Este documento proporciona definiciones de los derechos financiero, fiscal y tributario. Explica que el derecho financiero se ocupa de los ingresos y gastos del estado, el derecho fiscal regula la recaudación de impuestos y el gasto público, y el derecho tributario se centra específicamente en los tributos. También incluye un esquema que clasifica los ingresos tributarios y financieros del estado.
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Este documento proporciona definiciones de los derechos financiero, fiscal y tributario. Explica que el derecho financiero se ocupa de los ingresos y gastos del estado, el derecho fiscal regula la recaudación de impuestos y el gasto público, y el derecho tributario se centra específicamente en los tributos. También incluye un esquema que clasifica los ingresos tributarios y financieros del estado.
Este documento proporciona definiciones de los derechos financiero, fiscal y tributario. Explica que el derecho financiero se ocupa de los ingresos y gastos del estado, el derecho fiscal regula la recaudación de impuestos y el gasto público, y el derecho tributario se centra específicamente en los tributos. También incluye un esquema que clasifica los ingresos tributarios y financieros del estado.
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Definición estudia los ingresos y Rama del derecho Rama del derecho que gastos del Estado, así que regula las normas se ocupa del estudio y como su gestión y y procedimientos regulación de los control financiero. De relacionados con la tributos, que son las acuerdo con Luis recaudación de obligaciones Humberto Delgadillo impuestos y el gasto económicas Gutiérrez: “Materia público. De acuerdo establecidas por el que comprende todo el con Luis Humberto Estado para el aspecto económico del Delgadillo Gutiérrez: cumplimiento de sus ente público, que se “Aquél que fines. De acuerdo con manifiesta en la comprende las Luis Humberto actividad tendiente a la normas relativas a la Delgadillo Gutiérrez: obtención, manejo y obtención, manejo y “conjunto de las aplicación de los aplicación de los normas y principios recursos con que recursos del Estado”. jurídicos que se cuenta el Estado para refieren a los tributos. la realización de las La ciencia del Derecho actividades que le Tributario tiene por permitirán la objeto el conocimiento consecución de sus de esas normas y fines”. principios".
Alcance Amplio, abarca la Enfocado en la Se centra
gestión y control recaudación de específicamente en los financiero del Estado impuestos y el gasto tributos, su creación, en general, incluyendo público, excluyendo administración y los ingresos y gastos otros aspectos cumplimiento. no tributarios. financieros. Actividad financiera del estado y los tributos del mismo
Objetivo Garantizar el equilibrio Maximizar la Regular el sistema
principal económico del Estado recaudación de tributario con el fin de y la gestión eficiente impuestos y promover asegurar la obtención de los recursos el cumplimiento de recursos públicos. voluntario de las económicos para el obligaciones fiscales. Estado y promover la equidad fiscal.
Normativa Incluye tanto normas Se basa Está compuesto por las
constitucionales como principalmente en leyes tributarias que legales y leyes fiscales y establecen las reglamentarias reglamentos que obligaciones y relacionadas con la regulan la derechos de los gestión financiera del recaudación y contribuyentes, así Estado. administración de como los impuestos. procedimientos para su cumplimiento.
Relación con Está estrechamente Se vincula al La recaudación
el relacionado con la presupuesto en tributaria es uno de los presupuesto elaboración y cuanto a la previsión elementos ejecución del de ingresos y gastos, fundamentales para la presupuesto del así como en la elaboración del Estado. asignación de presupuesto del recursos fiscales. Estado.
Sujetos Incluye a todos los Los principales Los sujetos
involucrados órganos y entidades sujetos son el Estado involucrados son el estatales encargados (ente recaudador) y Estado (ente de la gestión los contribuyentes recaudador), los financiera, así como a (personas físicas y contribuyentes y los los ciudadanos y jurídicas sujetas al responsables Actividad financiera del estado y los tributos del mismo
empresas que pago de impuestos). tributarios que deben
interactúan con el cumplir con las Estado en términos obligaciones fiscales. financieros.
Aspectos Engloba tanto
jurídicos aspectos públicos como privados del derecho, abarcando el derecho administrativo, constitucional y financiero.
Ahora bien, expuesto lo anterior, y para un mayor abundamiento, procedemos a definir lo
siguiente:
Finanzas Públicas: Las Finanzas Públicas se refieren a la rama de la economía y la
administración pública que estudia la obtención, gestión y utilización de los recursos económicos del Estado o gobierno. Se ocupa del análisis de los ingresos, gastos, deudas y políticas financieras del sector público, con el objetivo de garantizar la estabilidad económica y el cumplimiento de las funciones estatales.
Derecho Financiero: El Derecho Financiero es una rama del derecho público que se ocupa de la regulación jurídica de los ingresos y gastos del Estado, así como de la gestión y control financiero de los recursos públicos. Su objetivo principal es establecer normas y principios que permitan el equilibrio económico del Estado y la correcta administración de los fondos públicos.
Derecho Fiscal: El Derecho Fiscal es una rama del derecho público que regula las normas y procedimientos relacionados con la recaudación de impuestos y la administración de los recursos fiscales. Se enfoca en la relación entre el Estado y los contribuyentes, estableciendo las obligaciones y derechos de ambas partes en materia Actividad financiera del estado y los tributos del mismo
tributaria. Su finalidad es garantizar la correcta recaudación de impuestos y el
cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Derecho Tributario: El Derecho Tributario es una subrama del Derecho Fiscal que se ocupa específicamente del estudio y regulación de los tributos, que son las obligaciones económicas establecidas por el Estado para el cumplimiento de sus fines. El Derecho Tributario abarca las normas jurídicas relacionadas con la creación, administración y cumplimiento de los impuestos, tasas y contribuciones especiales. Su objetivo es establecer un marco legal que promueva la equidad fiscal y asegure la obtención de recursos económicos para el Estado. Actividad financiera del estado y los tributos del mismo
Esquema que explique la clasificación de Ingresos Tributarios y Financieros.
B. Contribuciones de Seguridad Tributarios: recursos que el Social: gobierno obtiene a través de la recaudación de impuestos y 1. Cuotas Obrero-Patronales al IMSS. otras contribuciones obligatorias: 2. Cuotas Obrero-Patronales al INFONAVIT 3. Contribuciones al Sistema de Ahorro A. Impuestos: para el Retiro (SAR) 1. Impuesto sobre la Renta (ISR) Financieros: 2. Impuesto al Valor provienen de Agregado (IVA) Clasificación de actividades 3. Impuesto Especial Ingresos: fuentes de relacionadas con el sobre Producción y recursos económicos manejo de los Servicios (IEPS) del gobierno; se recursos financieros 4. Impuestos Estatales utilizan para financiar del gobierno: (impuestos sobre nómina) el gasto público y 5. Impuestos Municipales cubrir las necesidades (impuestos prediales) del Estado. Dos categorías: A. Ingresos Patrimoniales: C. Contribuciones de 1. Ingresos por Renta de Bienes Mejoras: Inmuebles 1. Contribuciones para 2. Ingresos por Operaciones Obras Públicas Financieras del Gobierno Son importantes 2. Contribuciones para para diversificar las Infraestructura Urbana fuentes de financiamiento del B. Ingresos No Tributarios Son fundamentales para gobierno y 1. Ingresos por Venta de Bienes y financiar el gasto público en contribuir al Servicios Gubernamentales servicios como salud, sostenimiento de 2. Ingresos por Derechos y educación, seguridad, sus operaciones y Productos infraestructura, entre otros. proyectos. 3. Ingresos por Multas y Sanciones Actividad financiera del estado y los tributos del mismo
Es importante destacar que tanto los ingresos tributarios como los ingresos financieros son administrados y regulados por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) en México, así como por las autoridades fiscales y financieras correspondientes a nivel estatal y municipal.
