Este documento presenta el proceso contable de una empresa de servicios llamada XYZ S.A. durante el mes de enero de 2022. Incluye 10 asientos en el libro diario registrando transacciones como compras, ventas, pagos e ingresos. También incluye el libro mayor y el balance de comprobación para verificar que los saldos coincidan. El objetivo es aplicar los principios contables básicos para llevar a cabo el proceso contable completo de una empresa.
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Este documento presenta el proceso contable de una empresa de servicios llamada XYZ S.A. durante el mes de enero de 2022. Incluye 10 asientos en el libro diario registrando transacciones como compras, ventas, pagos e ingresos. También incluye el libro mayor y el balance de comprobación para verificar que los saldos coincidan. El objetivo es aplicar los principios contables básicos para llevar a cabo el proceso contable completo de una empresa.
Este documento presenta el proceso contable de una empresa de servicios llamada XYZ S.A. durante el mes de enero de 2022. Incluye 10 asientos en el libro diario registrando transacciones como compras, ventas, pagos e ingresos. También incluye el libro mayor y el balance de comprobación para verificar que los saldos coincidan. El objetivo es aplicar los principios contables básicos para llevar a cabo el proceso contable completo de una empresa.
Este documento presenta el proceso contable de una empresa de servicios llamada XYZ S.A. durante el mes de enero de 2022. Incluye 10 asientos en el libro diario registrando transacciones como compras, ventas, pagos e ingresos. También incluye el libro mayor y el balance de comprobación para verificar que los saldos coincidan. El objetivo es aplicar los principios contables básicos para llevar a cabo el proceso contable completo de una empresa.
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ROMINA VILLALOBOS D
ROMINA VILLALOBOS DÁVILA CUSD01
ROMINA VILLALOBOS D
Tarea Virtual Nº 4 Tema: Proceso contable Objetivo: Realizar el proceso contable de una empresa de servicios
Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de
esta tarea virtual. Actividades
1.- Desarrollar con los datos proporcionados el proceso contable de
XYZ S.A. (CONTRIBUYENTE ESPECIAL)
Usted como contador de XYZ, tomará los datos del estado de situación inicial desarrollada en la tarea virtual N° 3 para realizar el primer asiento en el libro diario y apertura libros contables, luego registrar las transacciones efectuadas durante el mes de enero/2022, las cuales mencionamos a continuación: Enero 1: Con los datos del balance inicial realizar el asiento de apertura Enero 4: Compra de maquinaria a Distribuidora Las Orquídeas (contribuyente especial) para los mantenimientos de vehículos con una factura cuyo subtotal es de USD 1.370,00 , el proveedor nos dio un crédito directo a 20 días. Enero 6: XYZ da el servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa Laar Seguridad (sociedad calificada como agente de retención), por lo cual le entrega una factura cuyo subtotal es de USD 3.250,00 el cliente nos paga a través de una transferencia bancaria. Enero 10.- Se paga al Consorcio Las Vegas (sociedad no calificada como agente de retención) el arriendo del mes de enero el valor del subtotal de la factura es de USD 500,00 con cheque Enero 12.- Se cancela la letra 1/120 de la hipoteca que mantenemos con el banco por el valor de USD 203, con cheque ROMINA VILLALOBOS D
Enero 15.- Se decide crear un fondo para gastos pequeños por $100,00, con cheque. Enero 18.- Se compra útiles de oficina a Juan Marcet (contribuyente especial), nos entregan una factura cuyo subtotal es de $220,00 y se paga con un cheque. Enero 28.- Se factura a Fernando Cornejo (persona natural obligada a llevar contabilidad calificada como agente de retención) el valor de USD 300,00 (valor incluido IVA) por mantenimiento de vehículo, el cliente nos paga con cheque. Enero 31.- Se cancelan honorarios profesionales al abogado Carlos Pérez, persona natural no obligada a llevar contabilidad, por trámites legales mediante una factura por un valor de $520,00 (valor incluido IVA) a través de transferencia bancaria. Enero 31.- Se presta nuestro servicio de mantenimiento de vehículos a TRABAJO S.A.(Contribuyente Especial), le facturamos $12.000,oo más IVA, nos cancelan con un cheque Se pide: 1) Elaborar el libro diario 2) Elaborar el Libro mayor o mayor general 3) Elaborar el balance de comprobación
XYZ S.A - LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER ene- 01 ______________ 1___________________ CAJA $ 32.000,00 ROMINA VILLALOBOS D
BANCO $ 10.200,00 MUEBLES DE OFICINA $ 300,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3.000,00 EQUIPO DE COMPUTO $ 1.200,00 VEHÍCULO $ 25.000,00 EDIFICIO $ 55.000,00 DOCUMENTO POR PAGAR $ 1.200,00 HIPOTECA POR PAGAR $ 35.000,00 CAPITAL SOCIAL $ 90.500,00 P/R ASIENTO DE APERTURA ene- 04 _____________2____________________ MAQUINARIA $ 1.370,00 IVA EN COMPRA $ 164,40 CUENTAS POR PAGAR $ 1.493,99 RET.FTE.IR POR PAGAR $ 23,98 RET.FTE.IVA POR PAGAR $ 16,44 P/R COMPRA DE MAQUINARIA A CRÉDITO ene- 06 ______________3___________________ BANCO ANT.RET.FTE.IR POR COBRAR $ 3.550,63 INGRESOS POR MANTENIMIENTO $ 89,38 IVA EN VENTA $ 3.250,00 P/R SERVICIO DE MANTENIMIENTO $ 390,00 ene- 10 ______________4____________________ ARRIENDO $ 500,00 IVA EN COMPRA $ 60,00 BANCO $ 502,00 RET.FTE.IR POR PAGAR $ 40,00 RET.FTE.IVA POR PAGAR $ 18,00 P/R SE CANCELA ARRIENDO CON CHEQUE ene- 12 _______________5__________________ HIPOTECA $ 203,00 BANCO $ 203,00 P/R SE CANCELA HIPOTECA CON CHEQUE ene- 15 _______________6__________________ CAJA CHICA $ 100,00 BANCO $ 100,00 P/R CREACIÓN DE FONDOS PARA GASTOS CON CHEQUE ene- 18 ________________7__________________ ÚTILES DE OFICINA $ 220,00 IVA EN COMPRA $ 26,40 BANCO $ 239,91 RET,FTE.IR POR PAGAR $ 3,85 RET.FTE.IVA POR PAGAR $ 2,64 ROMINA VILLALOBOS D
P/R COMPRA DE ÚTILES DE OF. SE PAGA CON CHEQUE
ene- _________________8__________________ 28 BANCO $ 292,64 ANT.RET.FTE.IR POR COBRAR $ 7,37 INGRESOS POR MANTE.DE VEHÍCULO $ 267,86 IVA EN VENTA $ 32,14 P/R SERVICIO DE MANT.CANCELA CON CHEQUE ene- 31 ________________9_____________________ GASTOS DE HON. PROF $ 464,29 IVA EN COMPRA $ 55,71 BANCO $ 417,86 RET.FTE.IR POR PAGAR $ 46,43 RET.FTE.IVA POR PAGAR $ 55,71 P/R CANCELACIÓN CON CHEQUE POR TRÁM.LEGALES ene- 31 _______________10_____________________ BANCO $ 12.822,00 ANT.RET.FTE.IR $ 330,00 ANT.RET.FTE.IVA $ 288,00 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO $ 12.000,00 IVA EN VENTA $ 1.440,00 P/R PRESTACIÓN DE SERV, NOS CANCELA CON CHEQUE TOTAL $ 147.243,80 $ 147.243,80 ROMINA VILLALOBOS D ROMINA VILLALOBOS D ROMINA VILLALOBOS D
XYZ S.A BALANCE DE COMPROBACIÓN
N- SUMAS SALDOS DETALLE ° DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 CAJA CHICA $ 100,00 $ 100,00 2 CAJA $ 32.000,00 $ 32.000,00 3 BANCO $ 26.865,26 $ 1.462,77 $ 25.402,49 4 DOCUMENTO POR COBRAR $ 3.000,00 $ 3.000,00 5 MUEBLES DE OFICINA $ 300,00 $ 300,00 6 EQUIPO DE COMPUTO $ 1.200,00 $ 1.200,00 7 VEHÍCULO $ 25.000,00 $ 25.000,00 8 EDIFICIO $ 55.000,00 $ 55.000,00 9 MAQUINARIA $ 1.370,00 $ 1.370,00 10 ARRIENDO $ 500,00 $ 500,00 11 ÚTILES DE OFICINA $ 220,00 $ 220,00 12 IVA EN COMPRA $ 306,51 $ 306,51 13 ANT.RET.FTE.IR POR COBRAR $ 426,74 $ 426,74 14 ANT.RET.FTE.IVA POR COBRAR $ 288,00 $ 288,00 15 DOCUMENTO POR PAGAR $ 1.200,00 $ 1.200,00 16 HIPOTECA POR PAGAR $ 203,00 $ 35.000,00 $ 34.797,00 17 CUENTA POR PAGAR $ 1.493,99 $ 1.493,99 18 RET.FTE.IR POR PAGAR $ 114,25 $ 114,25 19 RET.FTE.IVA POR PAGAR $ 92,79 $ 92,79 20 CAPITAL SOCIAL $ 90.500,00 $ 90.500,00 21 IVA EN VENTA $ 1.862,14 $ 1.862,14 22 INGRESOS POR MANTENIMIENTO $ 15.517,86 $ 15.517,86 23 GASTOS DE HONORARIOS PROFESIONALES $ 464,29 $ 464,29 $ 147.243,81 $ 147.243,81 $ 145.578,04 $ 145.578,04 ROMINA VILLALOBOS D
Orientaciones para la realización de la tarea virtual 4
Requisitos para la presentación de la tarea virtual N° 4
✔ Antes de iniciar la realización de la tarea deben realizar la lectura y/o revisión de las fuentes de información indicadas para poder profundizar en los aspectos requeridos para la misma y lograr realizar la tarea con la calidad requerida. ✔ La tarea virtual será elaborada en Excell y el documento debe ser guardado en pdf. ✔ Considerar fecha de entrega según cronograma.
Reflexione y Argumente La Utilidad de Que El Custodio Conozca Las Políticas y Procedimientos de La Compañía Respecto Al Manejo Del Fondo de La Caja Chica
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