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    Uni2 Act3 Tal Sob Imp Val Agr

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    La empresa Ferretería SAS realizó varias compras y ventas de productos en mayo y junio de 2022. Compró materiales a Alfa S.A. y Almacenes SAS y pagó IVA del 19%. También compró a Fábricas SAS con descuento y cobró accesorios. Vendió productos a Distribuidores Ltda. y Carlos Torres, informando descuentos y cobrando acarreo. Finalmente, reportó anticipos de impuestos de renta, industria y comercio, IVA y salarios para presentar declaraciones ante la DI

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    La empresa Ferretería SAS realizó varias compras y ventas de productos en mayo y junio de 2022. Compró materiales a Alfa S.A. y Almacenes SAS y pagó IVA del 19%. También compró a Fábricas SAS con descuento y cobró accesorios. Vendió productos a Distribuidores Ltda. y Carlos Torres, informando descuentos y cobrando acarreo. Finalmente, reportó anticipos de impuestos de renta, industria y comercio, IVA y salarios para presentar declaraciones ante la DI

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    Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO

    Facultad de Ciencias Empresariales


    Curso común de Facultad
    Legislación tributaria
    Taller: Impuesto al valor agregado (IVA)
    Actividad 3

    La empresa Ferretería SAS está ubicada en la calle 63 # 10-22, lugar desde donde
    comercializa herramientas y materiales para construcción. Su número telefónico es
    2241136 y su NIT 900.325.301-5; además, el gerente es el señor Marcos Villa Gómez,
    identificado con cedula de ciudadanía 3.046.420, de Facatativá, Cundinamarca, y la
    contadora es la señora Marta Lucía Ruiz, con tarjeta profesional número 1402-4, de la Junta
    Central de Contadores.

    Para mayo y junio de 2022, la empresa efectuó los siguientes movimientos comerciales:

    1. Compró baldosa a la empresa Alfa S. A. por valor de $15.000.000, más IVA del 19
    %. Esta empresa confirmó en su factura que es gran contribuyente autorretenedor en
    renta; además, el pago se hizo a crédito con la condición de que, si paga en 45 días,
    se efectúa un descuento del 5 %.
    2. Compró a Almacenes SAS artículos de ferretería por valor de $14.600.000, más
    IVA del 19 %; además, por temas de transporte, pagó un valor adicional de
    $540.000. Todo se canceló de contado.
    3. Compró a Fábricas SAS artículos de construcción por valor de $4.250.000, más
    IVA del 19 %. Se le hizo un descuento del 7 % y se le cobraron accesorios por
    $990.000. El 50 % se pagó de contado y el restante a 60 días.
    4. La empresa vendió a Distribuidores Ltda. productos de ferretería por valor de
    $26.000.000, más IVA del 19 %. La empresa le informó al comprador que, si
    pagaba en 15 días, obtendría un descuento del 5 %. Se cobró acarreo para la entrega
    del producto por valor de $480.000. La actividad económica de Distribuidores Ltda.
    es del 6,9 por mil.
    5. La empresa vendió a Carlos Torres, con cédula 79.624.127, productos de ferretería
    por valor de $23.400.000, más IVA del 19 %. El señor Torres confirmó que no es
    declarante del impuesto de renta y complementarios y que su actividad es del 4,14
    por mil.
    6. La empresa elaboró el siguiente reporte de anticipos de impuestos, para tenerlos en
    cuenta en la presentación de los tributos:
     Anticipo de renta del 2,5 %: $2.450.000
     Anticipo de industria y comercio: $4.280.000
     Anticipo de IVA: $1.690.000
     Anticipo de salarios: $2.680.000

    Con base en esta información, calcule el valor del IVA generado y del IVA para descontar.
    Además, presente las declaraciones en el formulario 300 ante la Dirección de Impuestos y
    Adunas Nacionales (DIAN) a 19 de julio de 2022.

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