Lineamientos N 001 de Caja Chica 2019

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Lineamiento N° 0001-2019-OEFA/OAD Fecha: 14/01/2019

Visado digitalmente por:
SANCHEZ DEL VALLE Elena
FIR 23017983 hard
Cargo: Jefa de la Unidad de
Finanzas
Motivo: Soy el autor del
documento

PRIORI SANTORO Enrique
Felix (FIR40070355)
Cargo: Jefe de la Oficina de
Asesoría Jurídica
documento
Normas para la administración de la caja chica del Organismo de Evaluación y

Fiscalización Ambiental - OEFA para el año 2019
CADILLO VILLAFRANCA
Aurea Hermelinda FIR
32397333 hard
Cargo: Jefa de la Oficina de
Planeamiento y Presupuesto
documento

CHUMBE ABREU Silvia Nelly
FIR 09660292 hard
Cargo: Jefa de la Oficina de
Administración
documento
ROL NOMBRE CARGO FIRMA
Formulado Jefa de la Unidad de

Elena Sánchez del Valle
por: Finanzas
Silvia Nelly Chumbe Jefa de la Oficina de

Abreu Administración
Revisado Enrique Félix Priori Jefe de la Oficina de

por: Santoro Asesoría Jurídica
Jefa de la Oficina de
Aurea Hermelinda Cadillo
Planeamiento y
Villafranca de León
Presupuesto
Aprobado Silvia Nelly Chumbe Jefa de la Oficina de
por Abreu Administración
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CONTROL DE CAMBIOS
Descripción del Fecha de

N° Ítems Versión
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I. OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos para la eficiente administración de la Caja Chica

del Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental - OEFA para el Año Fiscal 2019.
II. FINALIDAD
Lograr una eficiente administración de los fondos de la Caja Chica, atendiendo el pago de
gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y
características no puedan ser debidamente programados.
III. BASE LEGAL
3.1 Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
3.2 Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
3.3 Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.
3.4 Ley N° 30879, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019.
3.5 Decreto Ley N° 25632, Establecen la obligación de emitir comprobantes de pago en
las transferencias de bienes, en propiedad o en uso, o en prestaciones de servicios
de cualquier naturaleza.
3.6 Decreto Legislativo N° 1436, que aprueba el Marco de la Administración Financiera
del Sector Público.
3.7 Decreto Legislativo N° 1440, que aprueba el Sistema Nacional de Presupuesto
Público.
3.8 Decreto Legislativo N° 1441, que aprueba el Sistema Nacional de Tesorería.
3.9 Decreto Supremo N° 304-2012-EF, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley
N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
3.10 Decreto Supremo N° 007-2013-EF, Decreto Supremo que regula el Otorgamiento
de Viáticos para Viajes en Comisión de Servicios en el Territorio Nacional.
3.11 Decreto Supremo N° 013-2017-MINAM, que aprueba el Reglamento de
Organización y Funciones del Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental.
3.12 Decreto Supremo N° 298-2018-EF, que aprueba el valor de la Unidad Impositiva
Tributaria para el año 2019.
3.13 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control
Interno.
3.14 Resolución de Contraloría N° 328-2015-CG, que aprueba la Directiva
N° 013-2015-CG-GPROD “Presentación, procesamiento y archivo de las
Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y Rentas de los funcionarios y
servidores públicos del Estado”
3.15 Resolución de Superintendencia N° 007-99-SUNAT, que aprueba el Reglamento de
Comprobantes de Pago.
3.16 Resolución de Superintendencia N° 073-2006-SUNAT, que aprueba las Normas
para la aplicación del Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno
Central a que se refiere el Decreto Legislativo N° 940 al transporte de bienes
realizado por vía terrestre.
3.17 Resolución de Superintendencia N° 374-2013-SUNAT, que Regulan la
incorporación obligatoria de emisores electrónicos en los sistemas creados por las
Resoluciones de Superintendencia N° 182-2008-SUNAT y 097-2012-SUNAT y se
designa al primer grupo de ellos.
3.18 Resolución Directoral N° 026-80-EF-77.15, que aprueba las Normas Generales del
Sistema de Tesorería.
3.19 Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería
N° 001-2007-EF/77.15.
3.20 Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15, que Dictan disposiciones
complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la
R.D. N° 002‐2007‐EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones
del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica,
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entre otras
3.21 Resolución de Secretaría General N° 115-2015-OEFA/SG, que aprueba la Directiva
N° 017-2015-OEFA/SG “Procedimientos para la Administración de Transportes,
Uso de Vehículos, Control de Combustible, Lubricantes y Mantenimiento de la Flota
Vehicular en el Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental - OEFA”.
3.22 Resolución de Gerencia General N° 075-2018-OEFA/GEG, que aprueba los
Lineamientos de Solicitud de viáticos por comisión de servicios en territorio nacional
para el Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental - OEFA.
Las referidas normas incluyen sus modificatorias.
IV. ALCANCE
Las disposiciones establecidas en la presente directiva son de aplicación y cumplimiento

obligatorio para todas las áreas del OEFA; así como, para los colaboradores/as que
presten servicios al OEFA, bajo cualquier modalidad de contratación, dentro del ámbito de
su competencia.
V. VIGENCIA
Las disposiciones contenidas en el presente Lineamiento tienen vigencia durante el año

fiscal 2019.
VI. DEFINICIONES
Para efectos del presente Lineamiento se tendrán en cuenta los siguientes términos:
6.1 Área: Órganos, unidades orgánicas y coordinaciones establecidas mediante

Resolución de Presidencia del Consejo Directivo.
6.2 Arqueo de Caja Chica: Operación de recuento de dinero en efectivo, recibos

provisionales y documentación de gasto, para comprobar el saldo de la Caja Chica.
6.3 Colaborador/a: Toda persona que preste servicios al OEFA bajo cualquier
modalidad de contratación
6.4 Comisión de servicio: Desplazamiento programado o imprevisto, de carácter

temporal, que realiza el/la comisionado/a a lugares distintos donde presta servicios,
para realizar actividades vinculadas a las funciones del OEFA. El desplazamiento
puede ser al interior o exterior del territorio nacional.
6.5 Comprobantes de pago: Documentos que acreditan la transferencia de bienes, la

entrega en uso y/o la prestación de servicios. Para ser considerado como tal, el
comprobante de pago debe ser emitido y/o impreso conforme a las normas del
Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por la SUNAT. Tales documentos
deben ser válidamente emitidos a nombre del OEFA, especificando su número de
Registro Único de Contribuyentes - RUC, de corresponder.
Dichos documentos pueden ser facturas, recibos por honorarios electrónicos,

boletas de venta, liquidaciones de compras, tickets o documentos similares que
permitan su adecuado control tributario.
6.6 Declaración Jurada: Documento sustentatorio de gastos empleado, únicamente,

cuando se trate de lugares o conceptos por los que no sea posible obtener
comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido
por la SUNAT.
6.7 Gastos menores de cancelación inmediata: Aquellos gastos que no exceden del
20% de la UIT fijada para el año fiscal 2019, lo que asciende al monto de S/ 840.00
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(Ochocientos cuarenta y 00/100 Soles).
6.8 Jefe/a de Área: Funcionario o servidor civil responsable de un área del OEFA.
6.9 Planilla de movilidad: Documento utilizado para sustentar gastos de movilidad

efectuados por los colaboradores.
6.10 Recibo provisional: Documento transitorio utilizado para retirar fondos de la Caja
Chica, a través del cual se indica el concepto, monto y la fecha del desembolso. No
pudiéndose utilizar para fines distintos al solicitado.
6.11 Rendición de cuentas: Presentación de los documentos sustentatorios del gasto

realizado por el/la colaborador/a solicitante con los fondos de la Caja Chica, bajo su
exclusiva responsabilidad. La rendición de cuentas está sujeta a la evaluación y
verificación de la Unidad de Finanzas de la Oficina de Administración.
6.12 Responsable de Caja Chica: Colaborador/a (titular y suplente) designado

mediante Resolución de la Oficina de Administración como responsable del manejo,
control, custodia y uso racional de la Caja Chica.
6.13 Unidad Impositiva Tributaria - UIT: Valor referencial que puede ser utilizado en
las normas tributarias; el cual se determina mediante Decreto Supremo refrendado
por el Ministerio de Economía y Finanzas - MEF, cuyo valor para el año Fiscal 2019
ha sido fijado mediante Decreto Supremo N° 298-2018-EF por el monto de
S/ 4,200.00 (Cuatro mil doscientos y 00/100 soles).
6.14 Viáticos: Asignación dineraria que se otorga a el/la comisionado/a para cubrir los
gastos personales de alimentación, hospedaje, movilidad hacia y desde el lugar de
embarque y para su desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de
servicio, por viajes realizados dentro del territorio nacional, con cargo a rendir
cuenta debidamente documentada. Gastos que no excederán al monto máximo
diario determinado por el área solicitante, sin que ello exceda a lo establecido en el
Decreto Supremo N° 007-2013-EF.
VII. DISPOSICIONES GENERALES
7.1 La Caja Chica es un fondo en efectivo constituido con Recursos Públicos

provenientes de cualquier fuente que financie el presupuesto institucional del OEFA,
según disponibilidad presupuestal.
7.2 La Caja Chica se destina únicamente para atender gastos menores que demanden
su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser
debidamente programados.
7.3 El monto máximo para cada pago con el fondo de la Caja Chica no debe exceder
del 20% de una (1) UIT.
7.4 Excepcionalmente, puede destinarse el pago de viáticos por comisiones de servicios

no programados y de servicios básicos de las Oficinas Desconcentradas u Oficinas
de Enlace, los mismos que, se encuentran exceptuados del tope del 20% de una (1)
UIT, de acuerdo a lo dispuesto en el Literal b) del Numeral 10.4 del Artículo 10° de
la Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15, modificado por el Artículo Único de
la Resolución Directoral N° 004-2011-EF/77.15.
7.5 En el caso de servicios básicos de las Oficinas Desconcentradas u Oficinas de

Enlace, se utilizarán los fondos de la Caja Chica cuando se determine no utilizar la
modalidad de “Encargos” al personal de la Entidad, de acuerdo a lo dispuesto en el
Artículo 40° de la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF-77.15.
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7.6 La Unidad de Finanzas tiene a su cargo la custodia final de los documentos que
sustentan los gastos de la Caja Chica.
7.7 El gasto mensual con cargo a la Caja Chica no debe exceder tres (3) veces el monto
constituido o aprobado por Resolución de Administración de Apertura de la Caja
Chica vigente, indistintamente del número de rendiciones documentadas que se
efectúen en el mismo periodo.
7.8 Está prohibido cambiar cheques por cualquier concepto con cargo a los fondos de
la Caja Chica, bajo responsabilidad de el/la Responsable de la Caja Chica.
7.9 Por razones justificadas se podrán atender los pagos mayores al 20% de una (1)
UIT hasta un máximo del 90% de una (1) UIT, debiendo ser autorizado por el/la
Jefe/a de la Oficina de Administración o el/la Jefe/a de la Oficina Desconcentrada o
el/la Responsable de la Oficina de Enlace, según corresponda, siempre que se
configure solamente alguno de los siguientes supuestos:
a) Gastos por concepto de mantenimiento, reparación y acondicionamiento de

edificios y estructuras para oficinas públicas, automóviles, camionetas, motos
y otros vehículos de propiedad o uso del OEFA.
b) Gastos por los servicios prestados por personas naturales y jurídicas para el
traslado de carga, bienes y materiales.
c) Gastos por concepto de alquiler de vehículos u otros medios de transporte para

el desarrollo de comisiones de servicio no programadas.
7.10 El/la Responsable de la Caja Chica lleva un registro conforme al Anexo

N° 09 - Auxiliar Estándar de la Caja Chica del Año 2019 (Sede Central) y el Anexo
N° 10 - Auxiliar Estándar de la Caja Chica del Año 2019 (Oficinas Desconcentradas
y Oficinas de Enlace), en los cuales se consigne los importes recibidos por apertura
y reembolsos; así como, los egresos definitivos y liquidaciones.
7.11 El/la Responsable de la Caja Chica verifica diariamente el orden y conformidad del
fondo; así como, la documentación sustentatoria del gasto, estableciendo el saldo
de la Caja Chica con que cuente al cierre del día.
7.12 El/la Responsable de la Caja Chica revisa al término del día la documentación que
sustenta el gasto y el saldo en los fondos de la Caja Chica, de acuerdo al Anexo
N° 9 “Auxiliar Estándar de Caja Chica del Año 2019” y el Anexo N° 10 “Auxiliar
Estándar de Caja Chica del Año 2019”, el cual debe coincidir con la sumatoria del
importe del dinero en efectivo; y, los recibos provisionales y las planillas de viáticos
pendientes de rendir de la Caja Chica.
VIII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
8.1 Gastos que pueden ser atendidos con cargo a la Caja Chica
8.1.1 Gastos de movilidad local:
Los gastos de movilidad local son exclusivos para la realización de labores

oficiales realizadas fuera de las sedes del OEFA, los mismos que pueden ser
pagados con cargo a la Caja Chica siempre que se sustente que no existe
disponibilidad de vehículos oficiales para el traslado de el/la colaborador/a.
El trámite y la atención de la movilidad es de la siguiente manera:
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a) El/la Jefe/a del Área autoriza los gastos por movilidad local en la ciudad
de Lima y Callao, siempre que se cuente con la solicitud de movilidad
institucional y la comunicación de no atención del servicio por parte del
Supervisor de Transportes de la Unidad de Abastecimiento de la Oficina
de Administración, de acuerdo a lo establecido en el Literal d) del
Numeral 8.1.2.1 de la Directiva N° 017-2015-OEFA/SG “Procedimientos
para la Administración de Transportes, Uso de Vehículos, Control de
Combustible, Lubricantes y Mantenimiento de la Flota Vehicular en el
Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental - OEFA”.
En los casos de realización de labores oficiales en las que se requiera el

traslado de el/la colaborador/a directamente desde su domicilio hacia el
lugar de la comisión, se debe remitir a la Oficina de Administración el
Anexo N° 1 Planilla de Movilidad Local, los cuales deben estar
autorizados por el/la Jefe/a de área.
b) En caso de realización de labores oficiales en las que se requiera el

traslado de el/la colaborador/a directamente desde su domicilio hacia el
lugar de la comisión de las Oficinas Desconcentradas y las Oficinas de
Enlace, se debe remitir a la Oficina de Administración el Anexo N° 2
Planilla de Movilidad Local, los cuales deben estar autorizados por el/la
Jefe/a de área.
c) Los gastos de movilidad local deber ser sustentados a través del Anexo
N° 1 - Planilla de Movilidad Local (Lima y Callao) y el Anexo N° 2 - Planilla
de Movilidad Local (Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace) o
mediante los comprobantes de pago autorizados por la SUNAT (factura
y boleta de venta). En todos los casos, se deberá consignar el itinerario
de el/la colaborador/a, indicando el origen, destino, objeto de la comisión
y hora de salida del traslado.
d) La Planilla de Movilidad Local debe ser numerada (numeración

correlativa).
e) Los gastos de movilidad para Lima y Callao, serán sustentados mediante

Anexo N° 1 - Planilla de Movilidad Local (Lima y Callao) y están sujetos
a los topes máximos establecidos en el Anexo N° 12 - Escala de
Movilidad Local de Lima y Callao. En el supuesto que los montos
consignados en las planillas de movilidad excedan los topes máximos
establecidos, el responsable de Caja Chica reconocerá solo hasta los
topes máximos establecidos.
f) En el caso de las Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace, los

gastos sustentados mediante el Anexo N° 2 - Planilla de Movilidad Local
se sujetarán a los topes máximos establecidos en la Escala de Movilidad
que apruebe el/la Jefe/a de Área según el Anexo N° 13 - Escala de
Movilidad Local de las Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace.
En el supuesto que los montos consignados en las planillas de movilidad

excedan los topes máximos establecidos, el responsable de Caja Chica
reconocerá solo hasta los topes máximos establecidos, debiendo firmar
el colaborador por el monto recibido.
La Escala de Movilidad Local de las Oficinas Desconcentradas y Oficinas

de Enlace debe remitirse a la Unidad de Finanzas con fecha máxima al
08 de enero del 2019.
g) Si por necesidad del servicio, el conductor deba retornar de su domicilio

al OEFA para realizar el traslado de funcionarios o visitantes
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internacionales y otras actividades entre las 22:00 horas y las 06:00

horas del día siguiente, se les reconocerá gastos por servicio de
movilidad, previa autorización de su jefe/a inmediato/a. Dichos gastos se
otorgarán según el Anexo N° 12 - Escala de Movilidad Local de Lima y
Callao y el Anexo N° 13 - Escala de Movilidad Local de las Oficinas
Desconcentradas y Oficinas de Enlace, según corresponda, bajo
responsabilidad de el/la Jefe/a de Área.
En el caso de que tales gastos sean sustentados con comprobantes de

pago autorizados por la SUNAT y válidamente emitidos (facturas y
boletas de venta) se reconocerá el valor emitido por el servicio de
movilidad.
h) Gastos por alimentación y traslado de los/las colaboradores/as que

laboran después de las 21:00 horas de lunes a viernes, y en días no
laborables: De manera excepcional y previa autorización de el/la Jefe/a
de Área, se reconocerá a los/las colaboradores/as los gastos por
alimentación cuando estos realicen labores después de las 21:00 horas
de lunes a viernes.
i) Previa autorización, en los días no laborables, se reconocerá a los/las

colaboradores/as alimentación cuando estos realicen labores por un
mínimo de cuatro (4) horas y se reconocerán los gastos de movilidad del
domicilio al local institucional y viceversa, independientemente de las
horas laboradas.
Los gastos por alimentación se sustentarán con comprobantes de pago

válidamente emitidos y autorizados por la SUNAT, los cuales deben
estar debidamente detallados (no se aceptarán descripciones generales
como: “por consumo”), y no deberá exceder de S/ 20.00 (Veinte y 00/100
Soles) por persona, los cuales deberán estar firmados por el/la
colaborador/a solicitante y por el/la Jefe/a de Área. En caso el importe
del comprobante de pago exceda los S/ 20.00 (Veinte y 00/100 Soles),
el responsable de caja reconocerá el gasto de alimentación hasta el tope
establecido. La sustentación de gastos por movilidad al domicilio se
regirá, en lo que corresponda, por lo dispuesto en el Numeral 8.1.1 de la
presente directiva.
La Planilla de Movilidad Local para Lima y Callao deberá contar con el

visto del especialista en control de asistencia de la Unidad de Gestión de
Recursos Humanos de la Oficina de Administración. La Planilla de
Movilidad Local para las Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace
deberá adjuntar el registro de control del personal de seguridad.
Lo dispuesto en los literales (h) e (i) del presente Numeral no es aplicable a

los inscritos en el Registro de Terceros Evaluadores, Supervisores y
Fiscalizadores del Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental -
OEFA
8.1.2 Gastos por alimentación producto de reuniones de trabajo y/o

Atenciones Oficiales:
El gasto de alimentación con motivo de reuniones de trabajo de carácter

oficial deberá ser justificado y autorizado por el/la Jefe/a de Área.
La sustentación de gasto deberá ser detallado indicando el motivo de la

reunión, los datos y cargos de los/las colaboradores/as, así como de las
personas participantes de la reunión.
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8.1.3 Gasto por compra de materiales y útiles de oficina:
Procede la compra de materiales y útiles de oficina, a solicitud de el/la Jefe/a

de Área, cuando no se cuente con disponibilidad de dicho bien en el almacén
o no sea un bien sustituto de uno que existe en almacén. Para su autorización
deberá adjuntarse copia de la respuesta del correo institucional del
Encargado del Almacén en el cual se indique que a la fecha de solicitud no
se contaba con los bienes requeridos.
8.1.4 Gastos protocolares:
Excepcionalmente, serán autorizados por el/la Jefe/a de Área, los gastos por
concepto de adquisición de arreglos florales funerarios que en representación
del OEFA se envíen como pésame por fallecimiento de el/la colaborador/a o
familiares de el/la colaborador/a (padres, hijos, hermanos, cónyuge o
concubina). En la ciudad de Lima, el/la Asistente/a Social de la Unidad de
Gestión de Recursos Humanos de la Oficina de Administración valida tal
situación, para ello visa el comprobante del gasto en señal de conformidad;
para las Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace dicha validación lo
realizará mediante correo electrónico.
Asimismo, los gastos de representación protocolares entre instituciones

públicas, serán autorizados por el/la Jefe/a de la Oficina de Administración,
mediante correo o visando en el comprobante de pago.
8.1.5 Viáticos por comisiones de servicio no programadas:
Son considerados viáticos por comisiones de servicio no programadas,

aquellos que se requieran para atender los casos de emergencias
ambientales, urgencias debidamente sustentadas, entre otros. Dichos
viáticos por comisiones de servicio no programadas deberán estar
debidamente sustentados y autorizados por el/la Jefe/a de Área. Para el caso
de los/las Jefes/as de las Oficinas Desconcentradas y los Responsables de
las Oficinas de Enlace, éstos deberán firmar las Planillas de Viáticos en
calidad de colaboradores/as, siendo que la autorización deberá ser efectuada
por el/la Coordinador/a de Oficinas Desconcentradas mediante documento o
correo institucional.
8.1.6 Servicios Básicos
Los/Las Responsables de la Caja Chica en las Oficinas Desconcentradas y

en las Oficinas de Enlace podrán atender gastos de servicios básicos.
8.1.7 Gastos por Compromisos Vecinales
Los gastos por compromisos vecinales de los cuales no pueda obtenerse un

comprobante de pago, constituyen un concepto que puede ser justificado y
sustentado mediante declaraciones juradas de gastos, las mismas que
deberán estar debidamente acompañadas por el Acta de Acuerdo donde se
estipule el compromiso vecinal; y, la constancia de entrega y recepción del
monto correspondiente.
8.2 Recibos provisionales
Los recibos provisionales con cargo a la Caja Chica serán otorgados solo a
colaboradores/as bajo el régimen D.L 728 y D.L 1057 CAS, mediante autorización
de el/la Jefe/a de Administración, previa visación de el/la jefe/a del área en la Sede
Central; o de el/la Jefe/a de la Oficina Desconcentrada o de el/la Responsable de la
Oficina de Enlace, según corresponda.
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Los gastos realizados mediante recibos provisionales deben cumplir los siguientes
requisitos:
8.2.1 Se efectuará mediante formato establecido en el Anexo N° 3 - Recibo

Provisional (numeración correlativa).
8.2.2 En el recibo provisional se consignarán los nombres, apellidos y DNI de el/la

colaborador/a solicitante, quien será responsable por la presentación de la
rendición de cuentas, con las visaciones de autorización.
8.2.3 Los recibos provisionales son otorgados para gastos por montos menores y
en casos de urgencia y/o emergencia.
8.2.4 No serán aceptados como parte de la rendición de gastos, documentación

emitida con fecha anterior al otorgamiento y/o autorización del recibo
provisional.
8.2.5 Las contrataciones de bienes y servicios no deberán exceder en cada caso

el 20% de la UIT equivalente a S/ 840.00 (Ochocientos cuarenta y 00/100
Soles), salvo las excepciones establecidas en el presente lineamiento.
8.2.6 Los/Las colaboradores/as solicitantes deberán presentar al/la Responsable

de Caja Chica las rendiciones de cuenta documentadas, dentro de las
cuarenta y ocho (48) horas de recibidos los fondos de la Caja Chica.
8.2.7 No podrán ser utilizados para fines distintos a los autorizados.
8.2.8 No se podrán entregar nuevos fondos de la Caja Chica al/la colaborador/a,

que tenga pendiente rendiciones de cuenta por una asignación anterior.
8.2.9 Los/Las colaboradores/as solicitantes, verificarán en el SIGA - OEFA que el

recibo provisional esté rendido y el saldo devuelto de ser el caso.
8.3 Documentos autorizados para sustentar los gastos con fondos de la Caja
Chica.
8.3.1 Son documentos sustentatorios de gastos los siguientes:
a) Comprobantes de pago autorizados por la SUNAT.
b) Planilla de Movilidad conforme al Anexo N° 1 - Planilla de Movilidad Local

(Lima y Callao) y al Anexo N° 2 - Planilla de Movilidad Local (Oficinas
Desconcentradas y Oficinas de Enlace), según corresponda.
c) Declaración de Jurada conforme al Anexo N° 4 - Declaración Jurada

(Sede Central) y al Anexo N° 5 - Declaración Jurada (Oficinas
Desconcentradas y Oficinas de Enlace), para:
(i) Los gastos efectuados dentro del ámbito de competencia de la

Oficina donde pertenece el/la colaborador/a, y
(ii) Los gastos derivados de compromisos vecinales conforme a lo

establecido en el Numeral 8.1.7 de el presente lineamiento. El
monto que se consigne en la Declaración Jurada no debe exceder
del 10% de la UIT, equivalente a S/ 420.00 (Cuatrocientos veinte y
00/100 Soles).
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d) Recibos de ingresos de entidades públicas.
e) Otros de acuerdo a la normatividad vigente.
8.3.2 Los documentos sustentatorios de gastos autorizados por la SUNAT deberán

cumplir los siguientes requisitos:
a) Los comprobantes de pago deben ser presentados en original, y en

caso de ser una factura física, adjuntarse el original, la copia SUNAT y
la copia transferible (factura negociable).
b) El comprobante de pago deberá estar emitido de la siguiente manera:
 Razón Social: Organismo de Evaluación y Fiscalización

Ambiental - OEFA.
 RUC: 20521286769.
c) En el reverso de cada uno de ellos se consignará:
 El detalle de la justificación del gasto.

 Nombres, apellidos, número de D.N.I, firma de el/la colaborador/a
que realizó el gasto, y visado de el/la Jefe/a de Área en señal de
autorización.
d) No deberán presentar borrones ni enmendaduras.
8.3.3 Para el caso de gastos de peajes y servicios de cochera, deberá firmar el

chofer consignando el número de placa de la unidad móvil de la Entidad.
Se debe tener en cuenta que los documentos, previo al pago deberán estar
visados por el/la Jefe/a de Área y el/la Responsable de Caja Chica quienes
deberán supervisar el cumplimiento de los requisitos señalados en los
numerales precedentes.
8.4 Facultad para autorizar gastos de la Caja Chica
8.4.1 En la Sede Central, el/la Jefe/a de la Unidad de Finanzas autorizará los gastos
cuyo monto no exceda el 1% de la UIT vigente en el 2019 y el/la Jefe/a de la
Oficina de Administración los gastos que supere dicho porcentaje, previa
visación de los/las Jefes/as de Área, bajo su responsabilidad.
8.4.2 En las Oficinas Desconcentradas y de Enlace, los servidores con facultad

para autorizar los gastos con cargo a la caja chica, son los/las Jefes/as de la
Oficina Desconcentrada o el/la Responsable de la Oficina de Enlace, según
corresponda.
8.4.3 En caso de ausencia temporal de el/la Jefe/a de Área, con facultad para
autorizar los gastos con cargo a la Caja Chica serán autorizados por el/la
colaborador/a a quien se haya encargado sus funciones.
8.5 Verificación de la documentación sustentatoria de gastos previo al pago con

fondos de la Caja Chica
8.5.1 Previamente al pago con fondos de la Caja Chica, se deberá tener en cuenta
las siguientes disposiciones para verificar la correspondiente documentación
sustentatoria:
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a) En el caso de operaciones afectas al Sistema de Detracciones, se

deberá realizar las retenciones de acuerdo al porcentaje establecido
dependiendo del tipo de servicio (Ver Anexo de Sunat), de conformidad
con lo establecido en la Resolución de Superintendencia
N° 073-2006/SUNAT y la Resolución de Superintendencia
N° 343-2014-SUNAT. Se deberá realizar el depósito correspondiente en
el Banco de la Nación en la cuenta indicada por el proveedor en un plazo
no mayor a dos (2) días hábiles de efectuada la retención. Los
porcentajes de detracción pueden variar de acuerdo a la normatividad
que emita la SUNAT.
b) En el caso de facturas físicas se presenta el original, la copia SUNAT y

la copia transferible (factura negociable), consignando el número de
RUC y nombre del OEFA, debiendo estar cancelada por el proveedor.
c) En el caso de las boletas de venta se presenta la copia del usuario o

adquiriente, consignando como mínimo el nombre del OEFA.
d) El ticket se presenta en original y copia debiendo contener el número

RUC del OEFA.
e) El ticket por el pago de peaje o servicios similares no requiere de la

indicación de número RUC ni nombre del OEFA.
f) El/La Responsable de Caja Chica deberá ingresar a la página electrónica

de la SUNAT (www.sunat.gob.pe) y proceder a la verificación y
autenticidad de los comprobantes de pago recibidos, debiendo consignar
el sello de “Verificado en Consulta RUC/Consulta de Autorización de
Comprobantes de Pago”.
g) La planilla de movilidad local debe indicar nombres, apellidos y número

de DNI de el/la colaborador/a solicitante, itinerario (origen y destino),
objeto de la comisión e importe de acuerdo a la Escala de Movilidad.
h) No se aceptará comprobantes de pago deteriorados, con borrones o que

sean ilegibles o no tengan los montos claramente escritos.
i) En el documento sustentatorio de gasto, el/la Responsable de Caja

Chica consignará el sello “PAGADO” y la fecha de su cancelación.
j) En el caso de comprobantes electrónicos se presenta el original,

consignando el número de RUC y nombre del OEFA, debiendo estar
cancelado por el proveedor o evidenciado el sistema de pago.
8.6 Reposición de la Caja Chica
8.6.1 Las reposiciones podrán ser solicitadas en forma mensual (cierre de mes) o
tan pronto los gastos desciendan a niveles menores del 50% del importe
asignado, lo que ocurra primero a fin de mantener una adecuada
disponibilidad de efectivo que permita atender los requerimientos, bajo
responsabilidad de el/la Responsable de Caja Chica. La documentación
sustentatoria debe estar debidamente foliada y ordenada de tal manera que
garantice la seguridad de la información (folder manilo, file de palanca, pioner,
etc.) debe concordar con la numeración consignada en los respectivos
anexos y su respectiva certificación presupuestal.
8.7 Ampliación del monto asignado a la Caja Chica
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Versión: 00
8.7.1 El monto asignado a la Caja Chica podrá ampliarse cuando las operaciones
efectuadas se incrementen significativamente, imposibilitando la atención de
las necesidades futuras del área.
8.7.2 El/La Responsable de Caja Chica a través de el/la Jefe/a del Área sustentará
ante el/la Jefe/a de la Oficina de Administración la solicitud de ampliación del
monto asignado a la Caja Chica.
8.7.3 El/La Jefe/a de la Oficina de Administración remitirá dicha solicitud a la

Unidad de Finanzas de la Oficina de Administración, a fin que verifique la
documentación y de ser el caso, proyecte la resolución de aprobación, caso
contrario se devolverá sustentando su negatoria.
8.8 Registro y arqueo de la Caja Chica
8.8.1 Registro de la Caja Chica
El/La Responsable de Caja Chica llevará y mantendrá actualizado un registro

de firmas y rúbricas de los/las colaboradores/as facultados/as para autorizar
gastos de acuerdo al Anexo N° 14 - Registro de Firmas del Personal que
Autoriza el Gasto, debiendo contrastarse las firmas y rubricas en cada
ocasión.
8.8.2 Arqueos a la Caja Chica
a) Los arqueos a las Oficinas Desconcentradas (en adelante, ODES), serán

inopinados y dispuestos por el/la Jefe/a de la Oficina de Administración
previa programación por parte de el/la Jefe/a de la Unidad de Finanzas.
b) Los arqueos de la Caja Central serán periódicos e inopinados y serán

realizados por la Unidad de Finanzas; sin perjuicio de ello la Oficina de
Administración y el Órgano de Control Institucional podrá realizarlos
dentro de sus actividades de control.
c) Los/Las Jefes/as de la ODES, deben hacer arqueos mensuales e

inopinados a sus responsables de caja.
d) El resultado de los arqueos deberá ser puesto en conocimiento de el/la

Jefe/a de la Unidad de Finanzas y de el/la Jefe/a de la Oficina de
Administración de ser el caso, para el inicio de las medidas
administrativas a que hubiere lugar.
e) Los arqueos que se practiquen a la Caja Chica constarán en actas

conforme al Anexo N° 11 - Acta de Arqueo de Caja Chica en las que se
consignará la conformidad o disconformidad. El Acta será suscrita por
el/la Responsable de Caja Chica, el/la Jefe/a de Área y el/la
colaborador/a designado/a para llevar a cabo el arqueo. Los sobrantes
o faltantes luego del arqueo deberán ser sustentados por el Responsable
de Caja Chica, lo que se consignará en el Acta de Arqueo, debiendo
revertir el excedente o devolver el faltante.
f) Asimismo, en caso de otras observaciones, deberán implementarse las

medidas correctivas de las mismas en el plazo máximo de 10 días útiles.
g) El/La Responsable de Caja Chica deberá conservar las Actas de los

Arqueos practicados.
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Versión: 00
8.9 Acciones de Seguridad
8.9.1 Los/Las Responsables de Caja Chica contarán con una caja de seguridad
u otros medios similares para impedir la sustracción del dinero que se
encuentra bajo su custodia y responsabilidad.
8.9.2 El/La Responsable de Caja Chica de la Sede Central entregará en sobre

lacrado la clave y/o copia de la llave de la caja de seguridad al/la
Coordinador/a de Tesorería de la Unidad de Finanzas de la Oficina de
Administración, con la finalidad de solucionar cualquier eventualidad en el
manejo de la misma. En las Oficinas Desconcentradas u Oficinas de
Enlace, el/la Responsable de Caja Chica deberá entregar en sobre lacrado
la clave y/o copia de la llave de la caja de seguridad respectiva al/la Jefe/a
de la Oficina, según corresponda.
8.9.3 En caso de ausencia temporal programada (vacaciones, licencias, etc.) de

el/la Responsable de Caja Chica, el/la Jefe/a de Área al que pertenecen
dispondrá se practique un arqueo de la Caja Chica. El/La responsable
titular de Caja Chica deberá entregar la clave y/o la llave de la caja de
seguridad, según corresponda al/la Responsable de Caja Chica suplente,
quien asumirá la administración temporal, comunicando este hecho a la
Unidad de Finanzas de la Oficina de Administración mediante correo
electrónico institucional. De igual forma, el arqueo se practicará al retorno
del Responsable de Caja Chica.
En caso de ausencia temporal no programada (enfermedad, accidente,

etc.) de el/la Responsable de Caja Chica, el/la Jefe/a de Área al que
pertenecen dispondrá la apertura del sobre lacrado conteniendo la llave
y/o clave de la caja de seguridad y se practique un arqueo de la Caja
Chica, asumiendo la administración temporal el/la Responsable de Caja
Chica suplente.
8.9.4 En caso de renuncia de el/la Responsable de Caja Chica, asumirá en

forma inmediata el/la Responsable de Caja Chica suplente, según
corresponda, procediendo a practicar un arqueo de la Caja Chica,
debiendo constar en la misma la entrega de la llave y/o clave de la caja de
seguridad según corresponda, el Acta de Arqueo deberá comunicarlo a la
Unidad de Finanzas mediante correo electrónico institucional.
En la sede central, el/la Jefe/a de la Unidad de Finanzas solicitará

inmediatamente al Jefe de la Oficina de Administración la designación de
un/una nuevo/a Responsable de Caja Chica, para lo cual remitirá su
propuesta.
En el caso de las Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace el/la

Coordinador/a de Oficinas Desconcentradas, solicitará inmediatamente
al/la Jefe/a de la Oficina de Administración la designación de un nuevo
responsable de Caja Chica, para lo cual remitirá su propuesta.
8.9.5 Antes de proceder al cobro de los cheques o giros bancarios (sistema de

telegiro), el/la Responsable de Caja Chica deberá adoptar las medidas de
seguridad a fin de disminuir el riesgo sustracción.
8.9.6 El/La Jefe/a de la Oficina de Administración contratará una Póliza de

Seguro de Deshonestidad de acuerdo al grado de responsabilidad en el
manejo de la Caja Chica, que justifique la cuantía de los fondos a ser
asegurados.
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8.10 Liquidación de la Caja Chica
8.10.1 Previa liquidación de la Caja Chica, el/la Jefe/a de Área y el/la

Responsable de Caja Chica presentarán a la Oficina de Administración un
informe conjunto sobre su estado situacional conforme al Anexo N° 8 -
Informe del Estado Situacional de la Caja Chica. La liquidación de la Caja
Chica procederá en los casos siguientes:
a) Al término del año fiscal.

b) Por disposición de la Oficina de Administración.
c) Por temas presupuestales.
8.10.2 La Oficina de Administración determinará la fecha en que los/las

Responsables de la Caja Chica remitirán bajo responsabilidad la última
rendición sustentada y el saldo no utilizado será devuelto mediante
Papeleta de Depósito (T - 6) en el registro de origen de la apertura del
Fondo de Caja Chica.
8.10.3 Al término del año fiscal todas las entregas de dinero por recibos
provisionales deberán liquidarse con los documentos que sustenten los
gastos respectivos acreditados por los colaboradores que realizan el
gasto.
8.11 Prohibiciones
8.11.1 Está prohibido el gasto con cargo a la Caja Chica, bajo responsabilidad de
el/la Jefe/a de Área y de el/la Responsable de Caja Chica, en los
siguientes casos:
a) Adquisición de combustible y lubricantes, salvo que se cuente con la

autorización expresa de el/la Jefe/a de la Oficina de Administración,
con el sustento correspondiente de la urgencia o necesidad de compra
(por ejemplo, el traslado o desplazamiento de los/las colaboradores/as
para el ejercicio de sus funciones).
b) Muebles de oficina u otros bienes de capital y bienes no depreciables.
c) Gastos que estén limitados por medidas de austeridad y racionalidad

en la ejecución del gasto público, la Ley de Presupuesto y otras normas
complementarias.
d) Otros establecidos por norma expresa.
8.11.2 Está prohibida la conformación de fondos especiales o de naturaleza o

características similares a la de la Caja Chica, cualquiera sea su
denominación, finalidad o fuente de financiamiento, con excepción de
aquellos que estén expresamente autorizados por Ley.
IX. RESPONSABILIDADES
9.1 Del Responsable de Caja Chica
Es responsabilidad de el/la Responsable de Caja Chica el cumplimiento de las

disposiciones contenidas en el presente lineamiento.
9.2 Del colaborador
Es responsabilidad de el/la colaborador/a exigir a los proveedores emitir

comprobantes de pago por los bienes adquiridos o servicios efectuados, en las
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Versión: 00
fechas en que fueron recibidos o prestados, según corresponda, en concordancia

con la normatividad tributaria existente. Así mismo cumplir con la rendición de los
recibos provisionales dentro del plazo establecido.
9.3 Del Jefe de Área
El/La Jefe/a de Área es responsable solidario con el/la Responsable de Caja Chica
y los colaboradores a su cargo, en caso se incumpla las disposiciones contenidas
en el presente lineamiento.
X. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES
10.1 Las comunicaciones que se realicen por medio de correo electrónico entre los/las
colaboradores/as y/o los/las Responsables de Caja Chica y/o los/las Jefes/as de
Área del OEFA para fines del presente lineamiento, obligatoriamente se realizará
a través del correo electrónico institucional asignado por la Entidad.
10.2 Excepcionalmente, en la Escala de Movilidad de las Oficinas Desconcentradas y

Oficinas de Enlace se podrá incluir los topes máximos de las tarifas por movilidad a
otra provincia cercana a la de origen; siempre que se encuentre debidamente
sustentado, teniendo en cuenta las medidas de austeridad y racionalización del
gasto, bajo responsabilidad.
10.3 En caso de robo o extravío de la documentación sustentatoria de gasto de las

rendiciones de la Caja Chica, se procederá a efectuar la denuncia policial
correspondiente y fotocopiar toda la documentación en caso se cuente con copia de
respaldo, o en su defecto, se solicitará la copia del emisor, debiendo firmar toda la
documentación el/la Responsable de Caja Chica y quien autorizó el gasto, conforme
a lo dispuesto en el Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado por la
Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT.
10.4 La copia de los recibos por honorarios electrónicos que se paguen por Caja Chica
deberá ser remitida a la Unidad de Finanzas a través del correo electrónico
institucional, adjuntando la información precisada en el Anexo N° 15 - Recibo por
Honorarios pagados por Caja Chica, a más tardar el quinto (5) día hábil del mes
siguiente de efectuado el pago para efectos de ser declarados a la SUNAT en la
Planilla Electrónica mediante el registro en la Planilla Mensual de Pagos (PLAME).
10.5 El/La Responsable de Caja Chica deberá remitir mediante documento y correo
institucional a la Unidad de Finanzas, una vez recibido el reembolso de cada
rendición, el reporte de Operaciones Recíprocas con Entidades Públicas de acuerdo
al Anexo N° 16 - Reporte de Operaciones Recíprocas con Entidades Públicas.
10.6 Los casos no previstos en el presente lineamiento serán autorizados por el/la Jefe/a
de la Oficina de Administración.
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XI. ANEXOS
Anexo N° 1 : Planilla de Movilidad Local (Lima y Callao).

Anexo N° 2 : Planilla de Movilidad Local (Oficinas Desconcentradas y Oficinas de
Enlace).
Anexo N° 3 : Recibo Provisional.
Anexo N° 4 : Declaración Jurada (Sede Central).
Anexo N° 5 : Declaración Jurada (Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace).
Anexo N° 6 : Rendición de Cuenta de la Caja Chica.
Anexo N° 7 : Rendición de Cuenta de la Caja Chica (Resumen por específica de gasto).
Anexo N° 8 : Estado Situacional de la Caja Chica.
Anexo N° 9 : Auxiliar Estándar de Caja Chica del Año 2019 (Sede Central).
Anexo N° 10: Auxiliar Estándar de Caja Chica del Año 2019 (Oficinas Desconcentradas y
Oficinas de Enlace).
Anexo N° 11: Acta de Arqueo de Caja Chica.
Anexo N° 12: Escala de Movilidad Local de Lima y Callao.
Anexo N° 13: Escala de Movilidad local de las Oficinas Desconcentradas y Oficinas de
Enlace.
Anexo N° 14: Registro de Firmas de Personal que Autoriza el Gasto.
Anexo N° 15: Reporte de los Recibos por Honorarios pagados por Caja Chica.
Anexo N° 16: Reporte de Operaciones Reciprocas con Entidades Públicas pagados por
Caja Chica.
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ANEXO N° 1
Planilla de Movilidad Local (Lima y Callao)
N°
FECHA:
PLANILLA DE MOVILIDAD LOCAL

(LIMA Y CALLAO)
NOMBRES
NOMBRES YYAPELLIDOS:
APELLIDOS DE EL/LA COLABORADOR/A
(Consignar nomb re y apellidos de acuerdo a su D.N.I.)
AREA
ÁREA: USUARIA:
OBJETO DE LA COMISIÓN:
IMPORTE: S/ ( Y 00/100 SOLES)
DEPENDENCIA DONDE REALIZÓ LA COMISIÓN: DÍA Y HORA:
En aplicación del Artículo 71º de la Directiva Nº 001-2007-EF/77.15, aprobada mediante Resolución Directoral Nº 002-
2007-EF/77.15 DECLARO BAJO JURAMENTO que he realizado gastos por el Concepto de Movilidad Local de acuerdo
al detalle arriba indicado. El costo corresponde a valores de mercado a la fecha.
AUTORIZADO POR V° B° DEL JEFE DE ÁREA COLABORADOR

V°B° DE EL/LA JEFE/A DEL COLABORADOR/A
AREA
D.N.I:
DETALLE DEL ITINERARIO:
ÍTEM ORIGEN DESTINO TARIFA S/

1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL S/
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ANEXO N° 2
Planilla de Movilidad Local
(Oficinas Desconcentradas y de Enlace)
N°
FECHA:
PLANILLA DE MOVILIDAD LOCAL DE (D E A C UE R D O A L Á R E A A S IG N A D A )
NOMBRES
NOMBRES Y APELLIDOS DE EL/LA COLABORADOR/A
Y APELLIDOS:
ÁREA:
AREA USUARIA:
OBJETO DE LA COMISIÓN:
LUGAR DONDE REALIZÓ LA COMISIÓN:
2007-EF/77.15 DECLARO BAJO JURAMENTO que he realizado gastos por el Concepto de Movilidad Local de acuerdo
al detalle arriba indicado. El costo corresponde a valores de mercado a la fecha.
V° B° JEFE DE LA OFICINA DESCONCENTRADA / COLABORADOR

V°B° DE EL/LA JEFE/A DE LA OFICINA COLABORADOR/A
RESPONSABLE
DESCONCENTRADA DE LA OFICINA DE ENLACE
/ RESPONSABLE DE LA
OFICINA DE ENLACE
D.N.I:
DETALLE DEL ITINERARIO:
ÍTEM ORIGEN DESTINO TARIFA S/

1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL S/
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ANEXO Nº 3
Recibo Provisional
FECHA:
RECIBO PROVISIONAL N° ………
S/ ………….…
Yo, Colaborador (a) /

Prestador (a) de servicios del Área de del Organismo de
Evaluación y Fiscalización Ambiental - OEFA, solicito la suma de:
Soles, para ser utilizada en
Justificación: ______________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
Nota: La justificación debe evidenciar que se trata de un gasto menudo, urgente, que requiere su cancelación
inmediata y que por su finalidad o características no puedan ser debidamente programados.
IMPORTANTE:
1. Los Recibos Provisionales son otorgados, excepcionalmente cuando se autorice en forma

expresa e individualizada por el Jefe de la Oficina de Administración, o quien haga sus veces,
para adquisiciones y/o servicio de menor cuantía y en casos de urgencia y/o emergencia. El plazo
para la rendición de gastos es de Cuarenta y ocho horas (48).
2. Todos los gastos deberán efectuarse a nombre del Organismo de Evaluación y Fiscalización
Ambiental - OEFA con RUC N° 20521286769.
3. No serán aceptados como parte de la rendición de gastos, documentación emitida con fecha
anterior al otorgamiento y/o autorización del presente recibo Provisional.
4. Las adquisicionesy/oy/o
Las adquisiciones servicios
servicios no deberán
no deberán exceder
exceder encaso
en cada cadadecaso
S/ 840de S/ 830,00 (Ochocientos
(Ochocientos cuarenta y
treinta
00/100 ySoles)
00/100 Soles).
5. El Colaborador, declara a través del presente conocer y aceptar lo indicado en los numerales 1,
2, 3 y 4, por lo tanto autoriza a la Oficina de Administración a descontar por Planilla de
Remuneraciones u honorarios profesionales el importe correspondiente, en caso de
incumplimiento del plazo establecido para rendir cuenta documentada o por la inadecuada
utilización de los fondos asignados.
V° DE
V°B° B° EL/LA
Jefe de ÁreaDEL
JEFE/A Jefe de Oficina de Recibí Confome
AREA JEFE/A DE LA OFICNA DE ADMINISTRACIÓN
Administración o quien DNI:
O QUIEN HAGA SUS VECES
haga sus veces
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ANEXO N° 4
Declaración Jurada
(Sede Central)
FECHA:
DECLARACIÓN JURADA
NOMBRES
Y APELLIDOS:
ÁREA:
2007-EF/77.15 DECLARO BAJO JURAMENTO que he realizado gastos por el Concepto de ______________________
_____________________________________________________________________________________________
de acuerdo al detalle arriba indicado. El costo corresponde a valores de mercado a la fecha.
AUTORIZADO POR V° B° DEL JEFE DE ÁREA ENTREGUÉ CONFORME

V°B° DE EL/LA JEFE/A DEL
AREA
DNI:
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ANEXO N° 5
Declaración Jurada
(Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace)
FECHA:
DECLARACIÓN JURADA
NOMBRES
Y APELLIDOS:
ÁREA:
2007-EF/77.15 DECLARO BAJO JURAMENTO que he realizado gastos por el Concepto de _____________________
____________________________________________________________________________________________
de acuerdo al detalle arriba indicado. El costo corresponde a valores de mercado a la fecha.
V° B° JEFE DE LA OFICINA DESCONCENTRADA / ENTREGUÉ CONFORME

V°B° DE EL/LA JEFE/A DE LA OFICINA
RESPONSABLE DE LA OFICINA DE ENLACE
DESCONCENTRADA / RESPONSABLE DE LA
OFICINA DE ENLACE
D.N.I:
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ANEXO N° 6
Rendición de Cuenta de la Caja Chica
RENDICIÓN DE CUENTA DE LA CAJA CHICA
N° DÍA MES AÑO

2019
COMPROBANTE DE PAGO FECHA DE RAZÓN DESCRIPCIÓN IMPORTE

N° ÁREA E.G. META
FECHA (*) TIPO SERIE N° RUC / DNI (**) CANCELACIÓN SOCIAL DEL GASTO S/
TOTAL
0,00
EGRESOS
DNI (**) SÓLO PARA PLANILLA DE MOVILIDAD
IMPORTE
DETALLE
LEYENDA S/
(*) TIPO COMPROBANTE A (+) IMPORTE HABILITADO -
FA FACTURA REEMBOLSO Nº -
RH RECIBO POR HONORARIOS B( - ) RECIBOS PROVISIONALES -
BV BOLETA DE VENTA C( - ) DOCUMENTOS -
PM PLANILLA DE MOVILIDAD D( - ) EFECTIVO -
RP RECIBO PROVISIONAL E(A-B-C-D) FALTANTE/SOBRANTE -
TI TICKET
OT OTROS
PV PLANILLADE VIÁTICOS
JEFE DE LA OFICINA DE
JEFE/A DE LA OFICINA DE
RESPONSABLE DE LA CAJA CHICA ADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN O JEFEDE
O JEFE/A DELA
LAOFICINA
OFICINA DESCONCENTRADA
DESCONCENTRADA /
/ RESPONSABLE DE
RESPONSABLE DE LA
LA OFICINA DE OFICINA
ENLACE DE
ENLACE
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ANEXO N° 7
Rendición de Cuenta de la Caja Chica
(Resumen por Específica de Gasto)
DÍA MES AÑO

2019
RENDICIÓN DE CUENTA DE LA CAJA CHICA

(RESUMEN POR ESPECÍFICA DE GASTO)
RESUMEN POR ESPECÍFICA DE GASTO
CÓDIGO DE
META DESCRIPCIÓN IMPORTE S/
ESPECÍFICA
TOTAL S/
RESPONSABLE DE LA CAJA CHICA JEFE DEJEFE/A

LA OFICINA
DE LADE ADMINISTRACIÓN
OFICINA DE
ADMINISTRACIÓN
O JEFE DE LAOOFICINA
JEFE/A DE LA
OFICINA DESCONCENTRADA
DESCONCENTRADA / RESPONSABLE / DE
RESPONSABLE DE LA OFICINA DE
LA OFICINA DE ENLACE
ENLACE
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ANEXO Nº 8
Estado Situacional de la Caja Chica
INFORME DEL ESTADO SITUACIONAL DE LA CAJA CHICA

AL ______ DE _______________ DEL 2019
1. Fondo Operativo Asignado S/
2. Descomposición de la Caja Chica S/
2.1 En Efectivo S/
2.2 En Recibos Provisionales S/
2.3 En Documentación S/
2.4 En Reembolso S/
DIFERENCIA (1-2) S/ (*)
RESPONSABLE DE LA CAJA CHICA JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIÓN

OJEFE/A DE LA
JEFE DE LAOFICINA
OFICINA DEDESCONCENTRADA
ADMINISTRACIÓN O
JEFE/A DE LA OFICINA DESCONCENTRADA /
/ RESPONSABLE DE LA
RESPONSABLE DE LA OFICINA OFICINA DE
DE ENLACE
ENLACE
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ANEXO N° 09
Auxiliar Estándar de Caja Chica del Año 2019
(Sede Central)
AUXILIAR ESTANDAR
AUXILIAR ESTÁNDAR DE DE
CAJACAJA CHICA
CHICA AÑO 2018 2019
(Sede Central)
(SEDE CENTRAL)
COMPROBANTE DE PAGO MOVIMIENTO

FECHA DE
CHEQUE / RAZÓN DESCRIPCIÓN
CANCELACIÓN ÁREA E.G. META DEBE HABER SALDO RENDICIÓN N°
N° FECHA SIAF GIRO (*) TIPO SERIE N° RUC / DNI (**) SOCIAL DEL GASTO
/ REEMBOLSO S/ S/ S/
BANCARIO
TOTALES
LEYENDA
(*) T IP O C OM P R OB A N T E
FA F A C T UR A
RH R E C IB O P OR H ON OR A R IOS
BV B OL E T A D E VE N T A
PM P L A N IL L A D E M OVIL ID A D
RP R E C IB O P R OVIS ION A L
TI T IC K E T
OT OT R OS
JEFE DE LA OFICINA DE
PV P L A N IL L A D E VIÁ T IC OS RESPONSABLE DE LA CAJA CHICA JEFE/A DE LA OFICNA DE ADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN
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ANEXO N° 10
Auxiliar Estándar de Caja Chica del Año 2019
(Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace)
AUXILIAR ESTÁNDAR DE CAJA CHICA AÑO 2018 OFICINA DESCONCENTRADA / OFICINA DE ENLACE DE __________________
AUXILIAR ESTANDAR DE CAJA CHICA 2019 (Oficinas Desconcentrada / Oficina de Enlace)
COMPROBANTE DE PAGO MOVIMIENTO

FECHA DE
CHEQUE / RAZÓN DESCRIPCIÓN
CANCELACIÓN ÁREA E.G. META DEBE HABER SALDO RENDICIÓN N°
N° FECHA SIAF GIRO (*) TIPO SERIE N° RUC / DNI (**) SOCIAL DEL GASTO
/ REEMBOLSO S/ S/ S/
BANCARIO
TOTALES
LEYENDA
(*) T IP O C OM P R OB A N T E
FA F A C T UR A
JEFE DE LA OFICINA
RH R E C IB O P OR H ON OR A R IOS RESPONSABLE DE LA CAJA CHICA JEFE/A DE DESCONCENTRADA /
LA OFICINA DESCONCENTRADA /
RESPONSABLEDE
RESPONSABLE DE LA
LAOFICINA
OFICINADE DE ENLACE
ENLACE
BV B OL E T A D E VE N T A
PM P L A N IL L A D E M OVIL ID A D
RP R E C IB O P R OVIS ION A L
TI T IC K E T
OT OT R OS
PV P L A N IL L A D E VIÁ T IC OS
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ANEXO N° 11
Acta de Arqueo de Caja Chica
ACTA DE ARQUEO DE CAJA CHICA
En la ciudad de _______, siendo las _____ horas del día __ de _____ de 2019, en las instalaciones del Organismo de Evaluación y
Fiscalización Ambiental - OEFA, se procedió a realizar el Arqueo de Caja Chica, en presencia del responsable de Caja Chica
______________, designado con Resolución de Administración Nº ___-2019-OEFA-OA y el/la señor(a)
__________________________________, obteniéndose el siguiente resultado:
I. APERTURA DE LA CAJA CHICA S/
II. FONDOS:
Total Efectivo S/
Cantidad Denominación Subtotal
0 Billetes de S/ 200.00 -
0 Monedas de S/ 5.00 -
III. SUSTENTO CON DOCUMENTOS

Total Documentos Definitivos y Provisionales S/
Relación de Documentos Definitivos S/
Documentos definitivos según anexo 07 S/
Vales Provisionales S/
Dia/mes/año Nombre Monto
S/
S/
Cajas Parciales S/
Responsables: Dependencia Monto
S/
S/
S/
S/
S/
S/
ARQUEO DE CAJA CHICA SOBRANTE O FALTANTE ( I - II - III) S/
IV. OBSERVACIÓN
Se concluyo el Arqueo de Caja Chica, siendo las _____ horas, del día __ de _____ de 2019.
El encargado del fondo declara haber puesto a disposición del representante designado para efectos del presente arqueo, todos los
fondos y documentos sustentatorios bajo su responsabilidad, los mismos que fueron devueltos y en señal de conformidad firman
dos ejemplares.
_________, __ de _____ de 2018.
RESPONSABLE DE CAJA CHICA RESPONSABLE DE ARQUEO
Firma y Sello Firma y Sello
CONFORME
NO CONFORME
JEFE DE UNIDAD DE FINANZAS O JEFE DE
JEFE/A
LA DE LA UNIDAD
OFICINA DE FINANZAS
DESCONCENTRADA O O JEFE/A DE
LA OFICINA DESCONCENTRADA
RESPONSABLE O RESPONSABLE
DE LA OFICINA DE ENLACE
DE LA OFICINA DE ENLACE
Firma y Sello
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ANEXO Nº 12
Escala de Movilidad Local de Lima y Callao
ESCALA DE MOVILIDAD LOCAL DE LIMA Y CALLAO
Es ta es cala es tablece los topes m áxim os de las tarifas por m ovilidad local, cons iderando los lugares m ás alejados de cada
dis trito de la ciudad de Lim a, por lo tanto, la Oficina de Adm inis tración, a través de la/el res pons able del m anejo de la Caja Chica,
podrá as ignar un m onto m enor a dichos topes , de acuerdo a la real dis tancia entre el lugar de partida y el des tino.
ORIGEN DESTINO TARIFA (*)

ANCON S/ 80,00
ATE – VITARTE S/ 30,00
AEROPUERTO S/ 30,00
BARRANCO S/ 18,00
BREÑA S/ 14,00
BELLAVISTA – CALLAO S/ 18,00
CARABAYLLO S/ 50,00
CALLAO (CERCADO) S/ 17,00
CHACLACAYO S/ 70,00
CHOSICA S/ 80,00
CIENEGUILLA S/ 80,00
COMAS S/ 45,00
CANTO GRANDE S/ 30,00
CARMEN DE LA LEGUA – REYNOSO S/ 20,00
CHORRILLOS S/ 25,00
CEDROS DE VILLA S/ 26,00
EL AGUSTINO S/ 25,00
INGENIERIA S/ 25,00
INDEPENDENCIA S/ 40,00
HUACHIPA S/ 60,00
JESUS MARIA S/ 10,00
LA ENCANTADA DE VILLA S/ 30,00
LA MOLINA S/ 30,00
LA VICTORIA S/ 15,00
LIMA CERCADO S/ 15,00
LIMA INDUSTRIAL S/ 17,00
LINCE S/ 12,00
LA PERLA - CALLAO S/ 17,00
LA PUNTA - CALLAO S/ 20,00
LAS FLORES S.J.L S/ 40,00
LOS OLIVOS S/ 35,00
LURIN S/ 50,00
MIRAFLORES S/ 17,00
MONTERRICO S/ 25,00
MADGALENA S/ 12,00
PUEBLO LIBRE S/ 13,00
PANTANOS DE VILLA S/ 35,00
PRO S/ 40,00
PUCUSANA S/ 80,00
PUNTA HERMOSA S/ 50,00
PUNTA NEGRA S/ 55,00
PUENTE PIEDRA S/ 50,00
RIMAC S/ 20,00
SAN BARTOLO S/ 60,00
SAN BORJA S/ 18,00
SALAMANCA S/ 21,00
SAN LUIS S/ 18,00
SAN ISIDRO S/ 15,00
SAN MIGUEL S/ 13,00
SAN MARTIN DE PORRES S/ 30,00
SAN JUAN DE MIRAFLORES S/ 30,00
SANTA ANITA S/ 28,00
SANTA MARIA DEL MAR S/ 70,00
SURCO S/ 25,00
SURQUILLO S/ 17,00
VENTANILLA S/ 45,00
VILLA EL SALVADOR S/ 45,00
VILLA MARIA DEL TRIUNFO S/ 40,00
ZARATE S/ 25,00
(*) Los montos consignados en el presente tarif ario representan el gasto de ida, el gasto de ida y vuelta tiene como tope el doble del importe.
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ANEXO Nº 13
Escala de Movilidad Local de las Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace
ESCALA DE MOVILIDAD LOCAL DE LAS OFICINAS DESCONCENTRADAS Y OFICINAS DE ENLACE
PARA LA ODE………. / OE………
Es ta es cala es tablece los topes m áxim os de las tarifas por m ovilidad local, cons iderando los lugares
m ás alejados de cada dis trito de la ciudad de………….; por lo tanto, el Jefe de la Oficina Des concentrada
o Res pons able de la Oficina de Enlace, a través de la/el res pons able del m anejo de la Caja Chica, podrá
as ignar un m onto m enor a dichos topes , de acuerdo a la real dis tancia entre el lugar de partida y el
des tino.
ORIGEN (DISTRITO) DESTINO (DISTRITO) TARIFA (*)

S/
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S/
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S/
(*) Los montos consignados en el presente tarif ario representan el gasto de ida, el gasto de ida y vuelta tiene como tope
el doble del importe.
Fecha: __________________________
JEFE/A DE LA OFICINA DESCONCENTRADA /

JEFE DE LA OFICINA
RESPONSABLE DESCONCENTRADA
DE LA OFICINA DE ENLACE/
RESPONSABLE DE LA OFICINA DE ENLACE
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ANEXO N° 14
Registro de Firmas del Personal que Autoriza el Gasto
REGISTRO DE FIRMAS DEL PERSONAL QUE AUTORIZA EL GASTO
ÁREA NOMBRES/CARGO FIRMA COMPLETA SELLO FIRMA COMPLETA Vº Bº SELLO Vº Bº
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ANEXO N° 15
Recibos por Honorarios Pagados por Caja Chica
RECIBOS POR HONORARIOS PAGADOS POR LA CAJA CHICA CON CARGO A CAJA CHICA
FECHA DE FECHA DE
NÚMERO DE MONTO MONTO IR MONTO
ÍTEM NOMBRE EMISIÓN DEL RH PAGADO DE RENDICIÓN Nº SERIE RH NÚMERO RH
RUC TOTAL RH 8% PAGADO
ELECTRÓNICO CAJA CHICA
1
2
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
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ANEXO N° 16
Reporte de Operaciones Recíprocas con Entidades Públicas
REPORTE DE OPERACIONES RECÍPROCAS CON ENTIDADES PÚBLICAS
ÁREA : SEDE CENTRAL / ODEs / OEs

RENDICIÓN N° : NÚMERO QUE CORRESPONDA
REGISTRO SIAF N° : REGISTRO SIAF CON QUE SE LE OTORGA EL REEMBOLSO
TIPO DE NOMBRE Y / O CLASIFICADOR

FECHA NÚMERO RUC DESCRIPCIÓN DEL GASTO IMPORTE
COMPROBANTE RAZÓN SOCIAL DE GASTO
CONVENIO PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES 2.5…….
ARBITRIOS MES DE …….2019 2.5…….
LICENCIA DE ANUNCIOS 2.5…….
CERTIFICADO 2.5…….
ENVIO DE DOCUMENTOS 2.3……
ALQUILER DE LOCAL 2.3……
CAPACITACIONES 2.3……
TOTAL S/ 0,00
JEFE DE ÁREA RESPONSABLE DE CAJA CHICA

JEFE/A DEL AREA
NOTA:
* SE ENVIARÁ ESTE REPORTE CADA VEZ QUE SE SOLICITE REEMBOLSO DE CAJA CHICA
CONCEPTO DE OPERACIONES RECÍPROCAS

Son todos los saldos y eventos económicos que se realizan entre entidades pertenecientes al sector público, y están debidamente registrados en sus estados financieros.
ENTIDADES PÚBLICAS CON LAS QUE SE PUEDE REALIZAR CONCILIACIÓN DE OPERACIONES RECÍPROCAS
Gobierno Nacional: Ministerios, Poderes y Otras Entidades de Gasto, Entidades Captadoras, Universidades Públicas y Asamblea Nacional de Rectores, Organismos Descentralizados
Autónomos, Instituciones Públicas Descentralizadas, Fondo Consolidado de Reservas, Sociedades de Beneficencia Pública y Entidades de Tratamiento Empresarial – ETES.
Gobiernos Regionales: Gobiernos Regionales

Gobiernos Locales: Municipalidades, Organismos Públicos Descentralizados Municipales – OPD, Institutos Viales y Centros Poblados.
Empresas del Estado: Empresas Financieras, Empresas No Financieras.
Otras Entidades: Seguro Social de Perú - ESSALUD;Caja de pensiones MilitarPolicial;Fondo Nacional de Vivienda - FONAVI; Fondo Revolvente Administradopor el Banco de Materiales;
Fondo Ley Nº 27677 y Banco Central de Reserva del Perú.
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"Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por el OEFA, aplicando los dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-
PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. Nª 026-2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la
siguiente dirección web: https://sistemas.oefa.gob.pe/verifica e ingresando la siguiente clave: 02849746"
02849746

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Lineamiento N° 0001-2019-OEFA/OAD Fecha: 14/01/2019

Visado digitalmente por:

Normas para la administración de la caja chica del Organismo de Evaluación y

Visado digitalmente por:

Formulado Jefa de la Unidad de

Silvia Nelly Chumbe Jefa de la Oficina de

Revisado Enrique Félix Priori Jefe de la Oficina de

Descripción del Fecha de

Establecer las normas y procedimientos para la eficiente administración de la Caja Chica

III. BASE LEGAL

Las referidas normas incluyen sus modificatorias.

Las disposiciones establecidas en la presente directiva son de aplicación y cumplimiento

Las disposiciones contenidas en el presente Lineamiento tienen vigencia durante el año

6.1 Área: Órganos, unidades orgánicas y coordinaciones establecidas mediante

6.2 Arqueo de Caja Chica: Operación de recuento de dinero en efectivo, recibos

6.4 Comisión de servicio: Desplazamiento programado o imprevisto, de carácter

6.5 Comprobantes de pago: Documentos que acreditan la transferencia de bienes, la

Dichos documentos pueden ser facturas, recibos por honorarios electrónicos,

6.6 Declaración Jurada: Documento sustentatorio de gastos empleado, únicamente,

(Ochocientos cuarenta y 00/100 Soles).

6.9 Planilla de movilidad: Documento utilizado para sustentar gastos de movilidad

6.11 Rendición de cuentas: Presentación de los documentos sustentatorios del gasto

6.12 Responsable de Caja Chica: Colaborador/a (titular y suplente) designado

VII. DISPOSICIONES GENERALES

7.1 La Caja Chica es un fondo en efectivo constituido con Recursos Públicos

7.4 Excepcionalmente, puede destinarse el pago de viáticos por comisiones de servicios

7.5 En el caso de servicios básicos de las Oficinas Desconcentradas u Oficinas de

a) Gastos por concepto de mantenimiento, reparación y acondicionamiento de

c) Gastos por concepto de alquiler de vehículos u otros medios de transporte para

7.10 El/la Responsable de la Caja Chica lleva un registro conforme al Anexo

VIII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

8.1.1 Gastos de movilidad local:

Los gastos de movilidad local son exclusivos para la realización de labores

El trámite y la atención de la movilidad es de la siguiente manera:

En los casos de realización de labores oficiales en las que se requiera el

b) En caso de realización de labores oficiales en las que se requiera el

d) La Planilla de Movilidad Local debe ser numerada (numeración

e) Los gastos de movilidad para Lima y Callao, serán sustentados mediante

f) En el caso de las Oficinas Desconcentradas y Oficinas de Enlace, los

En el supuesto que los montos consignados en las planillas de movilidad

La Escala de Movilidad Local de las Oficinas Desconcentradas y Oficinas

g) Si por necesidad del servicio, el conductor deba retornar de su domicilio

internacionales y otras actividades entre las 22:00 horas y las 06:00

En el caso de que tales gastos sean sustentados con comprobantes de

h) Gastos por alimentación y traslado de los/las colaboradores/as que

i) Previa autorización, en los días no laborables, se reconocerá a los/las

Los gastos por alimentación se sustentarán con comprobantes de pago

La Planilla de Movilidad Local para Lima y Callao deberá contar con el

Lo dispuesto en los literales (h) e (i) del presente Numeral no es aplicable a

8.1.2 Gastos por alimentación producto de reuniones de trabajo y/o

El gasto de alimentación con motivo de reuniones de trabajo de carácter

La sustentación de gasto deberá ser detallado indicando el motivo de la

8.1.3 Gasto por compra de materiales y útiles de oficina:

Procede la compra de materiales y útiles de oficina, a solicitud de el/la Jefe/a

8.1.4 Gastos protocolares:

Asimismo, los gastos de representación protocolares entre instituciones

8.1.5 Viáticos por comisiones de servicio no programadas:

Son considerados viáticos por comisiones de servicio no programadas,