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    Ejercicio Del Ciclo Operativo

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    DAVID HERNANDEZ DIAZ
    Sharam Industries tiene un ciclo operativo de 120 días. Su periodo promedio de cobro es de 70 días y su ciclo de conversión de efectivo es de 90 días. Icy Treats tiene necesidades de financiamiento que varían entre $70,000 y $165,000 dependiendo de si es temporada alta u baja.

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    DAVID HERNANDEZ DIAZ
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    Sharam Industries tiene un ciclo operativo de 120 días. Su periodo promedio de cobro es de 70 días y su ciclo de conversión de efectivo es de 90 días. Icy Treats tiene necesidades de financiamiento que varían entre $70,000 y $165,000 dependiendo de si es temporada alta u baja.

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    Sharam Industries tiene un ciclo operativo de 120 días. Su periodo promedio de cobro es de 70 días y su ciclo de conversión de efectivo es de 90 días. Icy Treats tiene necesidades de financiamiento que varían entre $70,000 y $165,000 dependiendo de si es temporada alta u baja.

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    Sharam Industries tiene un ciclo operativo de 120 días. Su periodo promedio de cobro es de 70 días y su ciclo de conversión de efectivo es de 90 días. Icy Treats tiene necesidades de financiamiento que varían entre $70,000 y $165,000 dependiendo de si es temporada alta u baja.

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    E14.1 Sharam Industries tiene un ciclo operativo de 120 días.

    Si su edad promedio de inventario es


    de 50 días, ¿cuánto dura su periodo promedio de cobro? Si su periodo promedio de pago es de 30
    días, ¿cuánto dura su ciclo de conversión del efectivo? Coloque toda esta información en una línea
    de tiempo similar a la figura 14.2.

    Datos
    Ciclo Operativo 120
    Edad promerio de inventarios 50
    Periodo promedio de pago 30

    CO=EPI+PPC
    120 dias = 50 dias + PPC
    PPC=120 dias - 50dias 70 dias

    Ciclo de conversion del efectivo CCE=EPI+PPC-PPC

    CCE= 50 dias+ 70dias - 30dias


    CCE= 90

    VENTAS A CUENTAS
    DE BIENES TERMINADOS

    EDAD PROMEDIO PERIODO PROMEDIO DE COBRO


    DEL INVENTARIO (EPI) (PPC)
    50
    70 DIAS
    DIAS

    PAGOS DE CUENTAS X CO

    CICLO DE CONVERSION D
    PERIODO PROMEDIO DE PAGO (PPP) EFECTIVO (CCE)

    30 DIAS 90 DIAS

    SALIDA DE EFECTIVO
    E14.2 Icy Treats, Inc., es un negocio estacional que vende postres congelados. En el punto más
    alto de su temporada de ventas de verano, la empresa tiene $35,000 en efectivo, $125,000 en
    inventario, $70,000 en cuentas por cobrar, y $65,000 en cuentas por pagar. Durante la temporada
    baja de invierno, la empresa mantiene $10,000 en efectivo, $55,000 en inventario, $40,000 en
    cuentas por cobrar, y $35,000 en cuentas por pagar. Calcule las necesidades de financiamiento
    mínimas y máximas de Icy Treats.

    Necesidades de financiamiento permanente

    Efectivo $ 10,000.00
    (+) Inventario $ 55,000.00
    (+) cuentas por cobrar $ 40,000.00
    (-) cuentas por pagar $ 35,000.00
    (=) Necesidades financiamiento permanente $ 70,000.00

    Necesidades de financiamiento estacional

    Efectivo $ 35,000.00
    (+) Inventario $ 125,000.00
    (+) cuentas por cobrar $ 70,000.00
    (-) cuentas por pagar $ 65,000.00
    (=) Necesidades financiamiento permanente $ 165,000.00

    Necesidades de Icy Treats varian de


    Un nivel minimo de: $ 70,000.00

    Un nivel maximo de: $ 95,000.00


    NOTA:
    Para Sharam Industries el promedio de tiempo que trancurre desde la venta
    a credito hasta el pago se convierte en fondos utiles para la empresa
    o el periodo promedio de cobro es de 70 dias y el tiempo que requiere
    esta empresa para convertir la inversion en efectivo necesaria
    para sus operaciones o el ciclo de conversion del efectivo es de 90 dias.

    DE COBRO

    AGOS DE CUENTAS X COBRAR ENTRADA DE EFECTIVO

    CICLO DE CONVERSION DEL


    EFECTIVO (CCE)

    90 DIAS
    Agresivas
    necesidades temporales Deuda a corto plazo
    necesidades permanente Deuda a larzo plazo

    $ 95,000.00 10% $ 9,500.00


    $ 70,000.00 18% $12,600.00
    $22,100.00

    Conservadora
    nece temporales y permanentes Deuda a larzo plazo

    $ 165,000.00 18% $29,700.00

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