PRESENTACION

Tema
Capital de trabajo
Sustentante
Renso Jose Soriano
2019-3177
Fecha
2/4/22
 1- Qué es el capital de trabajo y cómo está compuesto

El capital de trabajo es una magnitud contable referida a aquellos recursos económicos con los
que cuenta una empresa dentro de su patrimonio para afrontar compromisos de pago en el
corto plazo y relacionados con su actividad económica.

Como se mencionó anteriormente el capital de trabajo o activo circulante está compuesto por
tres elementos: efectivo, cuentas por cobrar e inventarios, a continuación, se analizarán el
manejo de cada uno de ellos.

2 ¿Cómo se relaciona este tema con los temas tratados en esta

Resumen

El capital de trabajo está relacionado con la gestión financiera debido al manejo de la cuenta
corriente de la empresa. La inclusión del activo y del pasivo circulante posibilita que la
empresa logre resultados favorables desde el punto de vista económico y financiero. Por este
motivo, la gestión del capital circulante es muy valorada, ya que es uno de los aspectos más
importantes de todas las áreas de la gestión financiera. Su tamaño depende de las actividades
de la empresa y de su disposición a asumir el riesgo de quiebra, por lo que cuanto más capital
de trabajo tenga la empresa, más probable es que pague sus deudas a su vencimiento, pero
menor será el rendimiento del financiamiento.

3-Cuál es la relación entre el gasto financiero y el costo de producción?

Su relación consiste en que el coste o costo es todo aquel desembolso de dinero realizado por
la empresa, el cual está destinado al pago de aquellas obligaciones que se requieren para
mantener activo el proceso de producción de aquellos bienes y servicios que produce la
empresa. Mientras que el gasto es todo aquel desembolso económico, o pago, que realiza la
empresa para producir un producto o servicio.

Ambos son desembolsos, pero destinados a diferentes cosas.

4-Qué recomendaciones podría aportar usted en cuanto a la gestión del Capital de Trabajo
de una empresa?

1 Crear un Plan de Acción

Lo primero que debemos hacer al integrar una empresa o si ya somos dueños de una empresa
es desarrollar un plan de acción que nos ayude a orientar las metas y objetivos que nos
planteamos dentro de la empresa para ser más fuertes en el negocio. Los gastos e ingresos
generados por la organización también son importantes para ayudarnos a garantizar que las
decisiones que tomamos no tengan un impacto negativo en el futuro. Sin embargo, es
necesario que actualicemos nuestro plan estratégico, porque con él lograremos todo lo que
queremos. Por otro lado, existen diversas herramientas, como las plantillas, que ayudan a
crear un plan anual y verificar los hechos y la evolución de la empresa.

2) Buena administración de dinero

Con una buena administración de los bienes económicos nuestra empresa puede mantenerse
dentro de la competencia por muchísimos años. Esto quiere decir que, si controlamos
inteligentemente el flujo de dinero entrante y saliente, seremos capaces de estar solventes
sobre las deudas que podamos haber contraído a través de las transacciones empresariales.

3) Centrar las cuentas

De esta forma como empresarios podemos marcar la cantidad de recursos económicos

percibidos durante cada lapso de 30 días. Así mismo tendremos una administración inteligente
sobre las transacciones operantes y conjuntamente aprenderemos a conocer sobre lo que
podemos disponer para inversiones extras, pagos de deudas, liquidaciones, entre otras.

4) Respetar los plazos acordados de pago

Es normal el uso de tarjetas de crédito en las empresas y dentro de las empresas, tanto a nivel
individual como a nivel empresarial. Sin embargo, no debemos tomarlo a la ligera, porque
cuando se ejecuta la operación, el interés se incrementará inmediatamente de acuerdo con la
tasa económica utilizada. Este sistema de suministro de dinero, si realmente sabemos cómo
ejecutarlo, es muy bueno porque muchos comerciantes, cuando saben que tienen suficiente
dinero, van a comprar cosas innecesarias para su uso interno en la empresa.

5)Deudas

a clave del éxito como empresario es saldar sus deudas lo más rápido posible, minimizando así
los gastos por intereses. Todo comienza con nuestro plan de acción y luego la eficiencia de
cómo administraremos la empresa. Si en algún momento de nuestra labor empresarial,
entramos en una serie de deudas, lo mejor es cancelarlas lo antes posible, porque así
podremos deshacernos del dolor de cabeza que ni siquiera nos quita descanso. Puede ser
necesario utilizar el principal para liquidar el pago, por lo que es apropiado hacerlo. De esa
manera, si no tomamos medidas inmediatas y efectivas, no tendremos la carga financiera de
golpearnos duro. Además, tendremos la oportunidad de reinventarnos en nuevas tecnologías
para atraer nuevos clientes, aumentar las ganancias de producción, etc. para ayudar a las
organizaciones a operar de manera transparente.

6) Hacer un fondo

En este punto, encontramos que nuestro tema es probablemente uno de los más importantes.
Se trata de ahorrar. Como pensábamos, las empresas deben tener un sistema de ahorro para
gastos inesperados. Asimismo, los expertos en la materia recomiendan que luego de cancelar
todas las deudas en las que incurre la empresa mensualmente, adelante y active un sistema de
ahorro que pueda basarse en al menos el 5% de las utilidades mensuales que obtengamos. De
esta manera, podemos ayudar, y si queremos invertir en expansión o utilizar los ahorros para
nuevos proyectos de crecimiento, podemos hacerlo sin preocupaciones.

5 ¿Por qué es tan importante prestar atención al Capital de Trabajo ?

Estar atento al capital de trabajo permitirá evaluar la capacidad de una empresa para producir
flujo de caja, es decir, liquidez. Además, permite maniobrar los activos y los pasivos de manera
equilibrada.

6-Cómo se calcular el capital de trabajo?

El capital de trabajo (CT) es una operación matemática correspondiente al total de activos

corrientes menos el total de pasivos corrientes.

La expresión sería entonces:

CT= Activos Corrientes – Pasivos Corrientes

7- ¿Cuáles son los riesgos a los que se expone una empresa que no gestione adecuadamente
su Capital de Trabajo?

Todas las empresas, en mayor o menor medida, están expuestas a algún tipo de riesgo
financiero. Podemos dividirlos en cuatro categorías atendiendo a la fuente del riesgo:
• Riesgo operacional.

• Riesgo de liquidez.

• Riesgo de crédito.

• Riesgo de mercado.

Riesgo operacional. Es, como su propio nombre indica, el vinculado a la operativa propia del
negocio, es decir, está vinculado con la ejecución de las actividades propias de la empresa, de
manera que engloba una amplia variedad de riesgos, tales como: los relativos al personal,
riesgo de inventarios, fraude, riesgo país, etc.

En relación con los riesgos asociados a los cambios en el precio de los productos básicos, las
empresas pueden utilizar coberturas sobre materias, que son productos financieros derivados
que permiten eliminar o reducir el impacto del movimiento de los precios de las materias
primas en la cuenta de resultados.

Riesgo de liquidez. Puede estar asociado a los activos o los pasivos de la empresa:

• Riesgo de liquidez de los activos: implica que disponiendo de un activo y de su voluntad para
venderlo, la transacción, o bien no pueda materializarse por falta de liquidez en el mercado, o
bien el activo no pueda hacerse líquido en el corto plazo, o bien no se materialice a un precio
adecuado.

• Riesgo de liquidez de los pasivos: supone que estos no puedan ser satisfechos en su fecha de
vencimiento, o que para hacerles frente el precio no sea el adecuado.

Riesgo de crédito. Está asociado a la posibilidad de que se produzcan impagos en el tiempo y la

forma establecidos, lo cual puede suponer pérdida de principales e intereses, disminución del
flujo de caja, generación de gastos asociados a los procesos de recobro, etc.

Riesgos de mercado. Hacen referencia a la probabilidad de que se produzca una pérdida de

valor de una cartera, ya sea de inversión o de negocio, debido al cambio desfavorable en el
valor de los llamados factores de riesgo de mercado.