LAVADO DE DINERO

 ACTIVIDADES VUNERABLES
De acuerdo con la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI)Articulo 17
Se entiende actividad vulnerable
1. Las vinculadas a la práctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos que
realicen organismos descentralizados conforme a las disposiciones legales
aplicables, o se lleven a cabo al amparo de los permisos vigentes concedidos
por la Secretaría de Gobernación bajo el régimen de la Ley Federal de Juegos y
Sorteos y su Reglamento. (igual o superior 325 UMA) (AVISO igual o superior
645 UMA)
2. La emisión o comercialización, habitual o profesional, de tarjetas de servicios,
de crédito, de tarjetas prepagadas y de todas aquellas que constituyan
instrumentos de almacenamiento de valor monetario, que no sean emitidas o
comercializadas por Entidades Financieras
3. La emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero,
distinta a la realizada por las Entidades Financieras. (AVISO igual o superior 645
UMA)
4. El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o
de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de
sujetos distintos a las Entidades Financieras (AVISO igual o superior 1605 UMA)
5. La prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo
de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o
constitución de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren
operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de
clientes de quienes presten dichos servicios (AVISO igual o superior 8025
UMA).
6. La comercialización o intermediación habitual o profesional de Metales
Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes, en las que se involucren
operaciones de compra o venta de dichos bienes (igual o superior 805 UMA)
(AVISO igual o superior 1605 UMA).
7. La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte, en las
que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes (igual o
superior 2410 UMA) (AVISO igual o superior 4815 UMA).
8. La comercialización o distribución habitual profesional de vehículos, nuevos o
usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres (igual o superior 3210 UMA)
(AVISO igual o superior 6420 UMA).
9. La prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos
terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles (igual o superior
2410 UMA) (AVISO igual o superior 4815 UMA).
10. La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de
dinero o valores, con excepción de aquellos en los que intervenga el Banco de
 México y las instituciones dedicadas al depósito de valores (AVISO igual o
superior 3210 UMA).
11. La prestación de servicios profesionales, de manera independiente, sin que
medie relación laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos en los que se
prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del
cliente cualquiera de las siguientes operaciones:
a. La compraventa de bienes inmuebles
b. La administración y manejo de recursos
c. El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores
Aviso ante la Secretaría cuando el prestador de dichos servicios lleve a cabo, en
nombre y representación de un cliente.
12. La prestación de servicios de fe pública, en los términos siguientes:
a. Tratándose de los notarios públicos
b. Tratándose de los corredores públicos
13. La recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines
de lucro (igual o superior 1605 UMA) (AVISO igual o superior 3210 UMA).
14. La prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado
aduanal, mediante autorización otorgada por la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, para promover por cuenta ajena, el despacho de mercancías,
en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la Ley Aduanera, de las
siguientes mercancías:
a. Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados
b. Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas
c. Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago
d. Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos (igual o superior
485 UMA).
e. Obras de arte, cuyo valor individual (igual o superior 4815 UMA)
f. Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de
blindaje de vehículos
15. La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles
(igual o superior 1605 UMA) (AVISO igual o superior 3210 UMA).
16. El ofrecimiento habitual y profesional de intercambio de activos virtuales por
parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras, que se lleven a cabo a
través de plataformas electrónicas, digitales o similares, que administren u
operen, facilitando o realizando operaciones de compra o venta de dichos
activos propiedad de sus clientes o bien, provean medios para custodiar,
almacenar, o transferir activos virtuales.

Umbrales de Identificación y Aviso

Umbral de Identificación:

Algunas de las Actividades Vulnerables comprendidas en el Artículo 17 de la Ley Federal

para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita son
consideradas como tales por el simple hecho de su realización, a otras más se les otorga
este carácter cuando el monto de algún acto u operación excede la cantidad establecida
en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita.

Umbral de aviso:

Otra de las obligaciones de quienes realizan Actividades Vulnerables, es la presentación de

Avisos a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre las operaciones que sus Clientes
o usuarios lleven a cabo por un monto superior al establecido en la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. De similar
manera que con la obligación de identificación, en algunas actividades el Aviso se presenta
por la simple realización de la actividad, mientras que en otros existe un umbral de Aviso.

Actividad Umbral de Identificación Umbral de aviso

UMA* M.N.** UMA* M.N.**
Juegos con apuesta, concursos y sorteos 325 $33,715.50 645 $66,912.30

Tarjetas de crédito o de servicios 805 $83,510.70 1,285 $133,305.90

Tarjetas prepagadas 645 $66,912.30 645 $66,912.30

Vales, cupones, monederos electrónicos o certificados 645 $66,912.30 645 $66,912.30

Cheques de viajero Siempre Siempre 645 $66,912.30

Préstamos o créditos, con o sin garantía Siempre Siempre 1,605 $166,502.70

Servicios de construcción, desarrollo, intermediación

Siempre Siempre 8,025 $832,513.50
o comercialización de bienes inmuebles

Comercialización de piedras y metales preciosos, joyas y

805 $83,510.70 1,605 $166,502.70
relojes

Subasta y comercialización de obras de arte 2,410 $250,013.40 4,815 $499,508.10

Distribución y comercialización de todo tipo de

3,210 $333,005.40 6,420 $666,010.80
vehículos (terrestres, marítimos, aéreos)

Servicios de blindaje (vehículos y bienes inmuebles) 2,410 $250,013.40 4,815 $499,508.10

Traslado y custodia de dinero o valores Siempre Siempre 3,210 $333,005.40

Derechos personales de uso y goce de bienes

1,605 $166,502.70 3,210 $333,005.40
inmuebles

Recepción de donativos por parte de organizaciones

1,605 $166,502.70 3,210 $333,005.40
sin fines de lucro

Operaciones con Activos Virtuales Siempre Siempre 645 $66,912.30

  OBLIGACIONES
Quienes realicen Actividades Vulnerables, en términos del artículo 18 de la Ley Federal
para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
(LFPIORPI), tendrán las siguientes obligaciones:
a) Alta.
Realizar el trámite de alta y registro ante el Servicio de Administración Tributaria, previo a
la presentación del primer Aviso, por lo que deberán de estar inscritos en el Registro
Federal de Contribuyentes y contar con el certificado vigente de la Firma Electrónica
Avanzada
b) Identificar a los Clientes y Usuarios
Dentro de las obligaciones de quienes realicen Actividades Vulnerables, se
encuentra la de identificar a sus Clientes y Usuarios en el caso de que se supere el
umbral de identificación de la operación en cuestión, en caso de que este exista,
de lo contrario con la simple realización de la operación.
o Identidad de los Clientes y Usuarios con quienes se realicen las Actividades
Vulnerables se deberá de verificar basándose en credenciales o
documentación oficial, así como recabar copia de la documentación.
o Solicitar a dichos Clientes o Usuarios información acerca de si tiene
conocimiento de la existencia del Dueño Beneficiario y, en su caso, exhiban
documentación oficial que permita identificarlo, si ésta obrare en su poder;
en caso contrario, declarará que no cuenta con ella.
o Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al
Cliente o Usuario la información sobre su actividad u ocupación, basándose
entre otros, en los Avisos de inscripción y actualización de actividades
presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyentes.
Identidad Mediante credenciales o documentos oficiales y
recabar copia de la documentación presentada

Actividad o Sólo cuando existe una relación de negocios,

ocupación mediante avisos de inscripción y actualización del
Registro Federal de Contribuyentes

Dueño Beneficiario Cuando el cliente no sea Dueño Beneficiario,

deberá notificarlo. Se deberá proporcionar
información que lo identifique, en caso de contar
con ella.
 c) Presentar los Avisos e informes a la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera), por
conducto del SAT
UIF
La UIF es una unidad administrativa adscrita a la oficina del Secretario de Hacienda, que
tiene como principal función recibir Reportes de operaciones financieras de las Entidades
Financieras y Avisos e Informes de quienes realizan Actividades Vulnerables, para llevar a
cabo su análisis y emitir productos de inteligencia útiles que permitan prevenir y detectar
operaciones probablemente vinculadas con el Lavado de Dinero (LD) o el Financiamiento
al Terrorismo (FT).

La UIF puede detectar transacciones y realizar el seguimiento de flujos de dinero

vinculados con delitos de trata de personas; asimismo, trabaja en estrecha colaboración
con instituciones financieras para generar indicadores de alarma en esta materia, con el
firme propósito de contribuir con las autoridades respectivas en el combate a las redes
dedicadas a estas actividades ilícitas y también a fin de evitar que los capitales
provenientes de estos delitos sean incorporados al sistema financiero con apariencia de
legales.

Presentar los Avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT

La información relativa a las operaciones realizadas por los Clientes o Usuarios de quienes
realicen Actividades Vulnerables que excedan el umbral de Aviso establecido para su
actividad se proporcionará a la Unidad de Inteligencia Financiera a través del Servicio de
Administración Tributaria a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a la
realización de la operación que le diera origen.
Los Avisos se enviarán de forma electrónica, en el formato que la Unidad de Inteligencia
Financiera establezca. Estos deberán contener lo siguiente:
 Datos generales de quien realiza la Actividad Vulnerable.
 Datos generales del Cliente o Usuario o, en su caso, del Dueño Beneficiario, así
como información sobre su actividad preponderante.
 Descripción general de la Actividad Vulnerable.

d) Otras obligaciones:
Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la información y
documentación soporte de la realización de Actividades Vulnerables, así como la que
identifique a sus Clientes o Usuarios. (La información se debe conservar física o
electrónicamente por 5 años contados a partir de la fecha de la realización de la Actividad
Vulnerable, salvo que las leyes de la materia de las entidades federativas establezcan un
plazo diferente.)
Brindar a los funcionarios encargados las facilidades para que se lleven a cabo las visitas
de verificación.

 LIMITES EN EL MANEJO DE EFECTIVO

De acuerdo con el Capitulo IV Del Uso de Efectivo y Metales de la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI)
articulo 32.
Queda prohibido dar cumplimiento a obligaciones y, en general, liquidar o pagar, así
como aceptar la liquidación o el pago, de actos u operaciones mediante el uso de
monedas y billetes, en
moneda nacional o divisas y Metales Preciosos, en los supuestos siguientes:

Actividad Límite en UMA* Monto límite en MN**

Compraventa de inmuebles 8,025 $832,513.50

Compraventa de vehículos, nuevos o usados, ya sean

3,210 $333,005.40
aéreos, marítimos o terrestres
Compraventa de relojes; joyería; metales preciosos y
piedras preciosas, ya sea por pieza o por lote y de obras de 3,210 $$333,005.40
arte
Adquisición de boletos que permita participar en juegos
con apuesta, concursos o sorteos; así como la entrega a
3,210 $333,005.40
pago de premios por haber participado en dichos juegos
con apuesta, concursos o sorteos
Servicios de blindaje 3,210 $333,005.40

Compra venta de acciones o partes sociales 3,210 $333,005.40

Arrendamiento de inmuebles y vehículos 3,210 $333,005.40

 PRESENTACION DE AVISOS A LA AUTORIDAD

De acuerdo a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con

Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) el articulo 23 y 24 estipulan:

Artículo 23. Quienes realicen Actividades Vulnerables de las previstas en esta Sección
presentarán ante la Secretaría los Avisos correspondientes, a más tardar el día 17 del mes
inmediato siguiente, según corresponda a aquel en que se hubiera llevado a cabo la
operación que le diera origen y que sea objeto de Aviso.

Artículo 24. La presentación de los Avisos se llevará a cabo a través de los medios
electrónicos y en el formato oficial que establezca la Secretaría.

Dichos Avisos contendrán respecto del acto u operación relacionados con la Actividad
Vulnerable que
se informe, lo siguiente:
I. Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable;
II. Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador, y la
información sobre su actividad u ocupación de conformidad con el artículo 18
fracción II de esta Ley, y
III. Descripción general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se dé Aviso