“A BATALLAR UN POCO”, S.A. DE C.V.

ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO MAESTRO

HOJA DE RESPUESTAS

1) Presupuesto de Ventas por Trimestre:

VARIABLES DE ENTRADA
Ventas Unitarias Presupuestadas:

PRODUCTO A Precio total de ventas PRODUCTO B PRECIO

trimestre unidades unitario producto A UNIDADES UNITARIO

1 20,000.00 50.00 1000000 7,500.00 100.00

2 40,000.00 50.00 2000000 15,000.00 100.00
3 62,500.00 50.00 3125000 32,500.00 100.00
4 17,500.00 50.00 875000 10,000.00 100.00
TOTAL 140,000.00 TOTAL 65,000.00 TOTAL

2) Presupuesto de Producción por Trimestre:

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Producto A

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3

Ventas Uds 20,000.00 Ventas Uds 40,000.00 Ventas Uds
(+) Inv. Final 10,000.00 Inv. Final 15,625.00 Inv. Final

(=) Uds. Requeri 30,000.00 Uds. Requeri 55,625.00 Uds. Requeri

(-) Inv. Inicial 10,000.00 Inv. Inicial 10,000.00 Inv. Inicial

(=) Uds. A Prod. 20,000.00 Uds. A Prod. 45,625.00 Uds. A Prod.

Producto B

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3

Ventas Uds 7,500.00 Ventas Uds 15,000.00 Ventas Uds
(+) Inv. Final 3,750.00 Inv. Final 8,125.00 Inv. Final

(=) Uds. Requeri 11,250.00 Uds. Requeri 23,125.00 Uds. Requeri

 (-) Inv. Inicial 10,000.00 Inv. Inicial 3,750.00 Inv. Inicial

(=) Uds. A Prod. 1,250.00 Uds. A Prod. 19,375.00 Uds. A Prod.

3) Presupuesto de Materiales Utilizados En: $ y Uds.

Material X Material Y
Uds. A Prod. Mts Costo Total Lbs Costo Total
Producto A
Trimestre 1 20,000.00 40000 $100,000.00 0 $0.00
Trimestre 2 45,625.00 91250 $228,125.00 0 $0.00
Trimestre 3 51,250.00 102500 $256,250.00 0 $0.00
Trimestre 4 33,125.00 66250 $165,625.00 0 $0.00
TOTAL 150,000.00 300,000.00 $750,000.00 0.00 $0.00
Producto B
Trimestre 1 1,250.00 2500 $6,250.00 2500 $12,500.00
Trimestre 2 19,375.00 38750 $96,875.00 38750 $193,750.00
Trimestre 3 26,875.00 53750 $134,375.00 53750 $268,750.00
Trimestre 4 12,500.00 25000 $62,500.00 25000 $125,000.00
TOTAL 60,000.00 120,000.00 300,000.00 120,000.00 600,000.00
4) Presupuesto de Compra de Materiales:

Materiales
X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)
Timestre 1
Uds. Requer $42,500.00 2500 23750
(+) Inv. Final 26,000 7,750 20,750
(=) Total Ud. Re 68500 10250 44500
(-) Inv.inicial 20,000.00 5,000.00 15,000.00
(=) Uds. A Com 48500 5250 29500
2.5 5 10
(x) Costo x Unidad
Costo Total $121,250.00 $26,250.00 $295,000.00

Materiales
X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)
Timestre 3
Uds. Requer 156250 53750 $131,875.00
(+) Inv. Final 18,250 5,000 14,125
(=) Total Ud. Re 174500 58750 146000
(-) Inv.inicial 31,250 10,750 26,375
(=) Uds. A Com 143250 48000 119625

2.5 5 10
(x) Costo x Unidad
 Costo Total $358,125.00 $240,000.00 $1,196,250.00

5) Costo de Materiales Directos para la Producción:

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

Materiales Cantidad costo Unitario costo Total Materiales

Trimestre 1 Trimestre 2
X (mts.) 42500 2.5 106250 X (mts.)
Y (lbs.) 2500 5 12500 Y (lbs.)
Z (piezas) 23750 10 237500 Z (piezas)

Total $356,250.00 Total

6) Presupuesto de Mano de Obra Directa por Producto y por Depart

producto A

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 1
Moldeado 20,000.00 2000 20000
Ensamblado 20,000.00 6000 60000
Empacado 20,000.00 2000 20000
total $100,000.00

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 2
Moldeado 45,625.00 4562.5 45625
Ensamblado 45,625.00 13687.5 136875
Empacado 45,625.00 4562.5 45625
total 228125

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 3
Moldeado 51,250.00 5125 51250
Ensamblado 51,250.00 15375 153750
Empacado 51,250.00 5125 51250
total 256250
 Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 4
Moldeado 33,125.00 3312.5 33125
Ensamblado 33,125.00 9937.5 99375
Empacado 33,125.00 3312.5 33125
total 165625

7. PRESUPUESTO DE LOS CIF POR PRODUCTO Y DEPARTAMENTO

2641803.46

8. resumen de presupuestos de los CIF

PRODUCTO
costo unitario PRODUCTO B costo unitario
A

MATERIALES MATERIALES

X (mts.) $5.00 X (mts.) $5.00

Y (lbs.) $0.00 Y (lbs.) 10
Z (piezas) 10 Z (piezas) 30
total $15.00 $45.00
M. O.D.: M. O.D.:
Moldeado 10 Moldeado 10
Ensamblado 10 Ensamblado 10
Empacado 10 Empacado 10
total 30 30
C.I.F.: $17.61 C.I.F.: 14.803609
 Costo $62.61 Costo Total / $89.80
Total / Ud.. Ud..

9. costo de la mercancia vendida

Materiales: inve. Inicial=Inventario de Materias (Costo Total)
Invent.
Inicial 225,000.00 inve. Final=Inventario de Materias Primas(costo total)
Compras $4,925,000.00
Invent. Final
200,000.00
Total
Material Us $4,950,000.00
Mano O. D. $1,170,000.00 inv. Inicial p.p y = Materias Primas (Balance General)
C.I.F. 3530020 inv. Final p.p
Total Cargos
Fab. $9,650,020.00
Inv. Inicial Inv. Inicial de
P.P 225,000.00 P.T. = balance general(terminados)
Inv. Final P.P
225,000.00
Costo total
P.T. $10,100,020.00
Inv. Inicial
de P.T. 998,200
Inv. Final de
P.T. $1,701,258.45
C.M.V $9,396,961.56

10. estado de resultados proyectados

Concepto
Gastos A / V =
Ventas Totales 13500000 Impuesto =
C.M.V $9,396,961.56
Utilidad Bruta V $4,103,038.45
Gastos A / V 1,350,000.00
U.A.I.I $2,753,038.45
Impuesto 825911.5335
U neta por distribuir $1,927,126.91
11. FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

Concepto

Saldo Inicial $ 500,000 $ 1,054,375 #REF! #REF!

Ingresos:
Ventas Conta 1,225,000 #REF! #REF! #REF!
Recaudos 1,250,000 #REF! #REF! #REF!
Total Ingreso 2,475,000 #REF! #REF! #REF!
Saldo Disponi $ 2,975,000 #REF! #REF! #REF!
Salidas:
Compra Mater 442,500 $ - #VALUE! #VALUE!
Compra Activo 600,000 350,000 1,550,000
Obligac. Banc 62,500 62,500
Cuentas por P 375,000 375,000 375,000 375,000

Mano O.D. - - 23,938 32,000

C.I.F. 84,375 - - -

Gastos A / V 337,500 337,500 337,500 337,500

Intereses

Imporenta 18,750 18,750 18,750 18,750

Total Salidas $ 1,920,625 $ 1,143,750 #VALUE! #VALUE!

Saldo del Pe $ 1,054,375 #REF! #REF! #REF!

Financ. Requerida $ 1,500,000 $ 1,000,000

Intereses 82,950 82,950 55,300

Amortización de capital 1,500,000

Saldo Final $ 1,054,375 #REF! #REF! #REF!

 TOTAL DE TOTAL DE
VENTAS VENTAS

PRODUCTO B DE PRODUCTO

750000 1750000
1500000 3500000
3250000 6375000
1000000 1875000
13500000

Trimestre 3 Trimestre 4
62,500.00 Ventas Uds 17,500.00
4,375.00 Inv. Final 20,000.00

66,875.00 Uds. Requeri 37,500.00

15,625.00 Inv. Inicial 4,375.00

51,250.00 Uds. A Prod. 33,125.00

Trimestre 3 Trimestre 4
32,500.00 Ventas Uds 10,000.00
2,500.00 Inv. Final 5,000.00

35,000.00 Uds. Requeri 15,000.00

 8,125.00 Inv. Inicial 2,500.00

26,875.00 Uds. A Prod. 12,500.00

Material Z NOTA
Piezas Costo Total MTS= (Necesidades de Materia Prima Por Unidad) * (Usd A prod
costo total= Mts * Costo Unitario
20000 $200,000.00
45625 $456,250.00
51250 $512,500.00
33125 $331,250.00
150,000.00 1,500,000.00

3750 $37,500.00
58125 $581,250.00
80625 $806,250.00
37500 $375,000.00
180,000.00 1,800,000.00

Materiales
X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)
Timestre 2
Uds. Requer 130000 38750 103750
(+) Inv. Final 31,250 10,750 26,375
(=) Total Ud. Re 161250 49500 130125
(-) Inv.inicial 26,000 7,750 20,750
(=) Uds. A Com 135250 41750 109375

(x) Costo x Unidad 2.5 5 10

Costo Total $338,125.00 $208,750.00 $1,093,750.00

Materiales
X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)
Timestre 4
Uds. Requer 91250 25000 $70,625.00
(+) Inv. Final 16,000 6,000 13,000
(=) Total Ud. Re 107,250 31,000 83,625
(-) Inv.inicial 18,250 5,000 14,125
(=) Uds. A Com 89,000 26,000 69,500

(x) Costo x Unidad 2.5 5 10

 Costo Total $222,500.00 $130,000.00 $695,000.00

Cantidad costo Unitario costo Total Materiales Cantidad

Trimestre 3
130000 2.5 325000 X (mts.) 156250
38750 5 193750 Y (lbs.) 53750
103750 10 1037500 Z (piezas) 131875

$1,556,250.00 Total

ducto y por Departamento:

producto B

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 1
Moldeado 1,250.00 250 2500 cantidad horas
Ensamblado 1,250.00 500 5000 costo total
Empacado 1,250.00 125 1250
total 8750

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 2
Moldeado 19,375.00 3875 38750
Ensamblado 19,375.00 7750 77500
Empacado 19,375.00 1937.5 19375
total 135625

Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 3
Moldeado 26,875.00 5375 53750
Ensamblado 26,875.00 10750 107500
Empacado 26,875.00 2687.5 26875
total 188125
 Depto Producción Cantidad horas costo total

trimestre 4
Moldeado 12,500.00 2500 25000
Ensamblado 12,500.00 5000 50000
Empacado 12,500.00 1250 12500
total 87500

TAMENTO

888216.54
 de Materias (Costo Total)

de Materias Primas(costo total)

terias Primas (Balance General)

ance general(terminados)

total de gastos de administracion y venta

U.A.I.I*Impuesto a la renta
COMPRA DEL MATERIAL

COMPAÑÍA MANUFACTURERA XY S.A.

Balance General Real Anterior:

Activos

Corrientes: Corrientes:
Cuentas por
Efectivo 500,000 1,500,000
Pagar
Cuentas por
Cobrar 1,250,000 Sueldos Por Pagar 50,000

Impuestos por
Doc. Por Cobrar 9,550 75,000
Pagar
Obligaciones
Inventarios:. Bancarias 125,000

Materias Primas 225,000

Productos
225,000 Total Pasivos 1,750,000
Proceso
Terminados 998,200
Acciones
Inversiones 100,000 4,000,000
comunes
Utilidades
Total Corrientes 3,307,750 1,157,750
Retenidas
Utilidades del
Fijos: ejercicio 150,000

Propiedad P:E -
Maquinaria y
5,000,000 Total Patrimonio 5,307,750
Equipo

Dep. Acumulada 1,250,000

Total Fijos 3,750,000

Total Pasivos y
Total Activos 7,057,750 7,057,750
Patrimonio
a Prima Por Unidad) * (Usd A produ.)

trimestre 1 inv inicial = Inventario de Materias Primas (Materiales)

 costo costo
costo Total Materiales Cantidad costo Total
Unitario Unitario
Trimestre 4
2.5 390625 X (mts.) 91250 2.5 228125
5 268750 Y (lbs.) 25000 5 125000
10 1318750 Z (piezas) 70625 10 706250

$1,978,125.00 Total $1,059,375.00

= producion*Costo de Mano de Obra Directa(PRODUCTO)

Cantidad horas*Costo de Mano de Obra Directa(Costo)
=