O

POR: ANGEL YIRAZIM AMADOR RODRÍGUEZ

LISTADO RESUMIDO DE COSTOS MENSUALES 2021-2022

DATOS ESPECÍFICOS 2023

PRECIOS Y MÁRGENES DE UTILIDAD

RECT FDOMESTICO ADMINISTRACIÓN RECT. EMPRESARIAL
PRECIO 7950 5000 7950
UTILIDAD 50% 50% 50%
COMISIONES 1000 0 1000

COSTOS FIJOS BASE

NÓMINAS 74400
MARKETING 25000
RENTA 5000
CONTADOR 4000
IMPUESTOS 3000

TOTAL 111400

SUPUESTOS Y LINEA DE ACCIÓN

 ESTIMADOS 2023 PESIMISTA
MES COSTOS 2023 INGRESOS 2023
ENERO 25 117400 57700
FEBRERO 26 123900 49750
MARZO 27 130900 105400
ABRIL 28 124900 57700
MAYO 29 128900 105400
JUNIO 30 126900 81550
JULIO 31 129600 97450
AGOSTO 32 137900 145150
SEPTIEMBRE 33 131900 97450
OCTUBRE 34 132900 97450
NOVIEMBRE 35 137400 192850
DICIEMBRE 36 119400 73600
$1,542,000.00 $1,161,450.00
-32.8%

NOTAS ESCENARIO PESIMISTA

Resulta insuficiente aumentar las ventas en un 50% respecto al año 2022. Si las ven
el año 2024.

Con este nivel de crecimiento, el negocio sigue siendo insostenible.

ESTIMADOS 2023 CONSERVADOR

MES COSTOS 2023 INGRESOS 2023

ENERO 25 117400 54725
FEBRERO 26 127900 81450
MARZO 27 130900 108175
ABRIL 28 134900 134900
MAYO 29 135900 161625
JUNIO 30 137900 169000
JULIO 31 136600 153100
AGOSTO 32 143900 192850
SEPTIEMBRE 33 138900 153100
OCTUBRE 34 139900 153100
NOVIEMBRE 35 136400 184900
DICIEMBRE 36 118400 65650
$1,599,000.00 $1,612,575.00
99% 1%

NOTAS ESCENARIO CONSERVADOR

Con el fin de igualar los ingresos con los costos en el mes de abril, como fue pedido
proyectan a ser 111% mayores que el año pasado.

Aún si las variaciones de ventas obligaran a los resultados a mantenerse en un nive

evidente que no es posible guardar Fondos durante este año.

ESTIMADOS 2023 OPTIMISTA

MES COSTOS 2023 INGRESOS 2023

ENERO 25 117400 54725
FEBRERO 26 127900 81450
MARZO 27 130900 108175
ABRIL 28 134611 134900
MAYO 29 135900 161625
JUNIO 30 137900 169000
JULIO 31 141600 192850
AGOSTO 32 146900 216700
SEPTIEMBRE 33 143900 192850
OCTUBRE 34 144900 192850
NOVIEMBRE 35 142400 232600
DICIEMBRE 36 121400 89500
$1,625,710.69 $1,827,225.00
89% 11%

NOTAS ESCENARIO OPTIMISTA

Este escenario es el que permite alcanzar una utilidad de más de $201,500, antes

La diferencia entre este escenario y el año 2022 refleja un crecimiento del 141%.
Así, un promedio de 215 colocaciones anuales permiten que sea posible destinar p

EJERCICIO 2023
 BITÁCORA
RECLUTAMIENTO DOMESTICO ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
MES
COLOCACIONES SUBTOTAL COLOCACIONES
ENERO 0
FEBRERO 0
MARZO 0
ABRIL 0
MAYO 0
JUNIO 0
JULIO 0
AGOSTO 0
SEPTIEMBRE 0
OCTUBRE 0
NOVIEMBRE 0
DICIEMBRE 0
TOTAL 0 0 0

BITÁCORA DE C
MES NÓMINAS MARKETING RENTA
ENERO 74400 25000 5000
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
 RESULTADOS RESULTADOS
"FONDOS" EN CUENTA ANTES DE RESTAR "FONDOS"
ENERO -111400 ENERO
FEBRERO 0 FEBRERO
MARZO 0 MARZO
ABRIL 0 ABRIL
MAYO 0 MAYO
JUNIO 0 JUNIO
JULIO 0 JULIO
AGOSTO 0 AGOSTO
SEPTIEMBRE 0 SEPTIEMBRE
OCTUBRE 0 OCTUBRE
NOVIEMBRE 0 NOVIEMBRE
DICIEMBRE 0 DICIEMBRE
TOTAL -111400 TOTAL
 OSCAR ONOFRE
CONTROL FINANCIERO

ILIDAD IMPUESTOS
OTROS ISR IMPUESTO 2

50% 50%

INCREMENTO DE INVERSION EN PUBLICIDAD

MES INCREMENTO
ENERO 0
FEBRERO 7500
MARZO 7500
ABRIL 7500
MAYO 5500
JUNIO 6500
JULIO 7200
AGOSTO 9500
SEPTIEMBRE 9500
OCTUBRE 10500
NOVIEMBRE 3000
DICIEMBRE 0
6183
ESIMISTA
COLOCACIONES RESULTADOS
6 -59700
5 -74150
250000
12 -25500
6 -67200 200000
12

CANTIDAD EN PESOS
-23500
9 -45350 150000
11 -32150 776.9230769230
f(x) = 6087.587412587
17 7250 100000 R² = 0.2984796277587

11 -34450
50000
11 -35450
23 55450 0
8 -45800 25 27
131 -380550
47%

un 50% respecto al año 2022. Si las ventas incrementan siguiendo la misma tendencia de comportamiento del 2022, el punto de equilibr

gue siendo insostenible.

NSERVADOR
RESULTADOS
DESPUES DE
COLOCACIONES RESULTADOS $15,000 DE FONDOS 250000
6 -62675 -62675
9 -46450 -46450 200000
12 -22725 -22725
16 0 0 150000 f(x) = 26725 x
Axis Title

19 25725 10725 f(x) = 675.524

20 31100 16100 100000
18 16500 1500
23 48950 33950 50000
f(x) = 209.891304347
18 14200 14200 R² = 0.006980918389
18 13200 13200 0
24 26
22 48500 33500
 50000
f(x) = 209.891304347
R² = 0.006980918389
0
24 26

7 -52750 -52750
188 $ 13,575.00 -$ 61,425.00
111%

DOR
tos en el mes de abril, como fue pedido, se proyecta en esta gráfica el crecimiento gradual que las ventas deben seguir. Con este crecimie
asado.

los resultados a mantenerse en un nivel estable (puntos verdes), el resultado alcanza una utilidad de $13,575 al final del año. Con estos n
durante este año.

PTIMISTA
RESULTADOS
DESPUES DE
COLOCACIONES RESULTADOS $15,000 DE FONDOS
250000
6 -62675 -62675
9 -46450 -46450
200000
12 -22725 -22725
16 289 289.308176100632
150000
19 25725 10725
f(x) = 1243.519373
20 31100 16100
100000
23 51250 36250
26 69800 54800
50000
23 48950 33950 f(x) = 209.891304347826 x
R² = 0.00698091838947168
23 47950 32950
0
28 90200 75200 24 26
10 -31900 -31900
215 $ 201,514.31 $ 96,514.31
141%

na utilidad de más de $201,500, antes de Fondos, si se manteiene el crecimiento más allá del mes de junio, como sucede en el escenario

2022 refleja un crecimiento del 141%.

les permiten que sea posible destinar parte de la utilidad a los Fondos, y reflejar todavía, una utilidad de $96,500.
 BITÁCORA DE INGREOS 2023
CIÓN DE PERSONAL RECLUT. EMPRESARIAL
SUBTOTAL COLOCACIONES SUBTOTAL COLOCACIONES SUBTOTAL
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0

BITÁCORA DE COSTOS Y GASTOS 2023

CONTADOR FONDOS COMISIONES IMPUESTOOTROS
4000 0 3000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 BITÁCORA 202
120000

SULTADOS 100000

-111400
80000
0
0
0 60000
0
0
0 40000
0
0
0 20000
0
0
0
-111400 0 2 4 6

MES
RE

PROYEC CIÓ N DE LA TEN DENC IA DE V ENTAS 20 21- 2 023

IMPUESTOS
IMPUESTO 3 TOTAL
0

E INVERSION EN PUBLICIDAD
ACUMULADO
25000
32500
32500
32500
30500
31500
32200
34500
34500
35500
28000
25000
 ESTIMADOS 2023
Escenario PESIMISTA
250000

200000
CANTIDAD EN PESOS

INGRESOS 2023
150000 Linear (INGRESOS 2023)
COSTOS 2023
776.923076923077 x −+ 88883.9160839161
f(x) = 6087.58741258741 104803.846153846
100000 Linear (COSTOS 2023)
R² = 0.298479627758773

50000

0
25 27 29 31 33 35
MES

ento del 2022, el punto de equilibrio de dezplaza hacia

ESTIMADOS 2023
Escenario CONSERVADOR
250000

INGRESOS 2022
200000
Linear (INGRESOS 2022)
COSTOS 2023
150000 f(x) = 26725 x − 613400 Linear (COSTOS 2023)
Axis Title

f(x) = 675.524475524476 x + 112646.503496504 INGRESOS ENE-MAY 2023

Linear (INGRESOS ENE-MAY 2023)
100000
INGRESOS JUN-DIC 2023
Linear (INGRESOS JUN-DIC 2023)
50000
f(x) = 209.891304347826 x + 42936.7753623188
R² = 0.00698091838947168
0
24 26 28 30 32 34 36
MES
 50000
f(x) = 209.891304347826 x + 42936.7753623188
R² = 0.00698091838947168
0
24 26 28 30 32 34 36
MES

tas deben seguir. Con este crecimiento, las ventas se

13,575 al final del año. Con estos números, se vuelve

ESTIMADOS 2023
Escenario OPTIMISTA
250000

200000
INGRESOS 2022
Linear (INGRESOS 2022)
150000 COSTOS 2023
f(x) = 1243.51937370805 x + 97548.5500872293 Linear (COSTOS 2023)
INGRESOS 2023
100000
Linear (INGRESOS 2023)

50000
f(x) = 209.891304347826 x + 42936.7753623188
R² = 0.00698091838947168
0
24 26 28 30 32 34 36
MES

unio, como sucede en el escenario pasado.

e $96,500.
 OTROS SUMATORIA
COLOCACIONES SUBTOTAL TOTAL INGRESOS 20 Jan-01
0 0 COLOCACION$41.300,00
0 0 COLOCACION$7.800,00
0 0 ADMINISTRA $19.000,00
0 0 OTROS $0,00
0 0 TOTAL $68.100,00
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0

OTROS2 OTROS3 TOTALES

111400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 BITÁCORA 2023

INGRESOS
COSTOS

6 8 10 12

MES
02 1- 202 3
 INGRESOS 2023
Linear (INGRESOS 2023)
COSTOS 2023
Linear (COSTOS 2023)

INGRESOS 2022
Linear (INGRESOS 2022)
COSTOS 2023
Linear (COSTOS 2023)
INGRESOS ENE-MAY 2023
Linear (INGRESOS ENE-MAY 2023)
INGRESOS JUN-DIC 2023
Linear (INGRESOS JUN-DIC 2023)
INGRESOS 2022
Linear (INGRESOS 2022)
COSTOS 2023
Linear (COSTOS 2023)
INGRESOS 2023
Linear (INGRESOS 2023)
NGRESOS
COSTOS
INGRESOS
2023 Jan-01 82 INGRESOS FEBRERO 82 INGRESOS
COLOCACI COLOCACI
ON ON
DOMESTIC DOMESTIC COLOCACION DOMESTICA
A $41.300,00 $39.750,00 A $63.600,00

COLOCACI COLOCACI
ON ON COLOCACION EMPRESARIAL
EMPRESAR EMPRESAR
IAL $7.800,00 $15.900,00 IAL $15.900,00
ADMINISTR ADMINISTR ADMINISTRACION
ACION $19.000,00 $22.000,00 ACION $40.000,00
OTROS $0,00 $0,00 OTROS $0,00 OTROS
TOTAL $68.100,00 $77.650,00 TOTAL $119.500,00 TOTAL

INGRESOS
2023 JUNIO 82 INGRESOS JULIO 82 INGRESOS
COLOCACI COLOCACI
ON ON
DOMESTIC DOMESTIC COLOCACION DOMESTICA
A A

COLOCACI COLOCACI
ON ON COLOCACION EMPRESARIAL
EMPRESAR EMPRESAR
IAL IAL
ADMINISTR ADMINISTR ADMINISTRACION
ACION ACION
OTROS OTROS OTROS
TOTAL $0,00 TOTAL $0,00 TOTAL
MARZO 82 INGRESOS ABRIL 82 INGRESOS

COLOCACION DOMESTICA COLOCACION DOMESTICA

$79.500,00 $31.800,00

COLOCACION EMPRESARIAL COLOCACION EMPRESARIAL

$23.850,00 $31.800,00

ADMINISTRACION ADMINISTRACION
$40.000,00 $40.000,00
$0,00 OTROS $0,00 OTROS
$0,00 $143.350,00 TOTAL $0,00 $103.600,00 TOTAL

SEPTIEMB
AGOSTO 82 INGRESOS RE 82 INGRESOS

COLOCACION DOMESTICA COLOCACION DOMESTICA

COLOCACION EMPRESARIAL COLOCACION EMPRESARIAL

ADMINISTRACION ADMINISTRACION

OTROS OTROS
$0,00 TOTAL $0,00 TOTAL
MAYO 82

$79.500,00

$119.250,00

$40.000,00
$0,00
$0,00 $238.750,00

NOVIEMBR
OCTUBRE 82 INGRESOS E 82 INGRESOS DICIEMBRE

COLOCACION DOMESTICA COLOCACION DOMESTICA

COLOCACION EMPRESARIAL COLOCACION EMPRESARIAL

ADMINISTRACION ADMINISTRACION

OTROS OTROS
$0,00 TOTAL $0,00 TOTAL $0,00
82