TALLER TRANSACCIONES

CONTABLES
ACTIVIDAD NO 6

Presentado por los estudiantes:

Arévalo Viloria Diana Patricia

Martínez Brigeth
Roa Prieto Fiorella
 ACTIVIDAD 6

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá realizar el reconocimiento y la

medición de las transacciones económicas correspondientes a la creación y al inicio de
operaciones de la organización con NIIF - NIC Pymes.

Actividades para desarrollar

Resuelva las siguientes transacciones económicas en formato Excel y posterior en sistema

de información contable y de forma ordenada. Recuerde hacer entrega del taller según las
indicaciones dadas en el aula virtual, para su revisión y evaluación.

Tenga en cuenta:
• Deberá crear una empresa con un número de identificación tributaria NIT ficticio de no
más de 6 dígitos (ejemplo: NIT 123.456-0)

NIT 901099-0

• Las transacciones de inventarios se manejarán con sistema Promedio ponderado

• Las transacciones deberán incluir el tratamiento de impuestos según corresponda (la
ampliación de conceptos de temas tributarios se realizará a lo largo de los cursos del
plan de estudio)
• Su empresa corresponde a un contribuyente con calidad de responsable de IVA
responsable de retenciones a título de renta, retenedor de ICA con domicilio principal
en la ciudad o municipio donde este la sede del programa de Contaduría Pública al cual
el estudiante este inscrito.
• El tipo de sociedad debe ser sociedad por acciones simplificada (S.A.S.)
• Identificar el código CIIU de su actividad, que debe ser de comercialización de acuerdo
al bien o producto que usted eligió.
• Pertenece al grupo 2 para aplicación de NIIF pymes
• Fecha: Estas transacciones se deben realizar en diciembre del año 1.
• Forma de presentación INDIVIDUAL
• La ampliación de conceptos se realizará a lo largo de los cursos del plan de estudio
• Recuerde generar en PDF los soportes contables de cada transacción realizada en el
sistema de información este documento será el entregable de la actividad.

ADVERTENCIA: El uso del sistema de información contable que disponga

Uniminuto para sus docentes y estudiantes, debe tener un uso exclusivamente
académico para el desarrollo de este proyecto integrador o de las actividades
que los docentes orienten dentro de los cursos asignados
TRANSACCIONES:

1. El capital autorizado de la empresa es de $120.000.000, el capital suscrito

de la empresa será de $60.000.000, el capital suscrito por pagar
$20.000.000, el capital pagado de la empresa corresponde a $40.000.000,
que se aportará al momento de la constitución en efectivo.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$
310505 CAPITAL AUTORIZADO
120,000,000.00
$
310510 CAPITAL SUSCRITO
60,000,000.00
CAPITAL SUSCRITO POR $
310515
COBRAR 20,000,000.00
$
110505 CAJA GENERAL 40,000,000.00
$ $
120,000,000.00 120,000,000.00

2. Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los

socios en el punto anterior.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL $ 40,000,000.00
1110 BANCO $ 40,000,000.00
$ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00

3. Compra de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la

empresa, la compra la realizar a una empresa Responsable de IVA con
domicilio en Villavicencio de contado con cheque. La vida útil de los activos
fijos adquiridos se estima en 5 años, método de depreciación línea recta,
con un valor de salvamento del 5% del valor del activo.

Compra escritorio $250.0000 + IVA

Compra computador $2.500.000 + IVA
Compra silla $200.000 + IVA
Compra teléfono $200.000 + IVA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
MUEBLES Y ENSERES $
152405
(ESCRITORIO) 250.000,00

EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE $
152805
DATOS 2.500.000,00

$
152405 MUEBLES Y ENSERES (SILLA)
200.000,00
EQUIPO DE $
152810
TELECOMUNICACIONES 200.000,00
$
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
598.500,00
$
2365 RETENCION DE LA FUENTE 2.5%
78.750,00
$
1110 BANCOS
3.669.750,00
$ $
3.748.500,00 3.748.500,00

4. Realizar 5 compras de mercancía para la venta:

Dos al proveedor A: una por $18.500.000 + IVA y otra por $800.000 +

IVA
Dos al proveedor B: una por $5.500.000 y otra por $2.200.000
Una al proveedor C: una por $3.120.000 + IVA
Tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia

electrónica, contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá
PROVEEDOR B: forma de pago a crédito, contribuyente no responsable
de IVA, con domicilio en Cali
PROVEEDOR C: forma de pago 50 % de contado con transferencia
electrónica y 50 % a crédito, contribuyente gran contribuyente, con
domicilio en Medellín

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante,

tenga en cuenta realizar el Kardex. Será solo una referencia del
producto la que se comprará a los diferentes proveedores.
PROVEEDOR A
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
MERCANCIAS NO
1435 FABRICADAS POR LA $ 18.500.000,00
EMPRESA

2408 IVA DESCONTABLE $ 3.515.000,00

RETENCION EN LA
2365 $ 462.500,00
FUENTE DE 2.5%
MERCANCIAS NO
1435 FABRICADAS POR LA $ 800.000,00
EMPRESA
$
2408 IVA POR PAGAR
152.000,00
RETENCION EN LA $
2365 FUENTE DE 2.5% 20.000,00
$
1110 BANCOS 22.484.500,00
$ $
22.967.000,00 22.967.000,00

PROVEEDOR B
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
MERCANCIAS NO
1435 FABRICADAS POR LA $ 5.500.000,00
EMPRESA
RETENCION EN LA FUENTE
2365 $ 137.500,00
DE 2.5%
MERCANCIAS NO
1435 FABRICADAS POR LA $ 2.200.000,00
EMPRESA
RETENCION EN LA FUENTE
2365 $ 55.500,00
DE 2.5%
COSTOS Y GASTOS POR $
2335 PAGAR
7.507.000,00
$ $
7.700.000,00 7.700.000,00
PROVEEDOR C
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
MERCANCIAS NO
1453 FABRICADAS POR LA $ 3.120.000,00
EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR $ 592.800,00
RETENCION DE LA FUENTE
2365 $ 78.000,00
2.5%
1110 BANCOS $ 1.817.400,00
COSTOS Y GASTOS POR $
2335 PAGAR
1.817.400,00
$ $
3.712.800,00 3.712.800,00

5. Realizar 5 ventas de mercancía:

Dos al cliente A: una por $7.500.000 y otra por $22.500.000, el costo

de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.
Dos al cliente B: una por $8.000.000 y otra por $6.500.000, el costo de
venta corresponde al 60% del valor de cada venta.
Una al cliente C: una por $5.220.000, el costo de venta corresponde al
60% del valor de cada venta.

Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE A: forma de pago contado, pago con transferencia electrónica,

contribuyente responsable de IVA, con domicilio Ibagué
CLIENTE B: forma de pago crédito, contribuyente gran contribuyente
con domicilio Bogotá
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia
electrónica y 50 % a crédito, contribuyente autorretenedor con domicilio
en Bogotá

Las unidades del producto por cada venta las determina el estudiante,
tenga en cuenta realizar el Kardex.
 CLIENTE A
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
COMERCIO AL POR
4135 $ 7.500.000,00
MAYOR Y AL POR MENOR
240810 IVA GENERADO $ 1.425.000,00
RETENCION DE LA
2365 $ 187.500,00
FUENTE 2.5%
1355 AUTORENTA $ 30.000,00
$
2364 AUTORENTA
30.000,00
$
1305 CLIENTES A
8.737.500,00
$
1305 CLIENTES A
8.737.500,00
$
1110 BANCO
8.373.500,00
COMERCIO AL POR $
4135
MAYOR Y AL POR MENOR 22.500.000,00
$
240810 IVA GENERADO
4.275.000,00
RETENCION DE LA $
2365
FUENTE 2.5% 562.500,00
$
1355 AUTORENTA
90.000,00
$
2364 AUTORENTA
90.000,00
$
1305 CLIENTE A
26.212.500,00
$
1305 CLIENTE A
26.212.500,00
$
11110 BANCO
26.212.500,00
$ $
70.406.000,00 70.770.000,00
CLIENTE B
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
COMERCIO AL POR MAYOR
4135 $ 8.000.000,00
Y AL POR MENOR
240810 IVA GENERADO $ 1.520.000,00
RETENCION DE LA
2365 $ 200.000,00
FUENTE 2.5%
RETENCION ICA
1355 $ 88.320,00
11.04/1000
$
1355 RETENCION DE IVA 15%
228.000,00
$
1355 AUTORRENTA
32.000,00
$
2364 AUTORRENTA
32.000,00
$
1305 CLIENTE A
9.003.680,00
$
1305 CLIENTE A
9.003.680,00
$
1110 BANCO
9.003.680,00
COMERCIO AL POR MAYOR $
4135
Y AL POR MENOR 6.500.000,00
$
240810 IVA GENERADO
1.235.000,00
RETENCION DE LA $
2365
FUENTE 2.5% 162.500,00
RETENCION ICA $
1355
11.04/1000 71.760,00
$
1355 RETENCION DE IVA 15%
185.250,00
$
1355 AUTORENTA
26.000,00
$
AUTORENTA
2364 26.000,00
$
1305 CLIENTE A
7.315.490,00
$
1305 CLIENTE A
7.315.490,00
$
1110 BANCO
7.312.490,00
$ $
33.629.170,00 33.658.170,00
CLIENTE C
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
COMERCIO AL POR MAYOR
4135 $ 5.220.000,00
Y AL POR MENOR
240810 IVA GENERADO $ 991.800,00
RETENCION DE LA
2365 $ 130.500,00
FUENTE 2.5%
RETENCION ICA
1355 $ 57.629,00
11.04/1000
$
1355 RETENCION IVA 15%
148.770,00
$
1355 AUTORENTA
26.100,00
$
2364 AUTORENTA
26.100,00
$
130505 CLIENTE A
5.874.901,00
$
1305 CLIENTE A PAGO 50%
2.937.451,00
$
1305 SALDO 50%
2.937.451,00
$
1110 BANCO
5.874.901,00
$ $
12.112.802,00 12.112.801,00
6. Realizar compra de papelería que será utilizada en el desarrollo de la
actividad de la empresa por valor de $1.682.000 + IVA, a un
contribuyente régimen simple de tributación con domicilio en la ciudad de
Bogotá. El pago lo realiza a crédito de 30 días.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

519530 UTILES Y PAPELERIA $ 1.682.000,00

2408 IVA DESCONTABLE $ 319.580,00

2367 RETENCION DE IVA $ 47.937,00

COSTOS Y GASTOS POR

2335 $ 1.953.643,00
PAGAR

$ $
2.001.580,00 2.001.580,00

7. Realizar pago de arriendo a un contribuyente No responsable de IVA con

domicilio en la ciudad de Bogotá, corresponde a la oficina 50% y a la
bodega 50% por un valor de $1.200.000 total del canon de
arrendamiento, el pago lo realiza de contado con transferencia electrónica.
El contrato lo realiza por 6 meses inicialmente.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5120 ARRENDAMIENTOS $ 600.000,00

5220 ARRENDAMIENTOS $ 600.000,00

RETENCION FUENTE
2365 $ 42.000,00
ARRENDAMIENTOS 3.5%

2368 $ 11.592,00
RETENCION ICA 9.66/1000
COSTOS Y GASTOS POR $
2335
PAGAR 1.146.408,00
COSTOS Y GASTOS POR $
2335
PAGAR 1.146.408,00
$
1110 BANCOS 1.146.408,00
$ $
2.346.408,00 2.346.408,00
8. Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa
$382.000 a la cámara de comercio de contado con transferencia
electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

514010 REGISTRO MERCANTIL $ 382.000,00
233510 GASTOS LEGALES $ 382.000,00
$ 382.000,00 $ 382.000,00