El documento registra las operaciones de un fondo fijo de caja durante 7 días, incluyendo el reembolso del fondo y los asientos contables correspondientes. También incluye 3 ejercicios adicionales sobre inversiones en CETES, depósitos a plazo y conciliación bancaria con sus respectivos cálculos y asientos.
El documento registra las operaciones de un fondo fijo de caja durante 7 días, incluyendo el reembolso del fondo y los asientos contables correspondientes. También incluye 3 ejercicios adicionales sobre inversiones en CETES, depósitos a plazo y conciliación bancaria con sus respectivos cálculos y asientos.
El documento registra las operaciones de un fondo fijo de caja durante 7 días, incluyendo el reembolso del fondo y los asientos contables correspondientes. También incluye 3 ejercicios adicionales sobre inversiones en CETES, depósitos a plazo y conciliación bancaria con sus respectivos cálculos y asientos.
El documento registra las operaciones de un fondo fijo de caja durante 7 días, incluyendo el reembolso del fondo y los asientos contables correspondientes. También incluye 3 ejercicios adicionales sobre inversiones en CETES, depósitos a plazo y conciliación bancaria con sus respectivos cálculos y asientos.
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Día 1. Se crea fondo fijo de caja por $2,500 se expidió cheque.
Día 7. Se solicita reembolso del fondo fijo de caja, se presentaron los siguientes documentos: Factura de gasolina $800 más IVA. Área de ventas, Factura de copias $500 más IVA, área de Recursos Humanos, Factura de limpieza $600 más IVA. Área de administración. Se realiza transferencia bancaria. Se pide: a. Elaborar reembolso. b. Registrar operaciones en asientos de diario.
Ejercicio 1 Fondo de Caja
Fondo Fijo de $Caja 2,500.00 Rembolso de Fondo caja Chica CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL Cuenta Contable Factura de gasolina $ 800.00 $ 128.00 $ 928.00 Gastos de Venta Factura de copias $ 500.00 $ 80.00 $ 580.00 Gastos de RH Factura de Limpieza $ 600.00 $ 96.00 $ 696.00 Gatos de Administracion $ 1,900.00 $ 304.00 $ 2,204.00
Fecha Concepto Debe Haber
Dia 1 1 Fondo Fijo de la Caja Chica $ 2,500.00 Bancos $ 2,500.00 Apertura del fondo de la Caja Dia 7 2 Gastos de Venta $ 800.00 Gastos de Administracion $ 600.00 Gastos de RH $ 500.00 IVA Acreditable $ 304.00 Bancos $ 2,204.00 Rembolso del fondo fijo de caja SUMAS IGUALES $ 4,704.00 $ 4,704.00 Ejercicio 2. Arqueo de caja Se realiza arqueo al fondo fijo de caja cuyo valor es de $2,500, se contó lo siguiente: Factura de gasolina $1,200 más IVA. Área de ventas, Factura de copias $200 más IVA, área de Recursos Humanos, Factura de limpieza $300 más IVA. Área de contabilidad. 3 billetes de $100, 1 billete de $50, 5 monedas de $10, 8 monedas de $5.
Ejecicio 2. Arqueo de Caja
Fondo Fijo de Caja 25000
CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL Cuenta Contable
Factura de gasolina $ 1,200.00 $ 192.00 $ 1,392.00 Gastos de Venta Factura de copias $ 200.00 $ 32.00 $ 232.00 Gastos de RH Factura de Limpieza $ 300.00 $ 48.00 $ 348.00 Gatos de Administracion $ 1,700.00 $ 272.00 $ 1,972.00
1 Duedores Diversos -$ 2,412.00 Bancos -$ 2,412.00 Registro de Faltante en Caja SUMAS IGUALES -$ 2,412.00 -$ 2,412.00 Ejercicio 3. Cetes Día 1. La empresa compra 3,200 cetes con VN de $10 a un plazo de 28 días con una tasa de descuento del 20% anual. Día 28. Se retira la inversión junto con los rendimientos obtenidos. Se pide: a. Calcular el PC cete, PC total, comisión, rendimientos. b. Registrar operaciones en asientos de diario.
10 Cetes 3200
PC= 9.84444444 precio de compra CPC=VN-(VN∗%d∗t)/360 pc=vn-(vn*td*t)/360
PCT 31502.2222 precio de compra total PCT=No.cetes∗PC
Fecha Concepto Debe Haber Dia 1 1 Instrumentos financieros $ 31,517.37 IVA acreditable $ 15.15 Bancos $ 31,532.51 "Registro de inversión con la comisión" Dia28 2 Bancos $ 32,000.00 Gastos financieros $ 94.66 Instrumentos financieros $ 31,517.37 Productos financieros Rembolso del fondo fijo de caja $ 497.78 "Registro de los rendimientos con retiro de la inversión" SUMAS IGUALES $ 63,627.17 $ 63,547.66 Ejercicio 4. Depósitos a plazo. Día 1. Se invierte en depósitos a plazo una inversión de $80,000 con una tasa del 25% anual a un plazo de 30 días. Día 30. Se cobran los intereses con retiro de la inversión. Se pide: a. Calcular comisión y rendimientos. b. Registrar operaciones en asientos de diario.
1 Calculo de la comicion por corretaje Datos
38.4 Iva a creditable $ 80,000.00 Inversion Calculo de Rendimientos R= (80,000*.25*30)/360 $ 1,666.67 Rendimientos
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
Dia 1 1 Inversiones de valores $ 80,000.00 Iva acreditable $ 128.00 $ 80,128.00 Se invierte Dinero Dia 30 2 Bancos $ 80,000.00 Inversion. Intereses $ 1,666.67 Inversiones en valores $ 80,000.00 Produstos Financieros $ 1,666.66 Se realiza traspaso de los inetereses de Inversion SUMAS IGUALES $ 161,794.67 $ 161,794.66 Ejercicio 5. Conciliación bancaria
Auxiliar de Bancos Zeta,SA Del 01 al 31 de Marzo Bancomer Cuenta:015467890 Fecha Referencia Cargos Abonos Saldo Dia1 Apertuta de Cuenta 20000 20000 Dia4 Deposito de Socio 70000 90000 Dia6 Cheque 001 pago a Proveedores 75000 15000 Dia7 Cheque 002 pago de nomina 10000 5000 Dia8 Cobro a Clientes 50000 55000 Dia12 Cheque 003 pago a proveedores 6000 49000 Dia15 Cheque 004 Inscripcion a revista Fiscal 3000 46000
Auxiliar de Bancos Zeta,SA Del 01 al 31 de Marzo Bancomer Cuenta:015467890 Fecha Referencia Cargos Abonos Saldo Dia1 Apertuta de Cuenta 20000 20000 Dia4 Comicion Bancaria 200 19800 Dia4 Iva por comicion 32 19768 Dia5 Deposito 70000 89768 Dia7 Cheque001 75000 14768 Dia8 Cheque 002 10000 4768 Dia9 Deposito 50000 54768 Dia31 Rendimiento Bancario 150 54918 CONCEPTO EMPRESA BANCOS DEBE HABER DEBE HABER SALDOS 46000 54918 Cargos del banco no reconoce la empresa Comicion Bancaria 200 iva por comicion 32 Cargos de la empresa no reconoce el banco Abono del banco que no reconoce la empresa Rendimiento Bancario 150 abono de la empresa no reconoce el banco Cheque 003 p a prov 6000 chque 004 inscr a rev fiscal 3000 Totales 46150 232 9000 54918 Sumas Iguales 45918 45918
IVA acreditable 32 Bancos 232 Registro de la inversion conla comicion Dia 30 Bancos 150 Productos Financiero 150 Suma igual 382 382
Ejercicio 6. Cuentas por cobrar El contador general presenta la siguiente información de la cuenta de clientes. Se pide: a. Calcular la estimación de cuentas incobrables. b. Registrar el asiento en libro diario.
El contador presneta la suguiente informacion de la cuenta de clientes
Antigüedad de saldos Importe Probabilidad de Severidad de Estimados de cuentas Severidda de Perdida Peridads de las cuentas x cobrar $ Incumplimientos Perdida (SP) Incobrables esperadas 60 dias 8500 15% 10% 1275 0.1 127.5 90 dias 12800 20% 12% 2560 0.12 307.2 180 dias 10000 22% 15% 2200 0.15 330 total 31300 6035 764.7 Libro diario Fecha Concepto Debe Haber Dia 30 1 Gastos de venta 764.7 E.Cuen.In 764.7 Perdidas credicias esperadas Suma 764.7 764.7
Ejercicio 7. Conciliación bancaria Una tienda de llaveros realizó las siguientes operaciones en su inventario de mercancías. Se pide: a. Elaborar tarjeta de almacén aplicando el método de valuación PEPS b. Elaborar tarjeta de almacén aplicando el método de valuación CPP c. Se realiza inventario físico en el cual se contaron 385 llaveros. Determine el faltante o sobrante de inventario. d. Calcular la utilidad bruta considerando un PVU de $60 por unidad e. Registrar el asiento por el faltante o sobrante de inventarios
