Universidad del caribe UNICARIBE

Materia:
Sistema de contabilidad

Tema:
Fábrica de pasta de tomate, mantequilla, mayonesa y
kétchup

Integrantes Grupo 8:
Liris Stephens del Rosario
Yohanny Sierra

Maestro:
Álvaro Moreno
Fecha:

31-5-2023
 Índice

Tabla de contenido
Introducción 3
Justificación 4
¿Quiénes Somos? 5
Reseña Histórica 6
Entrevista al Gerente General a la Empresa 7
Información Generales de la Empresa 8
Metas estratégicas 8
Socios que la conforman 9
Consejo de Administración y otros funcionarios y oficiales 9
Historia del capital 10
Encargados que son responsables de estos registros 10
Lugar donde se mantienen registros 10
División Funcional 12
División Departamental: 12
Estructuras de áreas principales: 13
Servicios que ofrecen 13
Libros de registros usados o a usarse. 14
Controles Administrativo sobre todas las operaciones 14
Catálogo de cuenta 15
catálogo De Cuenta De Una Empresa Industrial 18
Catálogo de cuenta de Empresa Comercial 22
Requisición de insumos 25
Factura 26
Recibo de ingreso 27
Formulario para utilizar para caja chica 31
Recomendación de una cuenta corriente 33
Balance general de la Empresa 36
Conclusión 38
Bibliografías: 39
Anexos 40
Introducción
Justificación
 ¿Quiénes somos?

Remia es una empresa familiar dinámica con más de cuatrocientos empleados

que preparan los mejores productos uno y otro día. Desde hace muchos años,
una gran variedad de salsas, margarinas y grasas se han producido en Den
Dolder. Los productos de Remia son utilizados diariamente por los consumidores,
por servicios de servicios de restauración y por clientes industriales, tanto en los
Países Bajos como en el extranjero.

Responsabilidad Social Corporativa:

Remia es muy consciente de su responsabilidad y de su función como modelo. En

este sentido, se aplica una política activa en materia de Responsabilidad Social
Corporativa. Entendemos como Responsabilidad Social Corporativa: una actitud
básica de ética adoptada por una empresa, centrando la acción en lograr un
equilibrio entre los intereses de la compañía y los intereses de sus grupos de
interés, así como con la integración de esta en sus procesos operativos .
 Reseña Histórica

En 1925, el fundador de Remia, Arie de Rooij, comenzó a mezclar margarinas en

el cobertizo de su casa en Amersfoort. Posteriormente, se añadió una planta de
mezcla, mezclando la margarina con mantequilla. De Rooij’s Electrical Mixing
Installation Amersfoor, Remia había nacido.

La fábrica de Remia Cuando la margarina de Remia fue un éxito, la compañía

creció de manera constante. La planta se trasladó a Den Dolder y, en 1960,
Remia amplió sus actividades con la producción de salsas en una fábrica de
salsas moderna. En esa época se dieron los primeros pasos en el extranjero.

A finales de la década de 1960, la gama de productos de Remia se había

convertido en toda una variedad de diferentes productos como margarina, grasa
para freír, salsa para patatas fritas y salsa para ensalada. En la década de 1980,
los supermercados comenzaron a ampliar el estante de las salsas para incluir
productos con diferentes sabores. El surtido de Remia se amplió con nuevos tipos
de salsas, como la salsa de tomate ketchup, la salsa de ajo y salsa de chile. Al
aumentar las ventas se necesitaba una planta más grande, y la fábrica de salsa
se triplicó en superficie en 1997.

Innovación

Remia es famosa por su gran variedad de salsas, aderezos y margarinas, y por su

vocación continua por la innovación con diversos productos. Remia fue el primer
productor de grasa líquida para freír y ha desarrollado con gran éxito mayonesas
bajas en calorías con un gran sabor. Las introducciones de nuevos productos de
Remia tienen un fuerte apoyo de marketing, tanto en los Países Bajos como en el
extranjero. Pero Remia también se diferencia en términos de embalaje, en la
búsqueda continua de mejoras logísticas y de la facilidad para el usuario final, y
siempre teniendo en cuenta el diseño.

Expansión de Remia C.V.

El éxito de la empresa familiar fue recompensado con la apertura de un nuevo

edificio de fábrica de 5.000 m2 en el año 2010. Al mismo tiempo, Remia reforzó
su posición en el mercado de las salsas en los Países Bajos al hacerse cargo de
dos empresas. El 30 de abril de 2010, Remia se hizo cargo de De Marne
Fabrieken BV en Groningen. Para Remia, la compra de De Marne significó una
expansión de su cartera de marcas líderes y la adquisición de De Marne se
integró perfectamente con las actividades y ambiciones de fabricación de salas
existentes.
De Marne (creada en 1895) es el líder del mercado de mostaza en los Países
Bajos, con más del 50% de la cuota de mercado minorista. El proveedor de la
Casa Real exporta mostaza a Alemania y Francia, entre otros, y tiene una fuerte
implantación en el mercado holandés.

El 3 de agosto de 2011, Remia se hizo cargo del negocio de salsa de Van Dijk en
Lopik. Para Remia, el traspaso de las actividades de toma de decisiones con
respecto a las salsas de Van Dijk fue un paso lógico. Van Dijk Lopik tiene una
posición importante en el mercado de las salsas en los Países Bajos, tanto en el
segmento de marca (como Gouda’s Glorie y MadSauce, entre otros) como en el
segmento sin marca. La producción de salsa de Van Dijk fue trasladada
completamente a Den Dolder en 2013.

Noventa años después del nacimiento de Remia, la compañía ha crecido hasta

convertirse en uno de los fabricantes de salsas y margarinas más importantes e
innovadoras en los Países Bajos. Al abordar continuamente las demandas
cambiantes de los consumidores con la introducción de productos innovadores,
Remia siempre ha sido capaz de lograr un crecimiento en el mercado.
Actualmente, más de cuatrocientos empleados trabajan diariamente en la
producción de una amplia gama de salsas, aderezos, grasas de fritura y
margarinas en Den Dolder.

Logística y Soporte de Documentos

Remia reconoce que la logística es un factor clave en la prestación de verdadera

satisfacción del cliente. Por lo tanto, además de hacer un gran esfuerzo para
garantizar la calidad de nuestros productos, también nos esforzamos para
garantizar que la entrega de su pedido de exportación se organiza de una manera
oportuna, eficiente y sin problemas.

Entendemos que el proceso de carga, el transporte e importación puede ser

complicado y tedioso. Por lo tanto, hemos invertido en la creación de un equipo
multilingüe dedicado a la declaración de aduanas y a la tramitación de
documentos de exportación, como los certificados de conocimiento de embarque
y salud, inspecciones de preembarque simplificadas y procesamiento de pagos.

En colaboración con una red de mensajeros, transportistas y exportadores

dedicados, podemos hacernos cargo de todo tipo de envíos, ya sea por carretera
o por barco. Podemos organizar el transporte por carretera a los puertos de
Rótterdam y Amberes y, en el caso de que el plazo de entrega elegido sea CFR o
CIF, también podemos organizar el transporte marítimo a cualquier puerto de
destino elegido en todo el mundo.
En nuestro almacén en Soesterberg estamos totalmente equipados para cargar
todo tipo de contenedores: Contenedores de 20ft, 40ft y 45ft, contenedores de
caja seca y contenedores frigoríficos refrigerados. Para aprovechar al máximo el
espacio de los contenedores, ofrecemos la posibilidad de cargar los contenedores
sin palets. Como estándar, todos los contenedores son sellados después de la
carga. Si se necesitan palets especiales, por ejemplo, fumigados o de plástico,
también nos podemos encargar de ello.

Tanto Remia como el almacén disponen del certificado de OEA (Operador

Económico Autorizado) desde el año 2012. Este certificado otorgado por la
agencia aduanera de los Países Bajos es un reconocimiento a los continuos
esfuerzos que realizamos para garantizar la seguridad, trazabilidad y fiabilidad de
nuestros clientes.

Cada cliente tiene sus propias necesidades, ya que cada país tiene sus propias
regulaciones de importación. Nuestro equipo de exportación dispone de una
amplia en la asistencia a los clientes para evaluar qué documentación se necesita
y se puede proporcionar. Ayudamos a nuestros clientes a realizar el registro del
producto local.

Entrevista al Gerente General Remia ExporT

Lid. Hector Lantigua

¿Cuál es el cargo que desempeña en la compañía?

Director Corporativo de Negocios Internacionales

1- ¿Qué Funciones tiene el Cargo que usted desempeña?

⮚ Toma de decisiones
⮚ Controlar, dirigir y coordinar
⮚ Tener actitudes de Líder
⮚ Tomar en cuenta el sistema de organización más apropiado para la
organización
⮚ Fijar los objetivos, políticos, programas

2- ¿Tiene relación directa con encargado de otras áreas de

trabajo?

Por supuesto, con todos los encargados de cada departamento

 3- ¿Qué necesita en su empresa?

Yo necesito un sistema de contabilidad basado en todas las necesidades de

una empresa desde un sistema encargado de llevar la contabilidad, registro de
todas nuestras operaciones contable, hasta la contribución de las funciones
administrativas.

4- ¿Qué tipo de sistemas de contabilidad desea que sean instalados en su

empresa?

Sistema computarizado

5- ¿Qué capital puede usted invertir en este proceso?

Pues contamos con un capital accesible para cualquier proceso, la inversión en

este proceso se puede hacer de cualquier monto, esta empresa

Informaciones Especificas de la Empresa

Remia International

Dirección postal:
Postbus 10
3734 ZG DEN DOLDER
The Netherlands

Dirección de visita:
Dolderseweg 107
3734 BE DEN DOLDER
 Países Bajos

+31(0)30 - 229 79 11
export@remia.n

Como productor líder de margarina, pasta de tomate, mayonesa y kétchup, Remia

ofrece productos de calidad para el sector minorista y para los profesionales del
servicio de restauración.

Meta estratégica

Mantener los más altos estándares de Calidad y compromiso con las personas,
clientes u organizaciones que requieran de nuestro producto

Clase de sociedad o negocio de único dueño

❖ Compañía por acción

Socios que la conforman:

● Carol Diaz
● Fernando Suárez
● Diana Anzola
● Heriberto García

Historia del capital

Inversión Originales
Inversiones accionarias
Ganancias Capitalizadas

Lugar donde se mantienen registros

Oficinas administrativas.

Esta empresa mantiene los registros de manera independientes a final de cada

periodo y estos son ser enviados a la oficina administrativa para unir todas las
informaciones financieras y así poder realizar las declaraciones
correspondientes a cada periodo al estado.
Fecha de finalización del año fiscal
31 de diciembre

División Funcional:
❖ Departamento Encargado de las Cuentas por Pagar.
❖ Departamento Encargado de Archivo.
❖ Departamento Encargado de Contabilidad.
❖ Departamento Encargado de Compra.
❖ Departamento Encargado de las Finanza.
❖ Departamento Encargado de Auditoria.
❖ Departamento Encargado de Cuenta por Cobrar.
❖ Departamento dirigido a Recursos Humanos.
❖ Departamento de Producción
❖ Departamento de Informática

División Departamental:

❖ Presidencia
❖ Dirección General
❖ Secretaria General
❖ Área de Caja
❖ Área de Facturación
❖ Asesoría Jurídica
❖ Coordinador General
❖ Supervisor de producción
❖ Técnicos de Averías
❖ Técnicos de producción
❖ Jefe de producción
❖ Inspector de Seguridad
❖ logística almacén
❖ Área de publicidad
Estructuras de áreas principales:

Presidente: Este constituye la máxima Autoridad de la organización Y su

función está en dirigir y controlar las funciones de la empresa

Director principal: Es el segundo líder de la empresa encargado de definir la

estrategia empresarial, y determinar los objetivos.

Secretaria principal: es la mano derecha del director general y contribuye a

todos el proceso referente al área administrativa

Director de producción: Es el encargado del funcionamiento de las

operaciones en la instalación.

Productos que ofrecen:

Entre todos los productos que ofrece la compañía la mayor producción se

realiza en envases de:

❖ Paste de tomate
❖ Mayonesa
❖ Mantequilla
❖ Kétchup

Libros de registros usados o a usarse.

.1 -De entrada, original
2 -De entrada, secundaria

- Reportes y estados

1- Balance General o Estado de Situación

2- Estado de Resultado.

- Equipo mecánico que se usa

1. Máquina de ensamble
2. Máquinas de termoformado
3. Máquinas porteadoras y normalizadoras
4. Impresoras
5. fotocopiadora.
6. Máquina moldeadora por soplado
7. Máquina de reciclaje

Controles Administrativo sobre todas las operaciones

1. Inversiones
2. Activo Fijo
3. Presupuestos
4. Auditoría Interna.
5. Recibos y desembolsos de caja
6. Inventarios
7. Cuentas por cobrar
8. Costo
9. Gastos
10. Nómina de pago
11. Cuentas por pagar

- Catálogo de cuenta
Catálogo principal de la Empresa Remia Export
 EMPRESA INDUSTRIAL.
Número Descripci
ón

1. ACTIVO
1.1. ACTIVOS CIRCULANTES
1.1.1. ACTIVOS DISPONIBLES
1.1.1.1. CAJA
1.1.1.1.001 CAJA GENERAL
1.1.1.1.002 CAJA CHICA
1.1.1.2. BANCOS
EMPRESA X
1.1.1.2.001 CTA.CTE.#10012705215805
1.1.2. ACTIVOS EXIGIBLES
1.1.2.1. CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.1.001 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.2.1.002 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
1.1.2.1.003 CUENTAS POR COBRAR OTROS
1.1.2.1.004 ANTICIPO A JUSTIFICAR
1.1.3. ACTIVOS REALIZABLES
1.1.3.1. INVENTARIO DE MATERIALES
1.1.3.1.001 INV. DE ACCESORIOS
INV. DE PAPERIA Y UTILES DE
1.1.3.1.002 OFICINA
1.1.3.1.003 INV. DE MATERIALES Y LIMPIEZA
1.1.3.2. INVENTARIO DE MERCADERIAS
1.1.3.2.001 GRANOS BASICOS
1.1.4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.4.1. Y RETENIDOS
1.1.4.1.001 IVA CREDITO TRIBUNAL
1.1.4.1.002 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
1.1.4.1.003 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
1.2. ACTIVOS FIJOS
1.2.1. ACTIVOS TANGIBLES
1.2.1.1. ACTIVOS DEPRECIABLES
1.2.1.1.001 INMUEBLES
1.2.1.1.002 INSTALACIONES
1.2.1.2. ACTIVOS NO DEPRECIABLES
1.2.1.2.001 TERRENO # 1
1.2.1.3. DEPRECIACION ACUMULDA
1.2.1.3.001 INMUEBLES DEP
1.2.1.3.002 INSTALACIONES DEP
1.2.2. ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.2.1. MARCAS
1.2.2.1.001 SERVICIO DE EMPRESA
1.2.2.1.002 MARCA DE PRODUCTO
1.2.2.2. SOFTWARE
1.2.2.2.001 SOFTWARE CONTABLE
1.3. OTROS ACTIVOS
1.3.1. ACTIVOS DIFERIDOS
1.3.1.1. GASTOS DE CONSTITUCION
1.3.1.1.001 GASTOS DE CONSTITUCION
1.3.1.2. GASTOS DE CONSTRUCCION
1.3.2. OTROS ACTIVOS VARIOS
DEPOSITOD ENTREGADO
1.3.2.1. EN GARANTIA
INMUEBLES ENTREGADOS
1.3.2.1.001 EN GARANTIA
2. PASIVO
2.1. PASIVOS A CORTO PLAZO
2.1.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.1. PROVEEDORES NACIONALES
2.1.1.1.001 INDUSTRIALES CXP
2.1.1.2. PROVEEDORES LOCALES
2.1.1.2.001 PROVEEDOR X CXP
2.1.1.3. SERVICIOS POR PAGAR
2.1.1.3.001 SERV. ENERGIA CXP
2.1.1.3.002 TELEFONO E INTERNET CXP
2.1.1.4. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.4.001 CUENTAS VARIAS POR PAGAR
2.1.2. NOMINA POR PAGAR
2.1.2.1. REMUNERACIONES POR PAGAR
2.1.2.1.001 SUELDOS POR PAGAR
2.1.2.1.002 DESCUENTOS POR ATRASOS
2.1.2.1.003 LIQUIDACIONES POR PAGAR
2.1.2.2. INSS E INATEC POR PAGAR
APORTES PERSONAL Y
2.1.2.2.001 PATRONAL CXP
2.1.2.2.002 INATEC POR PAGAR
2.1.2.3. PROVICIONES POR PAGAR
2.1.2.3.001 DECIMO TERCER MES POR PAGAR
2.1.2.3.002 VACACIONES POR PAGAR
2.1.2.3.003 INDEMNIZACIONES POR PAGAR
2.1.3. OBLIGACIONES FISCALES POR PAGAR
2.1.3.1. IMPUESTOS POR PAGAR

2.1.3.1.001 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

2.1.3.1.002 IVA POR PAGAR (15%)
2.1.3.2. RETENCIONES FUENTE POR PAGAR
2.1.3.2.001 2% RET.FTE. SERVICIOS
2.1.3.2.002 5% RET.FTE. SERVICIO
2.1.3.2.003 2% RET. FTE DE COMPRAS
10%
2.1.3.2.004 RET.FTE.HONORARIOS
PROFESIONALES
2.1.3.3. RETENCIONES IVA POR PAGAR
2.1.3.3.001 15% RET. IVA VENTAS
2.1.3.4. OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.3.5. RETENCIONES SOBRE SALARIO
RETENCIONES SOBRE SALARIO
2.1.3.5.001 DGI XP
2.2. PASIVOS A LARGO PLAZO
2.2.1. PRESTAMOS A LARGO PLAZO
2.2.1.1. PRESTMOS SOCIOS LARGO PLAZO
2.2.1.1.001 R.G. PMO LARGO PLAZO
3. PATRIMONIO
3.1. PATRIMONIO NEGOCIO X
3.1.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1.1. CAPITAL PAGADO
3.1.1.1.001 CAPITAL NEGOCIO X
3.1.2. RESERVAS
3.1.2.1. RESERVAS PATRIMONIALES
3.1.2.1.001 RESERVA FACULTATIVA
3.1.2.1.002 RESERVA DE CAPITAL
3.1.2.1.003 RESERVA LEGAL
3.1.3. RESULTADOS
3.1.3.1. RESULTADOS ANTERIORES
3.1.3.1.001 UTILIDADES ANTERIORES
3.1.3.1.002 PERDIDAS ANTERIORES
AMORTIZACION
3.1.3.1.003 PERDIDAS ANTERIORES
3.1.3.2. RESULTADOS DEL EJERCICIO
3.1.3.2.001 UTILIDADES DE EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS GENERALES
4.1.1.1. VENTAS NETAS
4.1.1.1.001 VENTAS DE GRANOS BASICOS
5. COSTOS
5.1. COSTOS OPERACIONALES
5.1.1. COSTO DE VENTA
5.1.1.1. COSTOS DE VENTAS GRANOS BASICO
5.1.1.1.001 COSTO GRANOS BASICO

6. GASTOS
6.1. GASTOS OPERACIONALES
6.1.1. GASTOS DE ADMINISTRACION
6.1.1.1. SUELDOS Y SIMILARES ADMON
6.1.1.1.001 SUELDOS Y SALARIOS ADMON
6.1.1.1.002 COMPONENTE SALARIAL ADM
6.1.1.1.003 HORA EXTRA ADM
6.1.2. GASTOS DE VENTAS
6.1.2.1. SUELDOS Y SIMILARES
6.1.2.1.001 SUELDOS Y SALARIOS DE VENTAS
6.1.2.1.002 COMPROBANTE SALARIAL DE VTA
6.1.2.1.003 HORAS EXTRAS VTAS
6.1.3. GASTOS FINANCIEROS
6.1.3.1. GASTOS BANCARIOS
6.1.3.1.001 GTOS BANC.X CHEQUERA
6.1.3.1.002 GAST.X SERV.BANC.
GAST. X DEVALUACION DE
6.1.3.1.003 LA MONEDA FIN.
6.1.4. GASTOS GENERALES
6.1.4.1. MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES GEN
6.1.4.1.001 MANT. DE MUEBLES GEN
6.1.4.1.002 MANT. DE ENSERES GEN
6.1.4.2. CONS. DE ENEGIA ELECTRICA GEN
6.1.4.2.01 CONS.ENEGIA ENEL GEN
6.1.4.3. MOVILIZACIONE LOCALE GEN
6.1.4.3.003 VIATICOS GEN
6.1.4.3.004 PASAJES AEREOS GEN.
Catálogo de cuenta de Empresa Comercial

Catalogo de cuentas de empresa

comercial
1 Activos
1.0 Activos corrientes
1.01 Efectivo y su equivalente
1.01. Efectivo en caja chica
1
1.01. Efectivo en caja general
2
1.01. Banco Popular
3
1.01. Banco Ban Reservas
4
1.02 Documentos y cuentas por cobrar
1.02. Documentos por pagar
1
1.02. cuentas por cobrar a clientes
2
1.02. cuentas por cobrar a funcionarios
3
1.02. cuentas por cobrar a RyM
4
1.02. cuentas por cobrar a empleados
5
1.03 Inventario
1.03. Inventario de mercancia
1
1.03. Inventario de mercancías a consignaacion
2
1.04 Gastos pagados por adelantados
1.04. póliza de seguros
1
1.04. suministro de oficina
2
1.04. Renta o alquiler
3
1.04. ITBIS pagado por adelantado
4
1.05 Activos diferidos
1.05. Mercadotecnia
1
1.05. instalación de departamento
2
1.05. organización de la compañía
3
1.1 Instrumentos financieros
1.1.1 Acciones en otra compañía
1.1.2 Certificados financieros
1.1.3 Bonos

1.2 Propiedad planta y equipo

1.2.1 Terreno
1.2.2 Edificio
1.2.3 Depreciación acumulada edificio
1.2.4 Maquinarias
1.2.5 Depreciación acumulada Maquinarias
1.2.6 Mobiliario y equipo de oficina
1.2.7 Depreciación de mobiliario
1.2.8 Equipo de transporte
1.2.9 depreciación de equipo de transporte

1.3 Otros activos

1.3.1 Fianzas
1.3.2 Depósitos

2 pasivos
2.0 Pasivos corrientes
2.01 Documentos por pagar
2.02 Cuentas por pagar
2.03 sueldos por pagar
2.04 ITBIS por pagar
2.05 comisiones por pagar
2.06 Bonos por pagar

2.1 pasivo a largo plazo

2.1.1 prestamos
2.1.2 Hipoteca

2.2 pasivos diferidos

2.2.1 Anticipos a clientes

3 capital
3.1 Capital social
3.2 Capital suscrito
3.3 Resultados del periodo
3.4 Utilidades Retenidas

4 ingresos
4.1 Ingresos ordinarios
4.1.1 ventas
4.1.2 Devoluciones en ventas
4.1.3 Descuentos en compras
4.1.4 Ingresos por servicios

4.2 Ingresos extraordinarios

4.2.1 interés generado
4.2.2 ingresos por comisiones
4.2.3 ganancias de ventas
4.2.4 otros ingresos

5 Costos
5.1 costo de ventas
5.1.1 compra de mercancías
5.1.2 devolución en compra
5.1.3 Fletes

5.2 otros costos

6 Gastos
6.1 Gastos de ventas
6.1.1 Gastos de comisiones sobre ventas
6.1.2 Gastos de publicidad
6.1.3 Gastos de cuentas incobrables
6.1.4 Gastos de mercadotecnia
6.1.5 Gastos de transporte

6.2 Gastos Generales y administrativos

6.2.1 Gastos de sueldo
6.2.2 gastos de seguros
6.2.3 gastos de suministros de oficinas
6.2.4 gastos de comunicación
6.2.5 gastos de energía eléctrica
6.2.6 gastos de agua y basura
6.2.7 gastos de combustibles
6.2.8 gastos de internet
6.2.9 gastos de depreciación
6.2.10 gastos de reparación
6.2.11 Gastos de alquiler

6.3 Gastos financieros

6.3.1 moras en préstamo
6.3.2 gastos de comisiones en prestamos
6.3.3 gastos de servicios bancaros

6.4 otros gastos

6.4.1 perdida en venta
Documentación correspondiente para la operación de la
empresa

Requisición de insumos

Requisición de insumos

Reamia Export
Postbus 10 3734 ZG DEN DOLDER países bajos
Direccion de visitas: Doldersewerg 107
Teléfono: +31(0)30-229 79 11

DEPARTAMENTO: NO.:XXXX

Solicitado Por :

Cantida Referencia: Descripción:

d:
(XXXX XXXXXX
XX) X

Fecha: XX/XX/
XXXX

ENTREGADO POR: XXXXXXXXXXXXXXX

XXX
RECIBO DE INGRESO

Remia Export
Postbus 10 3734 ZG DEN DOLDER países bajos
Direccion de visitas: Doldersewerg 107

Teléfonos: +31(0)30-229 79 11

RECIBO DE INGRESO
No. XXX

Cliente:

RNC:
Fecha:

No. Pago
FACTUR Monto aplica Monto Pendiente
A fact. do
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

Total, 0.00 0.00

Recibido

Tipo de Pago

Efecti
vo
Tarjet
a
Cheq
ue

Recibido Por
- Sistema Operativo Implementado

A esta empresa de acuerdo con lo requerido, por el Gerente general y los

socios correspondientes le vamos a implantar un sistema operativo en el cual,
el programa que utilizaremos será ALEGRA CONTADOR, este sistema aparte
de implicar toda la operación contable, también proporcionara una mayor
seguridad a los datos de la empresa

Recomendación para el Fondo de caja chica

El fondo de caja chica va a contar con lo que es un monto permanente de dinero

en el cual estar a cargo del contador en el área administrativa de la empresa, este
solo se utilizará con el fin de cubrir solo los gastos menores de la empresa, este
ascenderá a un monto de:

Monto ascendente para caja chica

Monto: $xxxxxxx

Se recomienda siempre reponer la cantidad gastadas, para que siempre se tenga

un fondo para las emergencias que puedan suceder, siempre contar con
comprobantes renumerados, que estén debidamente preparado y autorizados.
 Remia Export
Postbus 10 3734 ZG DEN DOLDER países bajos
Direccion de visitas: Doldersewerg 107

Teléfonos: +31(0)30-229 79 11

No.

HE RECIBIDO LA SUMA DEL O LA LA SUMA DE

RD$

POR CONCEPTO DE

APROBADO POR ENTREGADO POR

RECIBIDO POR

Volante de Caja Chica

 Remia Export
Postbus 10 3734 ZG DEN DOLDER países bajos
Direccion de visitas: Doldersewerg 107

Teléfonos: +31(0)30-229 79 11

VOLANTE DE CONCEPTO VALOR CUEN

CAJA CHICA TA
NO. NO.

TOTAL RD$
 Recomendación de una cuenta corriente

En el proceso de la implementación de sistema de contabilidad, también le

hacemos las recomendaciones para una cuenta corriente y una cuenta de
nómina, en la cuenta corriente se le debe abrir un libro para llevar un control de
todos lo movimiento que se hacen a través de esa cuenta, esta debe tener la
finalidad de conciliarse todos los meses después que el banco envié el estado
de cuenta.

Manual de procedimiento contable

En ítems se va a definir la estructura organizacional de la empresa

Esquema organizacional

Gerente General

Secretaria

Departamento de Departamento Departamento de

mantenimiento administrativo Publicidad

Encargado de Contador Encargado del

mantenimiento departamento

Asesor jurídico
Supervisor
Supervisor de planta

Auditor
Conserje

Supervisor Encargado de caja

Departamento de
Oficinas Generales
operaciones

Supervisor
Encargado de caja chica

Encargado de
maquinaria
Departamento de
compras

Operarios

Departamento de
Auditoria

Ensambles

Departamento de
suministro

Contratistas

Departamento de
crédito

Departamento de inventario
 Balance general
Postbus 10 3734 ZG DEN DOLDER países bajos
Direccion de visitas: Doldersewerg 107

Teléfonos: +31(0)30-229 79 11

Balance General
AL 31 DE DICIEMBRE XXXX
Valores en RD$
Efectivo y equivalentes en efectivo xxxx xxxx xxxx xxxx
Cuentas por cobrar, neto xxxx xxxx xxxx xxxx
Impuestos por recuperar xxxx xxxx xxxx xxxx
Pagos anticipados xxxx xxxx xxxx xxxx
Instrumentos Financieros Derivados xxxx xxxx xxxx xxxx
Activos Disponibles para Venta xxxx xxxx xxxx xxxx
Total Activos Circulantes xxx xxxx xxxx xxxx
x

Propiedad, planta y equipo Neto x x x x

Depósitos en garantía x x x x
Otros activos x x x x
Instrumentos financieros derivados x x x x
x x x x
x x x x
x x x x
x x x x
Préstamos e instituciones financieras e interesesx x x x
por pagarxxxx x xxx xxx xxx
Proveedoresxxxx x x x x
Impuesto sobre la renta y empresarial a x xxx xxx xxx
xxxx xxxx xxxx xxxx
tasa únicaxxxx xx xx xx
Total Activos no Circulantes xxxx xx xx xxxx
Instrumentos Financieros Derivadosxxxx xx
xx xx
xx xx
Impuestos
Total a la utilidad por pagarxxxx
Activo xxxx xx xx xxxx
xx xx xx
Beneficios a los empleadosxxxx xx xx
Total Pasivos Circulantesxxxx xx xx xx
Pasivos xx xx xx
Préstamosydecapital contable
instituciones financieras x x x x
Pasivo circulante: x xx
x xx
x xx
x
x xxx xxx xxx
x xxx xxx xxx
xx xx xx
xx xx xx
x x x
x x x
x x x
x x x
Ingresos diferidos x x xx xx
Beneficios a los empleados x x xx xx
Instrumentos Financieros Derivados x x xx xx
Impuestos diferidos x x xx xx
x x xxxx xxxx
x x xxxx xxxx
x x
x x
x x
x x
x x
x x
xxxx xxxx
Total Pasivos no Circulantes xxxx xxxx xxxx xxxx
Total Pasivo xxxx xxxx xxxx xxxx

Capital contable
Participación
Controladora Capital
social xxxx xxxx xxxx xxxx
Prima en suscripción de acciones xxxx xxxx xxxx xxxx
Resultado de ejercicios anteriores xxxx xxxx xxxx xxxx
Otros Resultados Integrales xxxx xxxx xxxx xxxx
Total de la Participación xxxx xxxx xxxx xxxx
Controladora

Participación no controladora xxxx xxxx xxxx xxxx

Total del Capital Contable xxxx xxxx xxxx xxxx

Total xxx xxx xxx xxxx

x x x
 MEDIDAS DE CONTROL INTERNO

Se implementarán medidas de control interno para el área administrativa,

para el área de caja chica, área de producción
Con este método estaremos buscando la mejor seguridad para empresas y
tratar de llevar un control correspondiente en las mayorías de las áreas.
Algunas medidas que se implementaran
1. En el área de caja chica fijaremos un fondo de manera establecida y
limitaremos las cantidades parciales a usar.
2. Utilizaremos comprobante tanto para la salida del dinero de caja
chica, como para la reposición.

3. En el área de caja chica fijamos un fondo de manera establecida y

limitaremos las cantidades parciales a usar.
4. Utilizaremos comprobante tanto para la salida del dinero de caja
chica, como para la reposición.
5. Para el personal interno, se le instaló un sistema de Check out para
llevar un control mediático sobre la hora de llegada, salida y horas
extras.
6. El personal contará con Carné de identificaciones y vestuarios
correspondiente al área de trabajo.
7. Para el almacén usaremos personal capacitado y calificado para
administrarlo y que este cuente con una seguridad correspondiente.
8. Solo se permitirá la entrada del personal autorizado.

9. Mantener a la alta gerencia informada de todos los resultados de las

operaciones.

10. Se supervisará continuamente las operaciones financieras de la

empresa en el área de inventario y se le hará un control de chequeos
periódico.
Conclusión
 Bibliografía

https://www.remia.com/es/private-label/private-label-
process/
 Anexos

Ketchup

Mantequilla

Mayonesa

Salsa de Tomate