del Procedimiento
3-CTR-17-AS1-AT01-0005. Resarcitorio el Órgano Superior de
3-CTR-17-AS1-AT01-0006. Fiscalización del Estado informa:
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
3-CTR-17-AS1-AT01-0007. Se emitió Acuerdo de Inicio del Procedimiento
3-CTR-17-AS1-AT01-0008. para el Fincamiento de Responsabilidad
3-CTR-17-AS1-AT01-0009. Resarcitoria, con número de expediente
3-CTR-17-AS1-AT01-0010. HCE/OSFE/DSAJ/234/2021-CENTRO, de
3-CTR-17-AS1-AT01-0011. fecha 1 de diciembre de 2021.
3-CTR-17-AS1-AT01-0012.
Status: Se encuentra en Audiencias de Ley.
Proyecto K-220.- (K-623) Para los efectos del Procedimiento

Administrativo:
Elaboración de estudio y
proyecto para la La Contraloría municipal del Centro mediante
construcción del sistema oficio número CM/SNSYPI/1045/2021 de
integral de drenaje fecha 23 de abril de 2021, informa inicio del
sanitario en la colonia José Procedimiento Administrativo radicado con
María Pino Suarez (Tierra número de expediente PROC.ADM.003/2019-
17 Colorada) III etapa. Control Interno CM de fecha 3 de diciembre de 2019.
2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6
Clave:
3-CTR-17-AS1-AT01-0013
3-CTR-17-AS1-AT01-0014
3-CTR-17-AS1-AT01-0015
3-CTR-17-AS1-AT01-0016
3-CTR-17-AS1-AT01-0017
3-CTR-17-AS1-AT01-0018

Pavimentación de concreto Administrativo:
hidráulica calle Senda del
La Contraloría municipal del Centro mediante
Guayacán Villa Parilla II.
oficio número CM/SNSYPI/1045/2021 de
fecha 23 de abril de 2021, informa inicio del
2.1, 2.2, 2.4, 2.5
Procedimiento Administrativo radicado con
18 Control Interno número de expediente PROC.ADM.003/2019-
Clave:
CM de fecha 3 de diciembre de 2019.
3-CTR-17-AS1-AT01-0019
3-CTR-17-AS1-AT01-0020
3-CTR-17-AS1-AT01-0021
3-CTR-17-AS1-AT01-0022

ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

Construcción integral Administrativo:
(pavimento hidráulico,
guarniciones, banquetas, La Contraloría municipal del Centro mediante
drenaje), en cerrada oficio número CM/SNSYPI/1045/2021 de
Cancún, colonia Carrizal fecha 23 de abril de 2021, informa inicio del
Centro. Procedimiento Administrativo radicado con
19 Control Interno número de expediente PROC.ADM.003/2019-
2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5,
CM de fecha 3 de diciembre de 2019.
Clave: Con oficio número CM/SNSYPI/0836/2022 de
3-CTR-17-AS1-AT01-0023 fecha 13 de mayo de 2022, La Contraloría
3-CTR-17-AS1-AT01-0024 Municipal del Centro informa Resolución del
3-CTR-17-AS1-AT01-0025 Procedimiento Administrativo.
3-CTR-17-AS1-AT01-0026 Status: ASUNTO CONCLUIDO.
3-CTR-17-AS1-AT01-0027
Proyecto K-242.- (K-760)
Rehabilitación de
Administrativo:
infraestructura del sitio de La Contraloría municipal del Centro mediante
transferencia, ubicado en oficio número CM/SNSYPI/1045/2021 de
Anacleto Canabal 3a. fecha 23 de abril de 2021, informa inicio del
Sección. Procedimiento Administrativo radicado con
2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8 número de expediente PROC.ADM.003/2019-
20 Control Interno CM de fecha 3 de diciembre de 2019.
Clave: Con oficio número CM/SNSYPI/0836/2022 de

3-CTR-17-AS1-AT01-0028 fecha 13 de mayo de 2022, La Contraloría
3-CTR-17-AS1-AT01-0029 Municipal del Centro informa Resolución del
3-CTR-17-AS1-AT01-0030 Procedimiento Administrativo.
3-CTR-17-AS1-AT01-0031
3-CTR-17-AS1-AT01-0032 Status: ASUNTO CONCLUIDO.
3-CTR-17-AS1-AT01-0033
SEGUNDO SEMESTRE
3-CTR-17-AS2-FI01-0001 Con fecha treinta de junio de 2020, se radicó
INGRESOS DE GESTIÓN el Expediente de Presunta
21 33,014.83
RESULTADO No. 1. C. Responsabilidad Administrativa número
EPRA/DI/008/2020.
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
De la revisión efectuada a la
documentación
comprobatoria y justificativa
del gasto del capítulo 1000, Etapa de investigación e integración.
se observó que no integraron
en Cuenta Pública recibos de
compensación por un importe
de $33,014.83.
3-CTR-17-AS2-FI01-0002
INGRESOS DE GESTIÓN
RESULTADO No. 3. C.
De la revisión efectuada a la
partida 3332 "Servicios de Se atendió mediante acuerdo de fecha 07 de
22 Consultoría Administrativa", NC
julio de 2021
por importe de
$1,622,173.35, devengado
de julio a diciembre de 2017;
se observó que las órdenes
de pago 368 y 360, carecen
de documentación
justificativa del gasto.
Con fecha 05 de agosto de 2020, se emitió

3-CTR-17-AS2-FI01-0003 oficio de Promoción de Responsabilidad
PARTICIPACIONES HCE/OSFE/FS/DINV/3033/2020, dirigido al
FEDERALES Contralor Municipal del Ayuntamiento
De la revisión efectuada al
Con fecha 30 de marzo de 2021 la Titular de
informe de laudos laborales la Unidad de Investigación y
proporcionado por la Responsabilidades Administrativas del H.
23 NC
Dirección de Asuntos Ayuntamiento de Centro, Tabasco informó
Jurídicos del Ayuntamiento, mediante oficio número UIRA/128/2021 que
que hace referencia a las se giró oficio de radicación del Expediente de
sentencias ejecutoriadas por Investigación de Responsabilidad
Administrativa EXP.INV.UIRA/018/2020
un monto de $63´051,288.70;
se observó que dicha
Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
cantidad no se encuentra CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
provisionada en pasivo al 31 informa sobre la acumulación de expedientes
de diciembre de 2017. de investigación.
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

3-CTR-17-AS2-FI01-0004 oficio de Promoción de Responsabilidad
PARTICIPACIONES HCE/OSFE/FS/DINV/3037/2020, dirigido al
FEDERALES Contralor Municipal del Ayuntamiento
RESULTADO No. 23. NC. Constitucional de Centro, Tabasco.
En revisión efectuada a las
cuentas contables 12411.- Con fecha 30 de marzo de 2021 la Titular de
Muebles de oficina y la Unidad de Investigación y
24 NC Responsabilidades Administrativas del H.
estantería, 12413.-Equipo de
cómputo y de tecnologías de Ayuntamiento de Centro, Tabasco informó
la información, 12419.-Otros mediante oficio número UIRA/128/2021 que
mobiliarios y equipos de se giró oficio de radicación del Expediente de
oficina y 12467.- Investigación de Responsabilidad
Herramientas y máquina de Administrativa 017/2018-SAIIA
herramientas, se observaron Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
diversas irregularidades. CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
informa sobre la acumulación de expedientes
de investigación.
3-CTR-17-AS2-FI01-0005
PARTICIPACIONES
FEDERALES
De la revisión efectuada a Con fecha 03 de septiembre de 2020, se
una muestra al gasto de la emitió oficio de Promoción del Ejercicio de
partida 1321.- aguinaldo por la Facultad de Comprobación Fiscal,
25 importe devengado al 31 de NC número HCE/OSFE/FS/DINV/3520/2019,
diciembre de 2017, por dirigido al Administrador Desconcentrado de
Recaudación de Tabasco “1” del Servicio de
importe de $159,305,900.34;
Administración Tributaria en el Estado de
se observó que no fueron Tabasco.
gravados para efecto de
determinar el Impuesto Sobre
la Renta que se debió retener
y enterar a la instancia
correspondiente.
3-CTR-17-AS2-FI01-0006 Con fecha 27 de mayo de 2019, se emitió

oficio de Promoción de Responsabilidad
26 PARTICIPACIONES NC Administrativa número
FEDERALES HCE/OSFE/DI/015/2019, dirigido al titular del
área investigadora del Ayuntamiento
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
Derivado de la revisión física
al control de entradas y Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
salidas del almacén del UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
Ayuntamiento, se observó Investigación del Ayuntamiento de Centro,
que no presentaron evidencia Tabasco, informa al respecto el inicio del
documental de la existencia expediente de investigación radicado bajo
de bienes al 31 de diciembre número 017/2018-SAIIA.
de 2017. Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
de investigación.
PARTICIPACIONES oficio de Promoción de Responsabilidad
FEDERALES Administrativa número
HCE/OSFE/DI/015/2019, dirigido al titular del
RESULTADO No. 32. NC. área investigadora del Ayuntamiento
Derivado de la revisión a las Constitucional de Centro, Tabasco.
plantillas enviadas en Cuenta
Pública de los meses de julio Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
27 a diciembre, mediante oficios NC UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
Nos. DF/1847/2017, Investigación del Ayuntamiento de Centro,
DF/2085/2017, Tabasco, informa al respecto el inicio del
DF/2323/2017, expediente de investigación radicado bajo
DF/2608/2017, número 017/2018-SAIIA.
DF/2807/2017 y
DF/0274/2018 y las plantillas Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
remitidas mediante oficios CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
nos. SEIF/056/2018 y informa sobre la acumulación de expedientes
SEIF/060/2018. de investigación.
PARTICIPACIONES Administrativa número
FEDERALES HCE/OSFE/DI/015/2019, dirigido al titular del
Derivado de la revisión y
28 análisis efectuado a la NC Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
información contenida en la UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
autoevaluación enviada a Investigación del Ayuntamiento de Centro,
este Órgano Superior de Tabasco, informa al respecto el inicio del
Fiscalización del Estado, expediente de investigación radicado bajo
correspondiente al segundo número 017/2018-SAIIA.
semestre de 2017, se
detectaron 91 acciones en Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
proceso de las cuales 60 CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
presentan avance físico y informa sobre la acumulación de expedientes
financiero de 0.00%, de investigación.
debiendo haberse
presentado como no
iniciadas.
Con fecha 27 de mayo de 2019, se emitió

3-CTR-17-AS2-AT01-0001
CAPUFE Constitucional de Centro, Tabasco.
RESULTADO No. 5. NC. Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
Como resultado del análisis a UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
29 la documentación de un NC
Investigación del Ayuntamiento de Centro,
expediente unitario de Obra Tabasco, informa al respecto el inicio del
Pública (K-356), se constató expediente de investigación radicado bajo
que se ejecutó en un período número 018/2018-SAIIA.
mayor al programado. Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
de investigación.
3-CTR-17-AS2-AT01-0002
CAPUFE Con fecha 27 de mayo de 2019, se emitió
RESULTADO No. 6. NC. Administrativa número
Como resultado del análisis a HCE/OSFE/DI/015/2019, dirigido al titular del
la documentación de un área investigadora del Ayuntamiento
expediente unitario de Obra Constitucional de Centro, Tabasco.
Pública (K-356) se constató
que realizó el pago del Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
30 anticipo posterior a la fecha NC UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
de inicio de la obra, sus Investigación del Ayuntamiento de Centro,
estimaciones se presentaron Tabasco, informa al respecto el inicio del
con un plazo mayor a 6 días expediente de investigación radicado bajo
naturales siguientes a la número 018/2018-SAIIA.
fecha de corte y su Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
estimación finiquito fue CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
pagada en un plazo mayor a informa sobre la acumulación de expedientes
lo señalado en el marco de investigación.
normativo.
31 NC
3-CTR-17-AS2-AT01-0003
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
HALLAZGOS DE CULTURA oficio de Promoción de Responsabilidad
FÍSICA Y DEPORTE Administrativa número
Como resultado del análisis a Constitucional de Centro, Tabasco.
la documentación de un Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
expediente unitario de Obra UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
Pública (K-503), se constató Investigación del Ayuntamiento de Centro,
Tabasco, informa al respecto el inicio del
que se ejecutaron en un
expediente de investigación radicado bajo
período mayor al número 018/2018-SAIIA.
programado.
de investigación.
3-CTR-17-AS2-AT01-0004 Con fecha 27 de mayo de 2019, se emitió

DESARROLLO REGIONAL Administrativa número
la documentación de un
expediente unitario de Obra Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
32 Pública (K-238), se constató NC UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
que sus estimaciones se Investigación del Ayuntamiento de Centro,
presentaron con un plazo Tabasco, informa al respecto el inicio del
mayor a 6 días naturales expediente de investigación radicado bajo
siguientes a la fecha de corte número 018/2018-SAIIA.
y sus estimaciones parciales
fueron pagadas en un plazo Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
mayor a lo señalado en el CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
marco normativo. informa sobre la acumulación de expedientes
de investigación.
3-CTR-17-AS2-AT01-0005
FORTALECIMIENTO Con fecha 28 de julio de 2020, se radicó el

FINANCIERO PARA LA Expediente de Presunta Responsabilidad
33 INVERSIÓN 20,734.33 Administrativa número EPRA/DI/023/2020.
RESULTADO No. 22. C. En etapa de investigación e integración.
En visita física se constató

que una obra (K-279),
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
presenta irregularidades
físicas por un monto de
$3,035.18, 2 obras (K-278 y
K-280) que presentan vicios
ocultos con un monto de
$118,669.33, una obra (K-
278) que presentó volúmenes
de obra pagados en exceso
con un monto de $3,982.71, 2
obras (K-265 y K-279) que
presentan desfase en su
terminación con un monto de
$77,448.53; que juntos
suman un monto de
$203,135.75.
3-CTR-17-AS2-AT01-0006
FORTALECIMIENTO
FINANCIERO PARA LA
INVERSIÓN
RESULTADO No. 25. C Con fecha siete de enero de 2020, se radicó el
Como resultado del análisis Expediente de Presunta Responsabilidad
34 113,636.81
de los Precios Unitarios, una Administrativa número EPRA/001/2020.
obra (K-277), no cumplió con
los parámetros de En etapa de investigación e integración.
construcción a precios de
mercado, mano de obra,
costos horarios y sobrecostos
por un monto de
$305,866.47.

FORTALECIMIENTO Administrativa número
FINANCIERO PARA LA HCE/OSFE/DI/015/2019, dirigido al titular del
INVERSIÓN área investigadora del Ayuntamiento
NC Constitucional de Centro, Tabasco.
35
Como resultado de la revisión Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
documental a 4 expedientes UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
unitarios de Obra Pública (K- Investigación del Ayuntamiento de Centro,
277, K-278, K-280 y K-279), Tabasco, informa al respecto el inicio del
se constató que no se expediente de investigación radicado bajo
encuentran debidamente número 018/2018-SAIIA.
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
integrados en su
documentación. Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
de investigación.

3-CTR-17-AS2-AT01-0008 Administrativa número
FORTALECIMIENTO área investigadora del Ayuntamiento
FINANCIERO PARA LA Constitucional de Centro, Tabasco.
INVERSIÓN
RESULTADO No. 31. NC. Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
Como resultado del análisis a UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
36 NC Investigación del Ayuntamiento de Centro,
la documentación de 4
expedientes unitarios de
Obra Pública (K-277, K-265, número 018/2018-SAIIA.
K-280 y K-279), se constató
que se ejecutaron en un Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
período mayor al CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
programado. informa sobre la acumulación de expedientes
de investigación.

3-CTR-17-AS2-AT01-0009
FINANCIERO PARA LA HCE/OSFE/FS/DINV/3303/2020, dirigido al
INVERSIÓN Contralor Municipal del Ayuntamiento
Como resultado del análisis a
Con fecha 30 de marzo de 2021, mediante
la documentación de 5
37 NC oficio UIRA/128/2021, el titular de la Unidad de
expedientes unitarios de Investigación del Ayuntamiento de Centro,
Obra Pública (K-277, K-278, Tabasco, informa al respecto el inicio del
K-265, K-280 y K-279), de 3 expediente de investigación radicado bajo
(K-277, K-265 y K-279) se número 018/2018-SAIIA
constató que realizó el pago
del anticipo posterior a la Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
fecha de inicio de la obra.
de investigación.
38 3-CTR-17-AS2-AT01-0010 NC Con fecha 24 de agosto de 2020, se emitió
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
INVERSIÓN Contralor Municipal del Ayuntamiento
Como resultado de la
Con fecha 30 de marzo de 2021, mediante
inspección física a 5 Obras oficio UIRA/128/2021, el titular de la Unidad de
Públicas (K-277, K-278, K- Investigación del Ayuntamiento de Centro,
265, K-280 y K-279), de 4 Tabasco, informa al respecto el inicio del
obras (K-278, K-265, K-280, expediente de investigación radicado bajo
K-279 y K-277), se constató número 018/2018-SAIIA
que el servidor público no
cumplió con sus obligaciones
de supervisión, vigilancia, informa sobre la acumulación de expedientes
control y revisión de los de investigación.
trabajos, incluyendo la
aprobación de las
estimaciones.
3-CTR-17-AS2-AT01-0011
FORTALECIMIENTO
FINANCIERO PARA LA
INVERSIÓN 1
RESULTADO No. 34. C. Con fecha 03 de marzo de 2020 se radicó el
En visita física se constató Expediente de Presunta Responsabilidad
39 que una obra (K-247), 1,674.90 Administrativa número EPRA/DI/004/2020
presenta vicios ocultos con
un monto de $1,674.90 y En investigación e integración.
presenta desfase en su
terminación con un monto de
$12,761.08; que juntos
suman un monto de
$14,435.98.
3-CTR-17-AS2-AT01-0012
Con fecha 03 de marzo de 2020 se radicó el
FORTALECIMIENTO Expediente de Presunta Responsabilidad
FINANCIERO PARA LA Administrativa número EPRA/DI/004/2020
40 INVERSIÓN 1 79,695.05

Como resultado de la
compulsa a los servicios En investigación e integración.
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
prestados por terceros, una
obra (K-247) no cumplió con
la comprobación del gasto.

3-CTR-17-AS2-AT01-0013 HCE/OSFE/DI/015/2019, dirigido al titular del
FORTALECIMIENTO Constitucional de Centro, Tabasco.
FINANCIERO PARA LA
INVERSIÓN 1 Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
41 RESULTADO No. 36. NC NC Investigación del Ayuntamiento de Centro,
Como resultado de la revisión Tabasco, informa al respecto el inicio del
documental a un expediente expediente de investigación radicado bajo
unitario de Obra Pública (K- número 018/2018-SAIIA.
247), no se encuentra
debidamente integrado en su Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
documentación.
de investigación.

3-CTR-17-AS2-AT01-0014
FORTALECIMIENTO
FINANCIERO PARA LA
INVERSIÓN 1 Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
42 RESULTADO No. 38. NC NC Investigación del Ayuntamiento de Centro,
Como resultado del análisis a Tabasco, informa al respecto el inicio del
la documentación de un expediente de investigación radicado bajo
expediente unitario de Obra número 018/2018-SAIIA.
Pública (K-247), se constató
que se ejecutó en un período Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
mayor al programado. CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
de investigación.
43 3-CTR-17-AS2-AT01-0015 NC
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
FORTALECIMIENTO Con fecha 24 de agosto de 2020, se emitió
FINANCIERO PARA LA oficio de Promoción de Responsabilidad
INVERSIÓN 1 Administrativa número
HCE/OSFE/FS/DINV/3303/2020, dirigido al
Como resultado del análisis a
la documentación de un
expediente unitario de obra Con fecha 30 de marzo de 2021, mediante
pública (K-247), se constató oficio UIRA/128/2021, el titular de la Unidad de
que realizó el pago del Investigación del Ayuntamiento de Centro,
anticipo posterior a la fecha Tabasco, informa al respecto el inicio del
de inicio de la obra. expediente de investigación radicado bajo
número 018/2018-SAIIA

de investigación.

3-CTR-17-AS2-AT01-0016 oficio de Promoción de Responsabilidad
INVERSIÓN 1 Contralor Municipal del Ayuntamiento
Como resultado de la Con fecha 30 de marzo de 2021, mediante
44 inspección física a una Obra NC oficio UIRA/128/2021, el titular de la Unidad de
Pública (K-247), se constató Investigación del Ayuntamiento de Centro,
que el servidor público no Tabasco, informa al respecto el inicio del
cumplió con sus obligaciones expediente de investigación radicado bajo
de supervisión, vigilancia, número 018/2018-SAIIA.
control y revisión de los
trabajos, incluyendo la Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
aprobación de las CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
estimaciones. informa sobre la acumulación de expedientes
de investigación.
3-CTR-17-AS2-AT01-0017 Con fecha 28 de julio de 2020 se radicó el

FORTALECIMIENTO Expediente de Presunta Responsabilidad
45 FINANCIERO PARA LA 460,099.52 Administrativa número EPRA/DI/024/2020.
INVERSIÓN 1
RESULTADO No. 45. C
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
Como resultado del análisis
de los Precios Unitarios, una
obra (K-218), no cumplieron
con los parámetros de
construcción a precios de
mercado, mano de obra,
costos horarios y sobrecostos
por un monto de
$823,558.03.

FORTALECIMIENTO oficio de Promoción de Responsabilidad
FINANCIERO PARA LA Administrativa número
INVERSIÓN 1 HCE/OSFE/DI/015/2019, dirigido al titular del
RESULTADO No. 47. NC Constitucional de Centro, Tabasco.
Como resultado de la revisión
documental a 5 expedientes Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
unitarios de Obra Pública (K- UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
46 NC
540, K-214, K-212, K-215 y K- Investigación del Ayuntamiento de Centro,
216), se constató que no se Tabasco, informa al respecto el inicio del
encuentran debidamente expediente de investigación radicado bajo
integrados en su número 018/2018-SAIIA.
documentación y en un Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
expediente de obra (K-212) la CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
documentación integrada informa sobre la acumulación de expedientes
presenta inconsistencias en de investigación.
su contenido.

FINANCIERO PARA LA HCE/OSFE/DI/015/2019, dirigido al titular del
INVERSIÓN 1 área investigadora del Ayuntamiento
Como resultado del análisis a Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
47 la documentación de 7 NC UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
expedientes unitarios de obra Investigación del Ayuntamiento de Centro,
pública (K-540, K-218, K-214,
K-212, K-217, K-215 y K- número 018/2018-SAIIA.
216), se constató que se
ejecutaron en un período Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
mayor al programado.
de investigación.
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

FORTALECIMIENTO HCE/OSFE/DI/015/2019, dirigido al titular del
FINANCIERO PARA LA área investigadora del Ayuntamiento
INVERSIÓN 1 Constitucional de Centro, Tabasco.
Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio

RESULTADO No. 50. NC UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
48 NC
Como resultado del análisis a Investigación del Ayuntamiento de Centro,
la documentación de 7 Tabasco, informa al respecto el inicio del
expedientes unitarios de expediente de investigación radicado bajo
Obra Pública (K-540, K-218, número 018/2018-SAIIA.
K-214, K-212, K-217, K-215 y
K-216), de 3 (K-218, K-214 y Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
K-216) se constató que CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
realizó el pago del anticipo informa sobre la acumulación de expedientes
posterior a la fecha de inicio. de investigación.

FORTALECIMIENTO HCE/OSFE/FS/DINV/3303/2020, dirigido al
FINANCIERO PARA LA Contralor Municipal del Ayuntamiento
INVERSIÓN 1 Constitucional de Centro, Tabasco.
RESULTADO No. 52. NC. Con fecha 30 de marzo de 2021, mediante

Como resultado de la NC oficio UIRA/128/2021, el titular de la Unidad de
49
inspección física a 4 Obras
Públicas (K-540, K-218, K- expediente de investigación radicado bajo
214 y K-216), se constató que número 018/2018-SAIIA.
el servidor público no cumplió
con sus obligaciones de Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
supervisión, vigilancia, CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
control y revisión de los informa sobre la acumulación de expedientes
de investigación.
trabajos.

RAMO 33 FONDO IV Administrativa número
50 NC
RESULTADO No. 57. NC área investigadora del Ayuntamiento
Como resultado de la revisión Constitucional de Centro, Tabasco.
documental a 3 expedientes
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
unitarios de Obra Pública (K- Con fecha 5 de junio de 2019, mediante oficio
183, K-296, K-182), se UIRA/266/2019, el titular de la Unidad de
constató que 3 (K-183, K-296, Investigación del Ayuntamiento de Centro,
K-182) no se encuentran
debidamente integrados en número 018/2018-SAIIA.
su documentación.
de investigación.

3-CTR-17-AS2-AT01-0023 Administrativa número
RAMO 33 FONDO IV Contralor Municipal del Ayuntamiento
Como resultado del análisis a Con fecha 30 de marzo de 2021, mediante
NC oficio UIRA/128/2021, el titular de la Unidad de
51 la documentación de 2
expedientes unitarios de Tabasco, informa al respecto el inicio del
Obra Pública (K-296, K-182), expediente de investigación radicado bajo
se constató que se ejecutaron número 018/2018-SAIIA.
en un período mayor al
programado. Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
de investigación.
3-CTR-17-AS2-AT01-0024 Con fecha 24 de agosto de 2020, se emitió

RAMO 33 FONDO IV Administrativa número
RESULTADO 62. NC. Contralor Municipal del Ayuntamiento
52 la documentación de un NC
expedientes unitarios de Con fecha 30 de marzo de 2021, mediante
Obra Pública (K-296), se oficio UIRA/128/2021, el titular de la Unidad de
constató que realizó el pago
del anticipo posterior a la expediente de investigación radicado bajo
fecha de inicio de la obra, sus número 018/2018-SAIIA.
estimaciones se presentaron
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
con un plazo mayor a 6 días Con fecha 21 de junio de 2022 mediante oficio
naturales siguientes a la CM/UIRA/1318/2022 la Contraloría Municipal
fecha de corte, sus informa sobre la acumulación de expedientes
de investigación.
estimaciones parciales fueron
pagadas en un plazo mayor a
lo señalado en el marco
normativo, su estimación
finiquito fue pagada en un
plazo mayor a lo señalado en
el marco normativo y el
contratista no presentó las
pruebas de laboratorio.
Con fecha 22 de agosto de 2019, se radicó la

Carpeta de Investigación número
CI/DI/047/2019.
El 03 de agosto de 2020, se emitió acuerdo

ordenando dar vista del resultado, al Órgano
Interno de Control del Ayuntamiento
3-CTR-17-AS2-AT01-0025 Constitucional de Centro, Tabasco.
RAMO 33 FONDO IV Con fecha 03 de agosto de 2021, se emitió

acuerdo de conclusión y archivo del
RESULTADO 63. NC expediente, por falta de elementos que
Como resultado de la configuren una falta administrativa grave, por
el que se ordenó girar oficio de promoción de
inspección física a 4 Obras
NC responsabilidad administrativa al al Contralor
53 Públicas (K-183, K-296, K- Municipal del Ayuntamiento Constitucional de
182 y K-173), se constató que Centro, Tabasco.
el servidor público no cumplió
con sus obligaciones de Con fecha 04 de agosto de 2020, se emitió
supervisión, vigilancia, oficio de Promoción de Responsabilidad
control y revisión de los Administrativa número
HCE/OSFE/DINV/3008/2020, dirigido al titular
trabajos.
del área investigadora del Ayuntamiento
Constitucional de Centro, Tabasco, dándole
vista para que en el ámbito de su competencia
investiguen las acciones u omisiones por parte
de los servidores públicos y particulares que
corresponda y en consecuencia promuevan
las sanciones a que haya lugar.
ANEXO 5

TABASCO
EJERCICIO 2017
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

mediante oficio CM/SEIF/1294/2020, la
Contralor Municipal del Ayuntamiento de
Centro, Tabasco, informa al respecto el inicio
del expediente de investigación radicado bajo
número EXP-INV-015/2020.

de investigación.

ANEXO 6

TABASCO
ACCIONES PROMOVIDAS Y PROCEDIMIENTOS RESARCITORIOS DE LAS OBSERVACIONES
PENDIENTES POR SOLVENTAR DEL EJERCICIO 2017 ESPECIFÍCA
EXTRACTO DEL NOMBRE DEL IMPORTE NO

No. ESTADO ACTUAL
PROYECTO / RUBRO SOLVENTADO
CUENTA PÚBLICA ANUAL ESPECÍFICA

OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS.
Para los efectos que los

Resultado 5
órganos de control interno
1 NC
Clave: informen las sanciones de sus
procedimientos.
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0005
Resultado 6 Para los efectos que los

Clave: órganos de control interno
2 NC
informen las sanciones de sus
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0006 procedimientos.
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0001
RESULTADO No. 1. C
Derivado a la revisión y análisis
comprobatoria y justificativa efectuado a una
muestra a los reactivos químicos para la
potabilización y tratamiento de agua,
Con fecha 25 de agosto de 2020
adquiridos al proveedor Servicios Copripe,
S.A. de C.V. mediante las facturas No. FE
125, FE-128, FE 133 y FE 152 en el periodo
3 mayo a diciembre del ejercicio fiscal 2017, 1,311,226.21 Administrativa número
EPRA/DI/105/2020.
amparadas con las órdenes de pago No.
004896, 007348, 008833, y 013321, con
cargo al proyecto 167; se observó que existen En investigación e integración.
diferencias por importe de $1,311,226.21,
entre las salidas de productos del almacén
General y la entrada a las plantas
potabilizadoras, determinado con base a los
pedidos, No. 001193 y 003497, vales de
salidas del almacén y las bitácoras de
consumo diario de reactivos químicos.
Con fecha 25 de agosto de 2020

3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0002
4 5,926,547.64 Presunta Responsabilidad
RESULTADO No. 2. C
EPRA/DI/106/2020.
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
Derivado a la revisión y análisis
comprobatoria y justificativa efectuado a una En investigación e integración.
muestra a los reactivos químicos para la
potabilización y tratamiento de agua,
adquiridos al proveedor Servicios Copripe,
S.A. de C.V. mediante las facturas No. FE
125, FE-128, FE 133, FE 136 y FE 152 en el
periodo mayo a diciembre del ejercicio fiscal
2017, amparadas con las órdenes de pago
No. 004896, 007348, 008833, 009288 y
013321, con cargo al proyecto 167; se
observó que del proyecto 167 en 5 órdenes
de pagos las cantidades de reactivos
químicos que salieron del almacén general no
se identificaron en las entradas en las
bitácoras de consumo de los reactivos a las
diferentes plantas potabilizadoras por el
importe de $5,926,547.64, determinado con
base a los pedidos, No. 001193 y 003497,
vales de salidas del almacén y las bitácoras
de consumo diario de reactivos químicos.
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0003
RESULTADO No. 3. C
Derivado a la revisión y análisis a la
efectuado a una muestra a los reactivos
químicos para la potabilización y tratamiento Con fecha 25 de agosto de 2020
de agua, adquiridos al proveedor Servicios se radicó el Expediente de
Copripe, S.A. de C.V. mediante las facturas Presunta Responsabilidad
No. FE 125, FE-128, FE 133, y FE 139 en el
5 1,158,004.34 Administrativa número
periodo mayo a septiembre del ejercicio fiscal EPRA/DI/107/2020.
2017, amparadas con las órdenes de pago
No. 004896, 007348, 008833, y 010131, con
cargo al proyecto 167; se observó que las En investigación e integración
bitácoras del consumo de reactivos no
presentan entradas de los reactivos
provenientes del Almacén General, por lo que
no es posible verificar el consumo de las
remisiones surtidas, por lo que se observa el
importe de $1,158,004.34.
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0004 Con fecha 25 de agosto de 2020

6 7,262,619.47
RESULTADO No. 4. C Presunta Responsabilidad
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
Derivado a la revisión y análisis a la Administrativa número
documentación comprobatoria y justificativa EPRA/DI/105/2020.
efectuado a una muestra a los reactivos
químicos para la potabilización y tratamiento En investigación e integración.
de agua, adquiridos al proveedor Servicios
Copripe, S.A. de C.V. mediante las facturas
No. FE 122, FE 123, FE 125, FE-128, FE 139,
FE 147, FE152 y FE 153 en el periodo mayo
a septiembre del ejercicio fiscal 2017,
amparadas con las órdenes de pago No.
002093, 002547, 004896, 007348, 010131,
011557, y 013321, con cargo al proyecto 167;
se observó la cantidad de $10,983,753.34 en
virtud que las adquisiciones realizadas
entraron al Almacén General, más no hay
evidencia de salidas a las diferentes plantas
potabilizadoras, por lo tanto, no fue posible
verificar el destino final de los reactivos
químicos.

3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0007
RESULTADO No. 1. C. Con fecha 10 de julio de 2020, se
En visita física se constató que una obra (K- radicó Expediente de Presunta
409), presentó volúmenes de obra pagados Responsabilidad
7 en exceso con un monto de $6,044,637.49 y 6,608,485.71 Administrativa número
trabajos ejecutados sin cumplir con las EPRA/DI/009/2020.
contratado con un monto de $563,848.22; En investigación e integración.
$6,608,485.71.
Con fecha 5 de marzo de 2021,

se solicitó actualización de los
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0008 resultados no cuantificables
Como resultado de la revisión documental a dirigido a la Contralora
8 NC
un expediente unitario de obra pública (K- Municipal del Ayuntamiento de
409), se constató que no se encuentran Centro, Tabasco.
debidamente integrados en su
documentación. Con fecha 16 de marzo de 2021
la Titular de la Unidad de
Investigación y
Responsabilidades
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
Administrativas del H.
Ayuntamiento de Centro,
número UIRA/095/2020 que se
EXP-INV-012/2020
mediante oficio
CM/UIRA/1318/2022 la
Contraloría Municipal informa
sobre la acumulación de
expedientes de investigación.

dirigido a la Contralora
Municipal del Ayuntamiento de
Centro, Tabasco.
Con fecha 16 de marzo de 2021

3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0009
Investigación y
Responsabilidades
9 Como resultado del análisis a la NC
obra pública (K-409), se constató que se
ejecutó en un período mayor al programado.
EXP-INV-012/2020

mediante oficio
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL

Centro, Tabasco.
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0010
Investigación y
Responsabilidades
10 NC Administrativas del H.
obra pública (K-409), se constató que realizó
inicio de la obra y su fianza de vicios ocultos
se constituyó posterior a la recepción de los
trabajos.
EXP-INV-012/2020

mediante oficio

3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0011 HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
RESULTADO No. 10. NC. Municipal del Ayuntamiento de
11 Como resultado de la revisión documental a NC Centro, Tabasco.
un expediente unitario de obra pública (K-
405), se constató que no se encuentra Con fecha 16 de marzo de 2021
debidamente integrado en su documentación. la Titular de la Unidad de
Investigación y
Responsabilidades
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
EXP-INV-012/2020

mediante oficio

Centro, Tabasco.
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0012 la Titular de la Unidad de
RESULTADO No. 12. NC. Investigación y
Como resultado del análisis a la Responsabilidades
12 documentación de 2 expedientes unitarios de NC Administrativas del H.
obra pública (K-405 y K-445), se constató Ayuntamiento de Centro,
que se ejecutaron en un período mayor al Tabasco informó mediante oficio
programado. número UIRA/095/2020 que se
EXP-INV-012/2020
mediante oficio
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0013 Con fecha 5 de marzo de 2021,

RESULTADO No. 13. NC. resultados no cuantificables
Como resultado del análisis a la mediante el oficio número
13 documentación de 2 expedientes unitarios de NC
obra pública (K-405 y K-445), se constató dirigido a la Contralora
que sus estimaciones parciales fueron Municipal del Ayuntamiento de
pagadas en un plazo mayor a lo señalado en Centro, Tabasco.
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
el marco normativo, su estimación finiquito Con fecha 16 de marzo de 2021
fue pagada en un plazo mayor a lo señalado la Titular de la Unidad de
en el marco normativo y su fianza de vicios Investigación y
ocultos se constituyó posterior a la recepción Responsabilidades
de los trabajos. Administrativas del H.
EXP-INV-012/2020

mediante oficio

Centro, Tabasco.
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0014 Con fecha 16 de marzo de 2021
14 Como resultado de la revisión documental a NC Responsabilidades
un expediente unitario de obra pública Administrativas del H.
ejecutado por Administración Directa (K-333), Ayuntamiento de Centro,
se constató que no se encuentra Tabasco informó mediante oficio
debidamente integrado en su documentación. número UIRA/095/2020 que se
EXP-INV-012/2020.

mediante oficio
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL

Centro, Tabasco.

3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0015
Responsabilidades
Como resultado de la revisión documental Administrativas del H.
15 a un expediente unitarios de obra pública (K- NC
228), se constató que no se encuentra Tabasco informó mediante oficio
debidamente integrado en su documentación número UIRA/095/2020 que se
y la documentación integrada presenta giró oficio de radicación del
inconsistencias en su contenido. Expediente de Investigación de
EXP-INV-012/2020

mediante oficio
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0016 Con fecha 5 de marzo de 2021,

RESULTADO No. 21. NC. se solicitó actualización de los
documentación de un expediente unitario de HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
16 obra pública (K-228), se constató que realizó NC
el pago del anticipo posterior a la fecha de Municipal del Ayuntamiento de
inicio de la obra, sus estimaciones parciales Centro, Tabasco.
fueron pagadas en un plazo mayor a lo
señalado en el marco normativo, su Con fecha 16 de marzo de 2021
estimación finiquito fue pagada en un plazo la Titular de la Unidad de
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
mayor a lo señalado en el marco normativo y Investigación y
su fianza de vicios ocultos se constituyó Responsabilidades
posterior a la recepción de los trabajos. Administrativas del H.
EXP-INV-012/2020

mediante oficio
Fondo para Entidades Federativas y Municipios Productores de

Hidrocarburos
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0017
RESULTADO No. 22. C. Con fecha 10 de julio de 2020, se
En visita física se constató que 2 obras (K- radicó Expediente de Presunta
447 y K-241), una obra (K-447) que presenta Responsabilidad
17 vicios ocultos con un monto de $2,751,602.81 2,786,703.53 Administrativa número
y una obra (K-241) que se ejecutó en un EPRA/DI/009/2020.
período mayor al contratado con un monto de
$35,100.72; que juntos suman un monto de En investigación e integración.
$2,786,703.53.

3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0018
Como resultado de la revisión documental a dirigido a la Contralora
2 expedientes unitarios de obra pública (K- Municipal del Ayuntamiento de
18 447 y K-241), se constató que 2 (K-447 y K- NC Centro, Tabasco.
241) no se encuentran debidamente
integrados en su documentación y en un Con fecha 16 de marzo de 2021
expediente de obra (K-241) la la Titular de la Unidad de
documentación integrada presenta Investigación y
inconsistencias en su contenido. Responsabilidades
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
EXP-INV-012/2020

mediante oficio

Centro, Tabasco.
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0019
Investigación y
RESULTADO No. 26. NC. Responsabilidades
Como resultado del análisis a la Administrativas del H.
19 documentación de 2 expedientes unitarios de NC Ayuntamiento de Centro,
obra pública (K-447 y K-241), se constató que Tabasco informó mediante oficio
se ejecutaron en un período mayor al número UIRA/095/2020 que se
programado. giró oficio de radicación del
EXP-INV-012/2020

mediante oficio

3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0020
20 RESULTADO No. 27. NC. NC resultados no cuantificables
documentación de 2 expedientes unitarios de HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
obra pública (K-447 y K-241), de uno (K-241) dirigido a la Contralora
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
se constató que realizó el pago del anticipo Municipal del Ayuntamiento de
posterior a la fecha de inicio de la obra, de Centro, Tabasco.
uno (K-447) se constató que sus
estimaciones se formularon sin considerar las Con fecha 16 de marzo de 2021
fechas de corte estipuladas en el contrato, de la Titular de la Unidad de
una (K-241) se constató que sus Investigación y
estimaciones se presentaron con un plazo Responsabilidades
mayor a 6 días naturales siguientes a la fecha Administrativas del H.
de corte, de 2 (K-447 y K-241) se constató Ayuntamiento de Centro,
que sus estimaciones parciales fueron Tabasco informó mediante oficio
pagadas en un plazo mayor a lo señalado en número UIRA/095/2020 que se
el marco normativo, de 2 (K-447 y K-241) se giró oficio de radicación del
constató que su estimación finiquito fue Expediente de Investigación de
pagada en un plazo mayor a lo señalado en Responsabilidad Administrativa
el marco normativo y de uno (K-241) se EXP-INV-012/2020
constató que su fianza de vicios ocultos se
constituyó posterior a la recepción de los Con fecha 21 de junio de 2022
trabajos. mediante oficio
Financiamiento Revolvente BBVA Bancomer
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0021 Con fecha 10 de julio de 2020, se

RESULTADO No. 28. C. radicó Expediente de Presunta
21 En visita física se constató que una Obra 2,574,330.97
Responsabilidad
ejecutada por Administración Directa (0634), Administrativa número
presenta irregularidades físicas por un monto EPRA/DI/009/2020.
de $2,574,330.97. En investigación e integración.

3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0022 HCE/OSFE/FS/DINV/1189/2021,
RESULTADO No. 29. NC. dirigido a la Contralora
Como resultado de la revisión documental a Municipal del Ayuntamiento de
22 un expediente unitario de obra pública NC Centro, Tabasco.
ejecutada por Administración Directa (0634), Con fecha 16 de marzo de 2021
se constató que no se encuentra debidamente la Titular de la Unidad de
integrados en su documentación. Investigación y
Responsabilidades
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
EXP-INV-012/2020

mediante oficio
ProAgua – Agua limpia
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0023
RESULTADO No. 30. C. radicó Expediente de Presunta
En visita física se constató que una obra
Responsabilidad
ejecutada por Administración Directa (K-501),
23 408,299.12 Administrativa número
presentó volúmenes de obra pagados en
exceso con un monto de $59,563.68 y Equipos
EPRA/DI/009/2020.
que no se justifica su adquisición con un monto
de $348,735.44; que juntos suman un monto de En investigación e integración.
$408,299.12.

Centro, Tabasco.
3-CTR-17-CPA-FI01-AT01-0024 Con fecha 16 de marzo de 2021
RESULTADO No. 31. N.C. Investigación y
24 Como resultado de la revisión documental a un NC Responsabilidades
expediente unitario de obra pública ejecutado Administrativas del H.
por Administración Directa (K-501), se constató Ayuntamiento de Centro,
que no se encuentra debidamente integrado en Tabasco informó mediante oficio
su documentación. número UIRA/095/2020 que se
EXP-INV-012/2020

mediante oficio
ANEXO 6

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL

ANEXO 7

TABASCO
PENDIENTES POR SOLVENTAR DEL EJERCICIO 2016
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
No. NOMBRE DEL ESTADO ACTUAL
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
PRIMER TRIMESTRE
CAPÍTULO I. OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES,
FINANCIERAS Y AL CONTROL INTERNO.
Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio:
Se emitió Acuerdo de Inicio del Procedimiento para

RUBROS el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a
ESPECÍFICOS los presuntos responsables, radicado con número
1 16,530,152.00
de expediente HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/374/2020-
Observación 3 CENTRO.
Status: Se encuentra pendiente de emitir acuerdo

de pruebas y alegatos.

el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a
Observación 4 los presuntos responsables, radicado con número
2 4,652,876.00
CENTRO.

SEGUNDO TRIMESTRE
FINANCIERAS Y AL CONTROL INTERNO
Ingresos de Se emitió Acuerdo de Inicio del Procedimiento para

Gestión el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a
3 17,410.00 los presuntos responsables, radicado con número
Punto 1 de expediente HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/001/2021-
CENTRO.

ANEXO 7

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
Generales el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a
4 586,210.00 los presuntos responsables, radicado con número
Punto 4 de expediente HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/002/2021-
CENTRO.
TERCER TRIMESTRE


los presuntos responsables, radicado con número
Participaciones de expediente HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/136/2021-
Federales CENTRO. Monto 62,260.43
5 190,125.69
Punto 1 de pruebas y alegatos.
Mediante tarjeta informativa de fecha 22 de marzo

de 2021, el área de Fiscalización y Evaluación
Gubernamental informa monto solventado por
127,865.26.

CENTRO. Monto 204,525.25
6 Punto 3
El área de Fiscalización y Evaluación
Gubernamental envía tarjeta informativa de fecha 3
de marzo de 2021, monto solventando por
312,852.77.
ANEXO 7

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
CUARTO TRIMESTRE


Se dictó Acuerdo de No Inicio del Procedimiento
para el Fincamiento de Responsabilidad
Punto 5 Resarcitoria a los presuntos responsables, radicado
7 495,543.19
con número de expediente
HCE/OSFE/DSAJ/NO/PFRR/0192/2021-CENTRO
de fecha 31 de agosto de 2021.
Se dictó Acuerdo de No Inicio del Procedimiento

8 Punto 7 1,009,259.47 Resarcitoria a los presuntos responsables, radicado
HCE/OSFE/DSAJ/NO/PFRR/0192/2021-CENTRO
de fecha 31 de agosto de 2021.
SEGUNDO TRIMESTRE

OBRAS QUE PRESENTAN IRREGULARIDADES FÍSICAS Y AL GASTO
DEVENGADO:

9 Proyecto K-383 17,342.00 de expediente HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/009/2021-
CENTRO.
Status: Se encuentra pendiente de emitir pruebas y
alegatos.
ANEXO 7

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
CENTRO.
alegatos.
CENTRO.
alegatos.

Proyecto K-344 los presuntos responsables, radicado con número
12 52,451.29 de expediente HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/014/2021-
Observación 2.18
CENTRO.

alegatos.
TERCER TRIMESTRE
DEVENGADO:

CENTRO.
alegatos.
ANEXO 7

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

CENTRO. Monto 29,063.26 observación 2.4

alegatos.

CENTRO monto 26,398.19 observación 2.11
alegatos.

CENTRO

alegatos.

CENTRO.

alegatos.
ANEXO 7

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
Proyecto K-292 el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a
18 15,780.04 de expediente HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/057/2021-
Observaciones
2.19, 2.20 CENTRO

alegatos.

CENTRO

alegatos.

CENTRO

alegatos.
CUARTO TRIMESTRE
DEVENGADO:
21 Proyecto K-182 155,188.87
CENTRO de fecha 12 de julio de 2021.
ANEXO 7

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
alegatos.

CENTRO.
27,889.54 punto 2.3

alegatos.

23 Proyecto K-510 155,771.61 los presuntos responsables, radicado con número
CENTRO.

alegatos.

CENTRO.

alegatos.

CENTRO.

alegatos.
ANEXO 7

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
CUENTA PÚBLICA ANUAL

A). - OBRAS QUE PRESENTAN IRREGULARIDADES FÍSICAS Y AL GASTO
DEVENGADO:

26 Proyecto K-471 15,455.20 los presuntos responsables, radicado con número
CENTRO.

alegatos.
MONTO TOTAL: 26,597,171.13

ANEXO 8

TABASCO
PENDIENTES POR SOLVENTAR DEL EJERCICIO 2016 ESPECÍFICA

No. ESTADO ACTUAL
CUENTA PÚBLICA ANUAL ESPECÍFICA
Resultado 2 Para los efectos que los Órganos de

1 Clave: NC Control Interno informen las
3-CTR-16-CPA-FI01-AT01-0002 sanciones de sus procedimientos.





Resarcitorio:
Se dictó Acuerdo de Inicio del

Resultado 10 Procedimiento para el Fincamiento
de Responsabilidad Resarcitoria a los
6 Clave: 5,787,592.99 presuntos responsables, radicado
3-CTR-16-CPA-FI01-AT01-0010 con número de expediente
HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/138/2020-
CENTRO.
Status: Se encuentra pendiente de

emitir pruebas y alegatos.
ANEXO 8

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL

Resarcitorio:
Procedimiento para el Fincamiento
Resultado 11 de Responsabilidad Resarcitoria a los
7 Clave: 6,614,661.29 presuntos responsables, radicado
3-CTR-16-CPA-FI01-AT01-0011 HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/134/2020-
CENTRO.


Resarcitorio:

Resultado 12
8 Clave: 512,382.45 presuntos responsables, radicado
3-CTR-16-CPA-FI01-AT01-0012
HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/137/2020-
CENTRO.


Resarcitorio:

9 96,197.54 presuntos responsables radicado con
Clave:
número de expediente
CENTRO.

ANEXO 8

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL
Resultado 14 Para los efectos que los Órganos

10 Clave: NC de Control Interno informen las

Resarcitorio:

11 Clave: 188,285.58 presuntos responsables, radicado
3-CTR-16-CPA-FI01-AT01-0015 con número de expediente
HCE/OSFE/DSAJ/135/2020-
CENTRO


OBSERVACIONES A LA OBRA PÚBLICA.

Resarcitorio:
Se emitió Acuerdo de Inicio del

Resultado 1 presuntos responsables, radicado
13 Clave: 249,976.74 con número de expediente
CENTRO de fecha 16 de abril de
2021.

ANEXO 8

TABASCO

No. ESTADO ACTUAL


Resarcitorio:
Se emitió Acuerdo de Inicio del

Resultado 7 presuntos responsables, radicado
15 Clave: 887,210.14 con número de expediente
CENTRO, de fecha 21 de junio de
2021. Monto 887,210.14

Resultado 8
Para los efectos que los Órganos
16 NC de Control Interno informen las
Clave:
sanciones de sus procedimientos.
3-CTR-16-CPA-FI01-AT01-0020
Resultado 10
Para los efectos que los Órganos

18 NC de Control Interno informen las
Clave: sanciones de sus procedimientos.
3-CTR-16-CPA-FI01-AT01-0022
MONTO TOTAL: 14,336,306.73

ANEXO 9

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
TERCER TRIMESTRE
CAPÍTULO I.- OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES,

A). - OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES Y
FINANCIERAS.
OBSERVACIONES
Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio

el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
Participaciones informa:
Federales Se emitió Acuerdo de Inicio del Procedimiento
1 Punto número 1.- 111,833.74 Resarcitoria, radicado con número de expediente
Capítulo 1000 servicios HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/168/2019-CENTRO.
personales
Pagos Status: Se encuentra pendiente de emitir pruebas
y alegatos.

Resarcitorio el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado informa:
Punto número 3.
2 6,303,872.73
Anticipos a largo plazo Se dictó acuerdo de inicio del Procedimiento para
el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria,
radicado con número
HCE/OSFE/DSAJ/177/2019-CENTRO.
CUARTO TRIMESTRE

Ingresos de Gestión informa:
Se dictó acuerdo de inicio del Procedimiento para
3 Punto 1.- 81,200.00 el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria,
Análisis de las radicado con número
Finanzas Públicas HCE/OSFE/DSAJ/100/2020-CENTRO.
Status: Se encuentra pendiente de emitir pruebas

y alegatos.
ANEXO 9

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
Participaciones informa:
Federales Se dictó acuerdo de inicio del Procedimiento para
4 376,336.34
radicado con número
Punto 2.- HCE/OSFE/DSAJ/101/2020-CENTRO.
Compensaciones
y alegatos.

informa:
Punto 3.- Se dictó Acuerdo de Inicio del Procedimiento para
Capítulo 1000 el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria,
5 32,847.20 radicado en el expediente número
servicios personales
Pagos HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/089/2020-CENTRO.

y alegatos.
SEGUNDO TRIMESTRE
APARTADO 2.- OBSERVACIONES FÍSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA
OBRA MUESTRA FISCALIZADA.
A).- OBRAS QUE PRESENTAN IRREGULARIDADES FÍSICAS Y AL GASTO

DEVENGADO:

informa:
Proyecto K-241.- K-
366
Se dictó Acuerdo de Inicio del Procedimiento
Reposición de un
6 471,581.27 Resarcitorio radicado en
equipo de bombeo
HCE/OSF/DAJ/PFRR/168/2019 con fecha 4 de
vertical, en el anillo
diciembre del 2017.
periférico.
y alegatos.
ANEXO 9

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
Proyecto K-300.- K- el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
378 informa:
7 Rehabilitación de la 769,551.66
línea de conducción de Se dictó Acuerdo de Inicio radicado en
agua potable. HCE/OSF/DAJ/PFRR/282/2017 para el
Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria.

informa:
Proyecto K-277.- K-571 Se dictó Acuerdo de Inicio del Procedimiento para
Construcción de el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria,
8 407,254.81 con número de expediente
pavimento de concreto
asfáltico en caliente. HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/043/2020-CENTRO.

y alegatos.
TERCER TRIMESTRE
A). - OBRAS QUE PRESENTAN IRREGULARIDADES FÍSICAS Y AL GASTO
DEVENGADO:

Proyecto K-193.- informa:
Pavimentación con Se dictó acuerdo de inicio del Procedimiento para
9 carpeta de concreto 21,890.44 el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria,
asfáltico (mezcla en radicado con número
caliente) HCE/OSFE/DSAJ/166/2020-CENTRO.
y alegatos.

Proyecto K-254.- K-402 informa:
Construcción del Se dictó acuerdo de inicio del Procedimiento para
10 drenaje pluvial y 52,200.00 el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria,
sanitario. Col. Santa radicado con número
Lucia HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/167/2020-CENTRO.
y alegatos.
ANEXO 9

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
CUARTO TRIMESTRE

informa:
Se dictó acuerdo de inicio del Procedimiento para

11 Proyecto K-485 5,011,206.93 radicado con número
HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/180/2020-CENTRO.
Monto 754,000.00 observación 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 y
2.5

y alegatos.
MONTO TOTAL: 13,639,775.12

ANEXO 10

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
CUENTA PÚBLICA ANUAL

Resarcitorio:
Se inició Procedimiento para el

Fincamiento de Responsabilidad
1 Proyecto K-398.- 38,797,318.65 Resarcitoria con número de expediente
HCE/OSFE/DAJ/PFRR/096/2018-
CENTRO

Resolución.
MONTO TOTAL: 38,797,318.65

ANEXO 11

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
TERCER TRIMESTRE
CAPÍTULO I OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES,
A). - OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES Y

FINANCIERAS

Punto 3. Resarcitorio el Órgano Superior de
1 1,549,996.00
Fiscalización del Estado informa:
Se dictó Acuerdo de Inicio radicado en

HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/052/2018
Punto 4.-
2 1,315,000.00 Status: Se encuentra en Estudio y Valoración
de Pruebas.
CUARTO TRIMESTRE
K-060.- Rehabilitación
Electromecánica del
Cárcamo de bombeo de
3 3,981,723.39
Aguas Residuales y
Pluviales “La Pólvora” Para los efectos del Procedimiento
Resarcitorio el Órgano Superior de
Se dictó Acuerdo de Inicio radicado en

K-154.-Rehabilitación de HCE/OSFE/DSAJ/PFRR/081/2018
las obras de tomas de las
Plantas Potabilizadoras la Status: Se encuentra en Estudio y Valoración
Isla I e Isla II, ubicado en de Pruebas.
4 1,983,405.39
Corregidora Ortiz 3a.
Sección, ejecutada con
modalidad APAZU 2013

ANEXO 12

TABASCO
PENDIENTES POR SOLVENTAR DEL EJERCICIO 2012 ESPECIAL
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
CUENTA PÚBLICA ESPECIAL

A).- OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS

Se inicia Procedimiento para el Fincamiento

de Responsabilidad Resarcitoria con
1 Observación 1.- 4,941,604.73
número HCE/OSFE/DAJ/PFRR/047/2017-
CENTRO, instruido en contra de los
presuntos responsable.
Status: El expediente se encuentra en
estudio y análisis de valoración de pruebas.

OBRA MUESTRA FISCALIZADA

DEVENGADO:

2 Proyecto K263.- 8,692.76
CENTRO.A.E. instruido en contra de los
presuntos responsable
Status: Se encuentra en Estudio y

Valoración de Pruebas.
ANEXO 12

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO


Proyecto K-025 de Responsabilidad Resarcitoria con
3 209,534.49
(OP0221).- número HCE/OSFE/DAJ/PFRR/019/2017-

Valoración de Pruebas


4 Proyecto K-056 (OP0296) 353,423.77
CENTRO.A.E. Instruido en contra de los



5 Proyecto K-061 (OP0287) 587,335.45 de Responsabilidad Resarcitoria con

Proyecto K-093.- Resarcitorio el Órgano Superior de
6 807,385.10
(OP0248) Fiscalización del Estado informa:
ANEXO 12

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO




7 Proyecto K-109 41,987.24

Proyecto K-026
8 503,399.74 número HCE/OSFE/DAJ/PFRR/009/2017-
(OP0231).-


Proyecto K-027 Se inicia Procedimiento para el Fincamiento
9 549,192.51
(OP0238).- de Responsabilidad Resarcitoria con
ANEXO 12

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO


10 Proyecto K-054 (OP0286) 35,708.84



Proyecto K-044
11 19,140.00
(OP0249)



12 Proyecto K-149.- 541,187.70 número HCE/OSFE/DAJ/PFRR/009/2017-
ANEXO 12

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

13 Proyecto K-251.- 541,872.28 número HCE/OSFE/DAJ/PFRR/036/2017-

B).- OBRAS QUE PRESENTAN IRREGULARIDAD EN EL GASTO DEVENGADO Y

ESTÁN FUERA DE LOS RUBROS AUTORIZADOS EN DECRETO:

Proyecto K- de Responsabilidad Resarcitoria con
14 3,274.83
084(OP0258).- número HCE/OSFE/DAJ/PFRR/009/2017-

15 Proyecto K-142.- 6,958.65
número HCE/OSFE/DAJ/PFRR/036/2017
-CENTRO.A.E. instruido en contra de los
ANEXO 12

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
Proyecto K- de Responsabilidad Resarcitoria con
16 1,508,085.58
017(OP0279).- número HCE/OSFE/DAJ/PFRR/036/2017-

17 Proyecto K-176.- 1,985,183.90 de Responsabilidad Resarcitoria con


18 Proyecto K-108.- 88,980.41

MONTO TOTAL: 12,732,947.98

ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
NOMBRE DEL IMPORTE NO
No. ESTADO ACTUAL
PROYECTO / SOLVENTADO
RUBRO
CUENTA PÚBLICA 2011 ESPECIAL

A).- OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS.
Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el

Órgano Superior de Fiscalización del Estado informa:
Se inicia Procedimiento para el Fincamiento de

Responsabilidad Resarcitoria con número
HCE/OSF/DAJ/PFRR/057/2016-CENTRO,
HCE/OSF/DAJ/PFRR/058/2016-CENTRO,
HCE/OSF/DAJ/PFRR/059/206-CENTRO instruido en
contra de los presuntos responsable
819,274.61 Con fecha 11 de marzo de 2016, se dictó Acuerdo donde

se ordena acumular al expediente
HCE/OSFE/DAJ/PFRR/028/2016-CENTRO-A.E., sus
similares con números
HCE/OSFE/DAJ/PFRR/033/2016-CENTRO-A.E.,
808,628.13 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/034/2016-CENTRO-A.E.,
1 Observación 1.- HCE/OSFE/DAJ/PFRR/035/2016-CENTRO-A.E.,
839,416.71 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/040/2016-CENTRO-A.E.,
HCE/OSFE/DAJ/PFRR/063/2016-CENTRO-A.E.
Status: Pendiente estudio de las pruebas ofrecidas por

los presuntos para emitir el acuerdo de pruebas
correspondiente.
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO


HCE/OSFE/DAJ/PFRR/062/2016-CENTRO-AE.,
instruido en contra de los presuntos responsable
Con fecha 11 de marzo de 2016, se dictó Acuerdo donde

2 Observación 2.- 967,421.01 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/036/2016-CENTRO-A.E.,

correspondiente.


3 Observación 3.- 1,595,391.23 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/063/2016-CENTRO-A.E.,

ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO
correspondiente.


DEVENGADO:

Proyecto Responsabilidad Resarcitoria con número
4 39,106.35
OP0050.- HCE/OSFE/DAJ/PFRR/049/2015-CENTRO-A.E.,
Status: El expediente se encuentra pendiente de emitir
Resolución del Procedimiento.

Proyecto
5 8,256.95 Responsabilidad Resarcitoria con número
OP0051.-
HCE/OSFE/DAJ/PFRR/047/2015-CENTRO.A. E,
instruido en contra de los presuntos responsables.
Status: Se encuentra en la etapa de valoración de
Pruebas.
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO
Proyecto
6 4,089.10 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/003/2016-CENTRO-A.E.,
OP0079.-


7 3,188.06
instruido en contra de los presuntos responsables

8 10,432.46 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/050/2015-CENTRO-A.E,
OP0103.-
Status: En estudio de las pruebas ofrecidas por los
presuntos para emitir el acuerdo de pruebas
correspondiente.


9 16,580.49
instruido en contra de los presuntos responsable.
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO


10 4,771.74
Status: El expediente se encuentra en la etapa de

valoración de Pruebas.


11 300,000.00
OP0148.- HCE/OSFE/DAJ/PFRR/045/2015-CENTRO-A.E.




Proyecto
12 793,162.68 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/028/2016-CENTRO-A.E., sus
OP0178.-
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO
correspondiente.



Proyecto HCE/OSFE/DAJ/PFRR/035/2016-CENTRO-A.E.,
OP0240.-
correspondiente.
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO
14 17,452.42
HCE/OSFE/DAJ/PFRR/057-CENTRO-A.E.,
correspondiente.

Proyecto instruido en contra de los presuntos responsable
15 OP0031.- 1,755.34
(OP0105)
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO
correspondiente.

HCE/OSFE/DAJ/PFRR/040/2016-CENTRO, instruido en
contra de los presuntos responsable
16 OP0032.- 1,755.34 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/036/2016-CENTRO-A.E.,
(OP0106) HCE/OSFE/DAJ/PFRR/037/2016-CENTRO-A.E.,
correspondiente.
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO
17 OP0033.- 72,836.18 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/036/2016-CENTRO-A.E.,
correspondiente.
Proyecto Con fecha 11 de marzo de 2016, se dictó Acuerdo donde
18 191,056.20
OP0045.- se ordena acumular al expediente
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO

correspondiente.


instruido en contra de los presuntos responsable. Con
fecha 11 de marzo de 2016, se dictó Acuerdo donde se
ordena acumular al expediente
Proyecto
OP0243.-
correspondiente.
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO


OP0244.-

correspondiente.
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO

Proyectos HCE/OSFE/DAJ/PFRR/037/2016-CENTRO-A.E.,
21 4,527,572.62
D6132, D6133.- HCE/OSFE/DAJ/PFRR/038/2016-CENTRO-A.E.,

correspondiente.
ANEXO 13

TABASCO
EXTRACTO DEL
No. ESTADO ACTUAL
RUBRO
B).-OBRAS QUE PRESENTA IRREGULARIDADES EN EL GASTO DEVENGADO
Y ESTÁ FUERA DE LOS RUBROS AUTORIZADOS EN DECRETO 023 DE FECHA
08 DE MAYO DE 2014:



Observación HCE/OSFE/DAJ/PFRR/033/2016-CENTRO-A.E.,
2.30.- HCE/OSFE/DAJ/PFRR/034/2016-CENTRO-A.E.,

correspondiente.
MONTO TOTAL: 11,143,990.98

ANEXO 14

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
CUENTA PÚBLICA 2010 ESPECIAL


DEVENGADO:

informa:

HCE/OSFE/DAJ/PFRR/028/2015-CENTRO.A.E.
1 Proyecto OP0099.- 11,928.05
Instruido en contra de los presuntos responsable.
Se emitió Resolución al Procedimiento para el

Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria con
número de oficio HCE/OSFE/FS/DSAJ/5277/2021
de fecha 23 de noviembre de 2021

informa:

2 Proyecto OP0089.- 24,910.14
HCE/OSFE/DAJ/PFRR/026/2015-CENTRO.A.E.,

valoración de Pruebas

informa:
3 Proyecto OP0092.- 10,592.35 Responsabilidad Resarcitoria con número
Instruido en contra de los presuntos responsables.
ANEXO 14

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

informa:
4 Proyecto OP0093.- 1,755.34 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/024/2015-CENTRO.A.E.,
Status: Se emitió Pliego Definitivo del

Procedimiento con fecha 11 de noviembre de
2021, con número de oficio
HCE/OSFE/DSAJ/5173/2021.

informa:
5 Proyecto OP0094.- 9,429.82 Instruido en contra de los presuntos responsables.
Se emitió Resolución del Procedimiento con

fecha 20 de noviembre de 2020, con número de
oficio HCE/OSFE/DSAJ/5209/2020

informa:
instruido en contra de los presuntos responsables
Resolución.
ANEXO 14

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

informa:
7 Proyecto OP0108.- 58,776.28 instruido en contra de los presuntos responsables.
Se emitió Resolución con oficio número
HCE/OSFE/FS/DSAJ/0735/2022 de fecha 18 de
febrero de 2022.

informa:
8 Proyecto OP0136.- 1,621.32
Status: Se encuentra en Valoración de Pruebas.

informa:
ANEXO 14

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

informa:

informa:
Instruido en contra de los presuntos responsable.


informa:



informa:
13 Proyecto OP0160.- 7,802.48 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/029/2015-CENTRO.A.E.,

ANEXO 14

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

informa:
14 Proyecto OP0170.- 263,929.03
de fecha 13 de septiembre de 2021.

informa:

15 Proyecto OP0171.- 259,524.96
de fecha 13 de septiembre de 2021.

informa:
16 Proyecto OP0211.- 150,136.70 Se inicia Procedimiento para el Fincamiento de

Status: El expediente se encuentra en proyecto de
resolución.
ANEXO 14

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO

informa:
HCE/OSFE/DAJ/PFRR/039/2015-CENTRO,
17 Proyecto OP0215.- 23,542.92 instruido en contra de los presuntos responsables.

febrero de 2022.

informa:

Status: El expediente se encuentra pendiente de

emitir resolución.

informa:
Status: El expediente se encuentra pendiente de
emitir resolución.
ANEXO 14

TABASCO
EXTRACTO DEL
IMPORTE NO
SOLVENTADO
PROYECTO / RUBRO
informa:
20 Proyecto OP0206.- 2,995,994.74 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/043/2015-CENTRO.A. E,

febrero de 2022.

informa:

21 Proyecto OP0204 2,992,225.25 HCE/OSFE/DAJ/PFRR/031/2015-CENTRO.A. E,
Se emitió Resolución del Procedimiento con
fecha 14 de febrero de 2022, con número de
oficio HCE/OSFE/DSAJ/696/2022
Cadena Original: |00001000000506252927|
Firma Electrónica: rkVh62Rnev4BvTqhOiY8GMjlL5bUOT9RhRd03vsh04fS4q8LAnAaJ4WT3UjxO2vdppMa5eONG

9M+3oegdJRzdYtt5M9P0IrfuwAjtv4JAZWIgDOP3vcdqNJsZqPZ5EownrLAgRJ1WmmVepcN0zyRRIDu3sRI3zTCw
+ptyIx+ysNYIyr+rDl/sBG1l/6ku2ycgJvo+7zpAvEnTfNtXR/IYevnrFHHEeNGAtfHQBfCRruSd1tKlpro49hNJyPkUb7nc
FPg/ORn0f1EzsQstrzQVw0Mm/v9uZK+puivOK16EjSK6qmAvDtuMG5I97FUiWWrGrBFbeHEVTa7hBt/75hEHg==

Época 7A. Suplemento M EDICIÓN: 8381: 31 de Diciembre de 2022

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ÉPOCA 7A.

SUPLEMENTO M EDICIÓN: 8381

GUILLERMO ARTURO DEL RIVERO LEÓN

No.- 8033 DECRETO 125

Que el H. Congreso del Estado, se ha servido dirigirme lo siguiente:

LA SEXAGÉSIMA CUARTA LEGISLATURA AL HONORABLE CONGRESO DEL ESTADO

PRIMERO.- La fuente de información para la integración del presente Decreto es el Informe

SEGUNDO.· Para la fiscalización de los recursos, el Órgano Superior de Fiscalización del

TERCERO.· De acuerdo a lo establecido en el artículo 36, fracción XLI de la Constitución

CUARTO.- Para una clara y permanente rendición de cuentas en toda democracia, es

La rendición de cuentas de los gobernantes ante la ciudadanía y el perfeccionamiento de los

SEXTO.· La función fiscalizadora de este Congreso del Estado de Tabasco, a través de su

SÉPTIMO.- La referida Ley General de Contabilidad Gubernamental tiene como objeto

OCTAVO.- La Comisión Ordinaria de Auditoría Gubernamental y Cuenta Pública, de

NOVENO.- Para la documentación relacionada con la Cuenta Pública de ejercicios anteriores

DÉCIMO.- Del análisis efectuado al Informe de Resultados en que se apoya el presente

Conforme al Estado de Actividades y la Información Presupuesta! del Ayuntamiento

La revisión consistió en verificar que se haya captado, recaudado, custodiado, manejado,

DÉCIMO SEGUNDO.· En cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 41 y 42, último párrafo

DÉCIMO TERCERO.- En atención al Considerando Décimo, mandatado en su Artículo

DÉCIMO CUARTO.- En atención al Considerando Décimo Primero, mandatado en su

DÉCIMO QUINTO.- En atención al Considerando Décimo Segundo, mandatado en su

DÉCIMO SEXTO.- En atención al Considerando Décimo Tercero, mandatado en su Artículo

En cumplimiento al artículo 41 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco, el

DÉCIMO SÉPTIMO.· En atención al Considerando Décimo Cuarto, mandatado en su

DÉCIMO OCTAVO... En atención al Considerando Décimo Quinto, mandatado en su

DÉCIMO NOVENO.- En atención al Considerando Décimo Sexto, mandatado en su Artículo

VIGÉSIMO.- En atención al Considerando Décimo Séptimo, mandatado en su Artículo

VIGÉSIMO PRIMERO.- En atención al Considerando Décimo Octavo, mandatado en su

VIGÉSIMO SEGUNDO.- Los eventos posteriores y resultados sobre operaciones de obras y

ARTÍCULO ÚNICO.- En virtud de lo anterior y en apego a lo establecido en el artfculo 36,

Se APRUEBA en lo general la Cuenta Pública del Ayuntamiento Constitucional del

Asimismo, es importante precisar que la calificación de la Cuenta Pública no suspende el

En lo que respecta al Considerando Décimo Segundo en la parte que corresponda, el

correspondientes en contra de los servidores públicos o particulares que resulten

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado, de conformidad con la Ley General de

ÚNICO.· El correspondiente Decreto entrará en vigor a partir del dfa siguiente de su

DADO EN EL SALÓN DE SESIONES DEL PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO, EN LA

Por lo tanto, mando se imprima, publique, circule y se le dé el debido cumplimiento.

EXPEDIDO EN EL PALACIO DE GOBIERNO, RECINTO OFICIAL DEL PODER

"SUFRAGIO EFECTIVO. NO REELECCIÓN."

CARLOS MANUEL MERINO CAMPOS

GUILLERMO AJN:~.iR.n DEL RIVERO LEÓN

Derivado del análisis y revisión efectuada a los

RESULTADO No. 2 NC.

ENTE AUDITADO: AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE CENTRO,

Derivado de la revisión efectuada a la

ENTE AUDITADO: AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE CENTRO,

Derivado del análisis y revisión efectuada al

De la revisión y análisis efectuado a los

ENTE AUDITADO: AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE CENTRO,

Derivado de la revisión efectuada a la

ENTE AUDITADO: AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE CENTRO,

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas

ENTE AUDITADO: AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE CENTRO,

ENTE AUDITADO: AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE CENTRO,

Derivado del análisis y revisión a los

Derivado del análisis y revisión a los

ENTE AUDITADO: AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE CENTRO,