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    Caso de Procedimientos Analíticos

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    Nelson Landaverde
    El documento proporciona un resumen de los balances generales y estados de resultados de la empresa EMPRESA EL EJEMPLO, S.A. DE C.V. al 31 de julio de 2017 y 31 de diciembre de 2016. Incluye tablas comparativas de activos, pasivos, patrimonio, ingresos y costos entre los períodos, así como notas explicativas de variaciones significativas en las cuentas.

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    Título original

    Caso de procedimientos analíticos

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    Caso de Procedimientos Analíticos

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    Nelson Landaverde
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    Cliente EMPRESA EL EJEMPLO, S.A. DE C.V.

    Fecha de PT Sep-17
    Período 31 de diciembre de 2017 PT preparado por 0
    Nombre de PT Procedimientos Analíticos para Planeación Revisado por

    Propósito

    Determinación de la Precisión requerida

    Formación de Expectativas

    Desarrollo del procedimiento


    Cliente EMPRESA EL EJEMPLO, S.A. DE C.V. Fecha de PT Sep-17
    Período 31 de diciembre de 2017 PT preparado por 0
    Nombre de PT Procedimientos Analíticos para Planeación Revisado por

    Conclusión y resúmen de hallazgos


    EF AG-14-1

    EMPRESA EL EJEMPLO, S.A. DE C.V.

    Auditoria Financiera
    Balances Generales al 31 de julio de 2017 y 31 de diciembre de 2016

    Saldos al
    Detalle Ref. Pt´s Variaciones % Comentarios
    31-Jul-17 31-Dec-16
    b e
    Activo Corriente
    Efectivo y equivalentes 82,289 63,044 A
    Cuentas por cobrar comerciales 702,934 1,081,236 B
    Cuentas por cobrar partes relacionadas 255,568 161,843.40 C
    Otras por cobrar 41,261 32,586
    cuentas por cobrar no comerciales 190,517 299,509 D
    Impuestos por cobrar 17,994.61 13,440
    Inventarios 1610098.66 1,671,191.40 E
    Pagos anticipados 112,507.68 60,463.76 F
    Cuentas por cobrar por arrendamiento financiero 45,486.30 25,480.98
    Costos diferidos por ventas 19,258 9,847
    Total activo corriente 3,077,916 3,418,642

    Activo no corriente
    Activos intangibles - netos (nota 9)
    Otras cuentas por cobrar a largo plazo 19,988.03 19,973.00
    Propiedad, planta y equipo – netos (nota 8) 2,179,500 1,857,025 G
    Propiedad de Inversión - netos (nota 10) 336,680.87 343,392.33
    Inversiones en acciones 20676 20676

    Total activo no corriente 2,556,845 2,241,066 - -

    Total Activo 5,634,761 5,659,708 - 0.00%

    Pasivo corriente
    Préstamos bancarios 221,389.87 467,133.06 H
    Cuentas por pagar -proveedores (nota 12) 534,255.77 333,281.90 I
    Cuentas por pagar partes relacionadas (nota 6) 244,800.44 260,445.21
    Impuestos por pagar (nota 13) 17,003.51 40,275.11
    Provisiones y retenciones (nota 14) 40,181.89 18,202.67
    Beneficios a empleados 18,137.34 5,840.19
    Acreedores varios 27,279.87 46,368.53
    Impuesto sobre la renta por pagar (nota 15) 90,695
    Ingresos diferidos 72,323.86 562,284.51 J
    Total pasivo corriente 1,175,373 1,824,526 -

    Pasivo no corriente
    Préstamos a largo plazo (nota 11) 433,595.26 142,750.72 H
    Beneficios a empleados 0 7,669
    Otros pasivos a largo plazo
    Ingresos anticipados de clientes 0
    Otros pasivos no corrientes 3,353.78 3,353.78
    Pasivo por impuesto sobre la renta diferido (nota 15) 125,963 125,963
    Total pasivo no corriente 562,912 279,737

    Patrimonio
    Capital social 1,140,000 1,140,000
    Reserva legal 228,000 228,000
    Superávit por revaluación -
    Utilidades acumuladas 2,187,445 1,682,482
    Utilidades del ejercicio 341,031 504,963
    Total Patrimonio 3,896,476 3,555,445 -
    T T T

    Total pasivo y Patrimonio 5,634,761 5,659,708 -24,947


    T T T
    0.14 0

    b Saldos tomados de Balance de Comprobación al 31 de julio de 2017


    e Saldos tomados de Balance de Comprobación al 31 de Diciembre de 2016
    T Sumas Verificadas a Satisfacción

    Hecho por

    Sep-17
    EMPRESA EL EJEMPLO, S.A. DE C.V.

    Auditoria Financiera y fiscal


    Explicaciones revision analitica a Balance General al 31 de Julio de 2017

    Riesgos Financieros
    Referencia Retroalimentación Identificados

    G
    H

    J
    EF
    0

    EMPRESA EL EJEMPLO, S.A. DE C.V.

    Auditoría financiera
    Estados de Resultados al 31 de julio de 2017 y 2016

    Ref. Saldos al
    Detalle Variaciones % Comentarios
    Pt´s 31-Jul-17 Ref. Pt´s 31-Jul-16
    b e

    Ingresos 3,181,666 3,904,231

    VENTAS 3,136,465.28 3,872,386 AA


    INGRESOS FINANCIEROS 0.50 0
    OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 43,227.48 31,845 BB
    INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,973.20 -

    Costo de Venta 2,116,789 2,695,680

    COSTOS DE VENTA 1,706,683.25 2,148,090 CC


    COSTO DEL SERVICIO 410,106.02 547,590 CC

    Gastos 723,846 718,199


    GASTOS DE OPERACION 675,768.63 665,794 DD
    GASTOS FINANCIEROS 27,418.94 35,900
    OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 20,658.22 16,504

    Utilidad 341,031 490,352

    Utilidad del Ejercicio 341,031 490,351.53 -


    T T T

    b Saldos tomados de Balance de Comprobación al 31 de julio de 2017


    e Saldos tomados del estado de resultados al 31 de julio de 2016
    T Sumas Verificadas a Satisfacción
    AG-14-2-1

    EMPRESA EL EJEMPLO, S.A. DE C.V.

    Auditoria Financiera
    Explicaciones revision analitica a Estado de Resultados al 31 de julio de 2017 y 2016

    Riesgos Financieros
    Referencia Retroalimentación Identificados

    AA

    BB

    CC

    DD

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