Estados Financieros

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE SAN MARTIN
RUC: 20160769964
AV. CIRCUNVALACION N° 1664 - TARAPOTO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMRBE DEL 2019
(EXPRESADO EN SOLES)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018 PASIVO CORRIENTE NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3 173,658 262,971 40 12 3,289 1,734
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
11 INVERSIONES FINANCIERAS 4 5,920 5,920 41 13 1,255 1,851
PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -
12 5 582,559 422,988 42 14 61 21
TERCEROS - NETO TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A
14 LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y 6 - 1,800 49 PASIVO DIFERIDO 16 601,550 422,809
GERENTE
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -
16 7 19,833 9,691
TERCEROS
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 606,155 426,415

781,970 703,369
ACTIVO NO CORRIENTE NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018 PATRIMONIO NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 8 2,232,091 2,109,865 50 CAPITAL 17 521,212 521,212
34 INTANGIBLES 9 6,350 4,950 57 EXCEDENTE DE REVALUACION 18 1,032,026 1,032,026
38 OTROS ACTIVOS 10 5,267 5,267 59 RESULTADOS ACUMULADOS 19 418,157 409,484
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y
39 11 -490,545 -425,641 59 RESULTADO DE LA OPERACIÓN 20 -42,417 8,673
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
ACTIVO NO CORRIENTE 1,753,162 1,694,441 PATRIMONIO 1,928,978 1,971,394
TOTAL ACTIVO 2,535,132 2,397,810 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO: 2,535,132 2,397,810
Tarapoto, 31 de Diciembre del 2019

0.00 0.00
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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO (FUNCIÓN)

DETALLE NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 21 432,282 258,953

UTILIDAD BRUTA 432,282 258,953
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS 22 -703,839 -434,485

(-)GASTOS VENTAS 23 - -35,394
UTILIDAD OPERATIVA -271,558 -210,926
(-)GASTOS FINANCIEROS 24 -8,620 -4,928

(-)DSCTOS REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDOS 25 -17,492 -1,280
(+)INGRESOS EXTRAORDINARIOS 26 255,231 225,786
(+)INGRESOS FINANCIEROS 27 23 21
OTROS -42,417 8,673
RESULTADO DE OPERACIÓN -42,417 8,673
SUPERAVIT (DEFICIT) DEL EJERCICIO -42,417 8,673

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO (NATURALEZA)

DETALLE NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 21 432,282 258,953

MARGEN COMERCIAL 432,282 258,953
(-)SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS ANEXO N° 01 -333,586 -154,994

VALOR AGREGADO 98,696 103,958
(-)GASTOS DE PERSONAL ANEXO N° 01 -208,157 -139,925

(-)TRIBUTOS ANEXO N° 01 -7,634 -7,452
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN -117,095 -43,418
(-)OTROS GASTOS DE GESTIÓN ANEXO N° 01 -98,179 -128,407

(-)VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y ANEXO N° 01 -64,904 -43,992
(-)DSCTOS REBAJAS Y BONIF.CONCEDIDOS 25 -17,492 -1,280
OTROS INGRESOS DE GESTION 26 255,231 225,786
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -42,439 8,689
(+)INGRESOS FINANCIEROS 27 23 21
(-)CARGAS FINANCIERAS ANEXO N° 01 - -37
OTROS INGRESOS OPERATIVOS -42,417 8,673
RESULTADO DE OPERACIÓN -42,417 8,673
SUPERAVIT (DEFICIT) DEL EJERCICIO -42,417 8,673

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

(EXPRESADOS EN SOLES)
Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2019 AL 31 de Diciembre del 2019
Excedente de Patrimonio
Reserva Legal Resul. Acumul. Utilidades Total
Revaluación Institucional
Saldo al 01 de Enero del 2019 1,032,026 521,212 - 418,157 1,971,394

Invesiones Permentes
Ajuste de Ejercicios Anteriores -
Ajuste Cuentas por Cobrar Dudosa -
Resultados Acumulados
Capitalización de Resultados -
Reservas -
Resultado del Ejercicio -42,417 -
-
Saldo al 31 de Diciembre del 2019 1,032,026 521,212 - 375,740 - 1,928,978
Invesiones Permentes
Ajuste de Ejercicios Anteriores -
Ajuste Cuentas por Cobrar Dudosa
Resultados Acumulados -
Capitalización de Resultados
Reservas
Resultado del Ejercicio -
Saldo al 31 de Diciembre del 2019 1,032,026 521,212 - 375,740 - 1,928,978
Tarapoto, 31 de Diciembre del 2019 1,032,025.71 521,211.80 418,156.80 -42,416.59 1,928,977.72
- - - -42,416.59 42,416.59 -
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NOTA N° 01
CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONOMICA
El Colegio de Contadores Públicos de San Martín, es una institución que agrupa a los profesionales contables de nuestra Región, además de colegas que
provienen de la ciudad de Yurimaguas (Región Loreto). Comprometida con la formacion profesional de sus miembros, el desarrollo e impulso de la profesión y el
fomento de la investigación científica en las disciplinas contables, económicas, administrativas y financieras.
MISIÓN
Lograr el desarrollo profesional integral de los miembros de la orden mediante la capacitacion permanente observando conducta, etica, comportamiento
solidadario y alto nivel de competividad
VISIÓN
Ser una Institución profesional lider y sólida con prestigio y confianza, reconocido por la excelencia de sus servicios y la credibilidad de sus miembros
contribuyendo a las grandes desiciones locales, regionales y nacionales con aplicación de una conducta etica intachable.
CONSEJO DIRECTIVO PERIODO 2020 - 2021

CPCC. Cesar Diez Espinoza / Decano
CPCC. Martha Liz Reategui Reategui / Vice Decano
DIRECTORES:
CPC Kely Pinedo Gomez / Secretaria
CPC Jim Galo Paredes Garcia / Economía
CPC Patricia Paola Gil Zamora / Defensa Profesional
CPC Marlon Eduardo Olortegui Peralta / Actividades Profesionales y Culturales
CPC Ariana Araceli Cachique Puyo / Prensa y Publicaciones
CPC Haydith del Aguila Valera / Normas Tributarias y Laborales
CPC Edison Perez Gomez / Bienestar Social
CPC Christian Jose Flores Fasanando / Tecnologías de la Información
CPC Francisco Javier Azañedo Tafur / Investigación
NOTA N° 02
POLITICAS CONTABLES
El Colegio de Contadores Publicos de San Martin ha cumplido las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y otras regulaciones vigentes en el Perú al 31
de Diciembre del 2019 en la preparación y presentación de los Estados Financieros adjuntos. Las Normas Internacionales de Contabilidad son las oficializadas
por el Consejo Normativo de Contabilidad.
Los principios y prácticas contables más importantes que han sido aplicados en el registro de las operaciones y la preparación de los Estados Financieros y que
se derivan de lo descrito en las normas indicadas en el párrafo precedente, aplicables a las transacciones de la empresa, son los siguientes:
a) Uso de Estimaciones Contables

El proceso de preparación de los Estados Financieros requiere que el Consejo Directivo lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los
saldos de los activos y pasivos y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones o supuestos, que se basan en el mejor criterio a la fecha de
los estados financieros, variaran como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los saldos de los estados financieros son corregidos en
la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produce.
b) Activos y Pasivos Financieros

Los activos y pasivos financieros presentados en el Estado de Situación Financiera corresponden a los activos, servicios y otros seguros contratados por
anticipado, inmuebles maquinarias y equipos con sus respectivas depreciaciones, así como también los tributos por pagar y otras cuentas por pagar diversas
del ejercicio económico al mes de Diciembre del 2019 y el movimiento del patrimonio generados a esa fecha.
c) Estados Financieros
Los Estados Financieros presentan en forma ordenada y sistemática la información acerca de la situación económica financiera de la Institución, asimismo
tiene como finalidad suministrar información útil para la toma de decisiones, así como la rendición de cuentas ante los miembros de la orden en cumplimiento de
los objetivos y fines prescritos en el plan operativo.
d) Unidad Monetaria
La unidad monetaria utilizada para el registro de las operaciones, es el Sol representado por el símbolo (S/)
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NOTA N° 03
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
AL 31 DEDICIEMBRE DEL 2019
ESTE RUBRO COMPRENDE EL EFECTIVO Y EQUILVALENTE DE EFECTIVO QUE LA INSTITUCIÓN TIENE COMO PARTE DEL ACTIVO
DETALLE Número de la Cuenta AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CAJA - EFECTIVO 500.00
CUENTAS CORRIENTES
BANCO CONTINENTAL 011-310-0100007075 12,849.20 19,018.20
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO PIURA 110-01-2542451 6,731.71 5,483.11
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN MARTIN
DE PORRES 84010022204 624.44 624.44
FONDOS DE AUXILIOS MUTUOS

BANCO CONTINENTAL - FONDO AUX. MUTUOS 011-310-0100117547 133,103.52 216,995.62
DE PORRES - FONDOS AUX. MUTUOS 84010044707 9,730.00 9,730.00

DE PORRES - FONDOS AUX. MUTUOS 84010044706 7,305.00 7,305.00
FONDO SUJETO A RESTRICCIÓN

DE PORRES - AHORRO LIBRE 84010022204 3,314.23 3,314.23
Totales: 173,658.10 262,970.60
NOTA N° 04
INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS APORTES COMO SOCIO EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN MARTIN DE PORRES
DETALLE AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES 5,920 5,920

TOTAL 5,920 5,920
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NOTA N° 05
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
ESTE RUBRO COMPRENDE LAS CUENTAS COMERCIALES PENDIENTES DE COBRO

AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
CUOTAS CUOTAS FONDOS CUOTAS CUOTAS FONDOS

DETALLE TOTAL TOTAL
ORDINARIAS AUXILIO MUTUOS ORDINARIAS AUXILIO MUTUOS
ENERO A DICIEMBRE 2019 239,422 79,888 319,310 -

ENERO A DICIEMBRE 2018 61,890 20,620 82,510 117,500 39,145 156,645

ANTICIPOS NO IDENTIFICADOS ENTIDADES
FINANCIERAS (ANEXO N° 02) -3,662 -5,041
TOTAL 582,559 422,988
NOTA N° 06
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
ESTE RUBRO COMPRENDE LA SIGUIENTE COMPOSICIÓN

DNI Apellidos y Nombres,
Número Denominación o Razon Social OTORGADO AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
PRESTAMO A FONDOS DE AUXILIOS MUTUOS
25687397 ALVARO RODRIGUEZ DAVILA - 1,800
TOTAL - 1,800
<
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NOTA N° 07
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
ESTE RUBRO COMPRENDE LA SIGUIENTE COMPOSICIÓN

DNI O RUC Apellidos y Nombres o Razon social OTORGADO AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
KERMES
AÑO 2010 1,386 1,386
MULTAS
AÑOS ANTERIORES 5,575 5,575
VISANET
330 380
DOBLE FACTURACION
AÑOS ANTERIORES 5,167
COLEGIATURA
40620149 GEANINA GATICA VASQUEZ 1,505
DIPLOMADOS DE ESPECIALIZACION
45771140 JOSE MANUEL CRUZ ORTIZ 520
46380022 VANESSA DEL CARMEN GARCIA SAAVEDRA 580
10434449 CARLOS DANIEL ROSALES BARDALEZ 620
76982820 CLEMENTINA ISABEL UPIACHIHUA GONZALES 620
72226712 PATSY ISABEL CAPINOA FLORES 280
42814817 CARLOS VALENTIN SANDOVAL SUCLUPE 1,000
APORTES AUSPICIADORES AUDITA 2017

20508997567 CONTASIS SAC 800 800
AUDITA 2017
32933240 DAYSI YDALIA VENTURA GARCIA DE WONG 250 250
20198261476 DIRECCION REGIONAL DE SALUD - UCAYALI 400 400
80452452 FREDY CARDENAS GONZALES 200 200
01134423 GLASI VALERIA RAMIREZ RENGIFO 200 200
42809268 JOSE ALEXANDER AYALA BUSTAMANTE 100 100
10311467 MARTHA LIZ REATEGUI REATEGUI 200 200
01117140 ROSA ELENA CUETO ORBE 100 200
TOTAL 19,833 9,691

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NOTA N° 08
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS PARA EL USO Y FUNCIONAMIENTO DE LA INSTITUCIÓN
SALDO INCREMENTO DE SALDO FINAL
DETALLE ADICCIONES
INICIAL VALOR AL 31-12-2019
ACTIVO FIJO
TERRENOS 113,236 113,236
EDIFICIOS Y/O CONSTRUCCIONES 1,641,436 1,641,436
MUEBLES Y ENSERES 48,154 48,154
EQUIPOS DIVERSOS 137,136 35,389 172,524
TRABAJOS EN CURSO 169,902 86,837 256,740
TOTAL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 2,109,865 122,226 - 2,232,091
NOTA N° 09
INTANGIBLES
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS PARA EL USO Y FUNCIONAMIENTO DE LA INSTITUCIÓN
DETALLE ADICCIONES
PROGRAMAS DE COMPUTADORA
SOFTWARE - SISTEMA CONTABLE CEACONTA 2,000 500 - 2,500
SOFTWARE - SISTEMA DE FACTURACIÓN
2,950 900 - 3,850
CEAFACTURACION
TOTAL INTANGIBLES 4,950 1,400 - 6,350
NOTA N° 10
OTROS ACTIVOS
ESTE RUBRO COMPRENDE OTROS ACTIVOS ADQUIRIDOS PARA EL USO Y FUNCIONAMIENTO DE LA INSTITUCIÓN
DETALLE ADICCIONES
BIENES CULTURALES 5,267 5,267
TOTAL OTROS ACTIVOS 5,267 - - 5,267
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NOTA N° 11
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
ESTE RUBRO COMPRENDE LA DEPRECIACIÓN EFECTUADA

SALDO DEPRECIACION SALDO FINAL
DETALLE AJUSTES
INICIAL ACUMULADA AL 31-12-2019
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
EDIFICIOS Y/O CONSTRUCCIONES 298,876 49,243 348,119
MUEBLES Y ENSERES 37,660 2,793 40,453
EQUIPOS DIVERSOS 82,890 11,754 94,645
BIENES CULTURALES 5,267 - 5,267
SOFTWARE - SISTEMA CONTABLE CEACONTA 528 275 803
SOFTWARE - SISTEMA DE FACTURACIÓN
420 220 640
CEAFACTURACION
SISTEMA DE CONTROL BIOMETRICO 113 113
LICENCIA DE USO - PLATAFORMA VIRTUAL 53 53
SISTEMA APLICACIÓN MOVIL 376 . 376
LICENCIA SISTEMA DE FACTURACION 76 76
TOTAL DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
425,641 64,286 - 490,545
ACUMULADO
NOTA N° 12
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y ESSALUD
ESTE RUBRO COMPRENDE LAS OBLIGACIONES POR CONCEPTO DE DESCUENTOS Y APORTES DE LEY DE PLANILLAS A LA FECHA
DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
ESSALUD 1,399 802
ESSALUD VIDA 15 10
RENTA DE CUARTA CATEGORIA 320 63
ONP 156 156
AFP HABITAT 361 -
AFP PROFUTURO 335 -
AFP INTEGRA 477 507
AFP PRIMA 227 195
Total: 3,289 1,734
NOTA N° 13
REMUNERACIONES Y PARTCIPACIONES POR PAGAR
ESTE RUBRO COMPRENDE LA PROVISIÓN PARA EL PAGO DE CTS DE LOS COLABORADORES CALCULADOS DE ACUERDO A LAS
DISPOCIONES LEGALES VIGENTES
DNI DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
01105018 LILLY LOPEZ NAVARRO 333 385
01160771 SANDRA PEZO PEZO 332 402
42045091 KATYA AMERICA LINARES SANTILLAN 353 385
74437106 CARLOS MARVIN SABOYA PISCO 236 205
25687397 ALVARO RODRIGUEZ DAVILA - 476
Total: 1,255 1,851
RUC: 20160769964
NOTA N° 14
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
ESTE RUBRO COMPRENDE LAS OBLIGACIONES PENDIENTES CON LOS PROVEEDORES DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
EMP. MUN. DE A. P. Y A. SAN MARTIN SA 61 21
Total: 61 21
NOTA N° 16
PASIVO DIFERIDO
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS FONDOS DE AUXILIOS MUTUOS

DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
BANCO CONTINENTAL - FONDO AUX. MUTUOS 133,104 216,996
COOP DE AHORRO Y CREDITO SAN MARTIN DE PORRES - FONDOS AUX. MUTUOS 84010044707 9,730 9,730
COOP DE AHORRO Y CREDITO SAN MARTIN DE PORRES - FONDOS AUX. MUTUOS 84010044706 7,305 7,305
PRESTAMO PARA INVERSIONES Y GASTOS OPERATIVOS 135,593 -
POR DEPOSITAR AÑO 2019 85,613 -
POR DEPOSITAR AÑO 2018 56,270 56,270
POR DEPOSITAR AÑO 2017 70,835 70,835
CUENTAS POR COBRAR MIEMBROS DE LA ORDEN
CUOTAS ORDINARIAS - AÑO 2019 35,229 -
CUOTAS ORDINARIAS - AÑO 2018 20,765 11,966
FONDOS DE AUXILIO MUTUO - COLEGIATURA 500 -
Total: 601,550 422,809
NOTA N° 17
CAPITAL
ESTE RUBRO REPRESENTA EL PATRIMONIO QUE INCLUYE CAPITALIZACIÓN DE LOS RESULTADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES
DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
CAPITAL 521,212 521,212
Total: 521,212 521,212
RUC: 20160769964
NOTA N° 18
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
ESTE RUBRO REPRESENTA SALDOS POR REVALUACIÓN DEL LOCAL DE LA SEDE INSTITUCIONAL, SEGÚN ACUERDO DEL CONSEJO
DIRECTIVO
DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN AÑO 2010 195,060 195,060
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN AÑO 2012 836,965 836,965
Total: 1,032,026 1,032,026
NOTA N° 19
RESULTADOS ACUMULADOS
ESTE RUBRO REFLEJA EL RESULTADO ACUMULADO DEL PERIODO 2019

DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
RESULTADOS ACUMULADOS 418,157 409,484
Total: 418,157 409,484
NOTA N° 20
RESULTADOS DEL EJERCICIO
ESTE RUBRO REFLEJA EL RESULTADO DEL EJERCICIO DEL PERIODO 2019

DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
RESULTADO DEL EJERCICIO -42,417 8,673
Total: -42,417 8,673
NOTA N° 21
VENTAS
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS INGRESOS POR CUOTAS ORDINARIAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIO
DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
CUOTAS ORDINARIAS 432,282 258,953
Total: 432,282 258,953
RUC: 20160769964
NOTA N° 22
GASTOS ADMINISTRATIVOS
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS GASTOS OPERATIVOS GENERADOS POR LA INSTITUCIÓN

DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
GASTOS DE PERSONAL 208,157 106,282
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 114,224 166,278
ACTIVIDAD DIA DEL PADRE 2,871 5,831
ACTIVIDAD DIA DE LA MADRE 8,987 2,860
GASTOS DE COLEGIATURA 19,502 19,356
GASTOS DE SEMINARIOS Y DIPLOMADOS 59,863 23,637
ANIVERSARIO DEL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE SAN MARTIN 46,978 9,408
ACTIVIDAD NAVIDAD - 46,406
REFRIGERIOS CONSEJO DIRECTIVO 1,017 704
ACTIVIDADES DEPORTIVAS 12,451 16,267
VIATICOS CONSEJO DIRECTIVO 12,300 9,677
GASTOS DE ASAMBLEA 6,475 2,296
GASTOS DE JUNTA DE DECANOS 18,076 21,235
GASTOS EVENTOS NACIONALES E INTERNACIONALES 22,222 -
GASTOS POR TRIBUTOS 7,634
GASTOS DE GESTION 98,179 4,249
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS 64,904 -
Total: 703,839 434,485
NOTA N° 23
GASTOS DE VENTAS
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS GASTOS DE VENTAS GENERADOS POR LA INSTITUCIÓN
DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
GASTOS DE VENTAS - 35,394
Total: - 35,394
NOTA N° 24
DESCUENTOS Y REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS GASTOS FINANCIEROS GENERADOS POR LA INSTITUCIÓN

DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
GASTOS FINANCIEROS 8,620 4,928
Total: 8,620 4,928
RUC: 20160769964
NOTA N° 25
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS DESCUENTOS OBTENIDOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES

DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
DESCUENTOS AOBTENIDOS , REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS 17,492 1,280
Total: 17,492 1,280
NOTA N° 26
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
ALQUILER DE LOCAL S/. 16,476 S/. 4,825
ALQUILER DE LOSA DEPORTIVA S/. 1,665 S/. 3,274
OTROS INGRESOS DE GESTION S/. 36,570 S/. 11,631
COLEGIATURAS Y OTROS INGRESOS DE COLEGIATURA S/. 118,830 S/. 144,805
CERTIFICACIÓN Y RECERTIFICACIÓN S/. 12,500 S/. 12,625
HABILITACIÓN S/. 5,735 S/. 4,645
DIPLOMADOS DE ESPECIALIZACIÓN S/. 46,650 S/. 30,140
CAMPEONATO S/. 3,940 S/. 8,854
CUOTA SOCIEDAD AUDITORA S/. 7,365 S/. 1,242
AUDITA 2017 S/. 400 S/. 200
INSCRIPCION AUDITOR INDEPENDIENTE S/. 4,200 S/. -
SUSCRIPCION DE CERTIFICADOS S/. 900 S/. 3,545
Total: S/. 255,231 S/. 225,786
NOTA N° 27
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS INGRESOS FINANCIEROS GENERADOS POR LA INSTITUCIÓN

DETALLES AL 31-12-2019 AL 31-12-2018
INGRESOS FINANCIEROS 23 21
Total: 23 21
RUC: 20160769964
ANEXO N° 01
GASTOS Y SU CENTRO DE COSTO
GASTOS GASTO GASTOS GASTOS REFRIGERIO VIATICOS

GASTO JUNTA GASTOS GASTOS DE GASTOS GASTOS
DETALLES DETALLES COMITÉ JURAMENTACI GASTOS ADMIN CUMPLEAÑO Y ACTIVID CONSEJO CONSEJO SUB TOTAL TOTAL
DECANOS ASAMBLEA COLEGIAT FINANCIERO VENTAS
TECNICO ON SEPELIO DEPORTIVA DIRECTIVO DIRECTIVO
GASTOS DE PERSONAL 208,156.66

6211001 SUELDOS - - - 105,961.43 - - - - - - - - 105,961.43
6212001 COMISIONES - - - 28,134.11 - - - - - - - - 28,134.11
6214001 GRATIFICACIONES - - - 24,520.16 - - - - - - - - 24,520.16
6214002 BONIFICACION 9% - - - 2,179.83 - - - - - - - - 2,179.83
6215001 VACACIONES - - - 6,448.69 - - - - - - - - 6,448.69
6220001 OTRAS REMUNERACIONES - - - 7,750.00 - - - - - - - - 7,750.00
6220002 ASIGNACION FAMILIAR - - - 5,550.00 - - - - - - - - 5,550.00
6271001 ESSALUD - - - 13,498.47 - - - - - - - - 13,498.47
6291001 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - - - 14,113.97 - - - - - - - - 14,113.97
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 333,585.76
6311201 TRANSPORTE DE PASAJEROS VIA TERREST - - - 3,202.00 - - - - - - - - 3,202.00
6311202 MOVILIDAD LOCAL - - - 6,073.08 - - - - - - - - 6,073.08
6311203 TRANSPORTES DE PASAJEROS VIA AEREA - - - 18,023.61 - - - - - - - - 18,023.61
6311204 MOVILIDAD LOCAL - DECANO - - - 2,419.85 - - - - - - - - 2,419.85
6312001 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA - - - 698.00 - - - - - - - - 698.00
6312002 PERIODICO 200.00 200.00
6313001 ALOJAMIENTO - - - 10,307.42 - - - - - - - - 10,307.42
6314001 CONSUMO RESTAURANTES Y SIMILARES - - - 17,679.53 - - - - - - - - 17,679.53
6314002 REFRIGERIOS - BOCADITOS - - - 17,251.22 - - - - - - - - 17,251.22
6314003 RECARGO AL CONSUMO - - - 104.89 - - - - - - - - 104.89
6315001 INSCRIPCION A EVENTOS INTERNACIONALES - - - 3,930.35 - - - - - - - - 3,930.35
6315002 INSCRIPCION EVENTOS NACIONALES 8,417.01 8,417.01
6321001 CAPACITACION COLABORADORES 384.32 384.32
6322001 LEGAL Y TRIBUTARIA - - - 5,493.00 - - - - - - - - 5,493.00
6323001 AUDITORIA Y CONTABLE 5,000.00 5,000.00
6329001 OTROS SERVICIOS 28,972.24 28,972.24
6329002 HONORARIOS EXPOSITORES 36,535.82 36,535.82
6329003 SERVICIO DE JARDINERIA 6,700.00 6,700.00
6329005 CORREO EMPRESAS 385.29 385.29
6343006 MANTEN Y REPARAC MUEBLES Y ENSERES - - - 410.00 - - - - - - - - 410.00
6343007 MANTEN Y REPARAC EQUIPOS DE PROCESA - - - 280.00 - - - - - - - - 280.00
6343010 MANTEN Y REPARAC OTROS EQUIPOS - - - 1,810.00 - - - - - - - - 1,810.00
6352003 LOCAL PARA EVENTOS - - - 30,890.00 - - - - - - - - 30,890.00
6356002 ALQUILER SILLAS, VASOS Y ADORNOS - - - 570.00 - - - - - - - - 570.00
6356003 ALQUILER POS VISANET - - - 1,185.80 - - - - - - - - 1,185.80
6361001 ENERGIA ELECTRICA - - - 16,006.00 - - - - - - - - 16,006.00
6363001 AGUA - - - 1,325.80 - - - - - - - - 1,325.80
6364001 TELEFONO - - - 11,301.92 - - - - - - - - 11,301.92
6365001 INTERNET - - - 1,328.20 - - - - - - - - 1,328.20
6371002 AVISOS Y ANUNCIOS PUBLICITARIOS - - - 9,000.00 - - - - - - - - 9,000.00
6372001 PUBLICACIONES EN PRENSA ESCRITA, REV - - - 13,350.00 - - - - - - - - 13,350.00
6380002 SERVICIOS DE LIMPIEZA - - - 11,834.80 - - - - - - - - 11,834.80
6380003 ARREGLOS FLORALES - ROSAS - - - 2,233.00 - - - - - - - - 2,233.00
6380004 SERVICIOS DE IMPRENTA - - - 15,305.00 - - - - - - - - 15,305.00
6380005 SERVICIO DE FOTOCOPIADO - - - 80.00 - - - - - - - - 80.00
6380006 SERVICIO DE ANIMACION DE CEREMONIA - - - 2,700.00 - - - - - - - - 2,700.00
6380007 SERVICIO DE ARTISTAS Y ORQUESTA - - - 9,650.00 - - - - - - - - 9,650.00
6380008 SERVICIO DE BUFFET - - - 9,694.40 - - - - - - - - 9,694.40
6380009 SERVICIO DE APOYO EN CEREMONIAS Y EV - - - 300.00 - - - - - - - - 300.00
6380011 SERVICIO DE PAG. WEB Y CONFIGURACION - - - 10,917.41 - - - - - - - - 10,917.41
6391001 PORTES Y COMISIONES - - - 4,411.25 - - - - - - - - 4,411.25
6391002 SOLICITUD DE EXTRACTOS BANCARIOS Y SIM - - - 128.00 - - - - - - - - 128.00
6391003 MANTENIMIENTO DE CUENTA 840.00 840.00
6391004 COMISIONES VISANET PERU 2,629.55 2,629.55
6393002 AGASAJO POR EL DIA DE MAMA Y PAPA 3,627.00 3,627.00
TRIBUTOS 7,634.38
6412001 ITF - - - 47.25 - - - - - - - - 47.25
6419001 OTROS - - - 73.95 - - - - - - - - 73.95
6431001 IMPUESTO PREDIAL - - - 6,001.11 - - - - - - - - 6,001.11
6432001 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA 1,016.90 1,016.90
6443001 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS - - - 495.17 - - - - - - - - 495.17
OTROS GASTOS DE GESTIÓN 98,178.53
6520001 OTROS GASTOS - - - 3,921.60 - - - - - - - - 3,921.60
6530001 SUSCRIPCIONES 980.00 980.00
6530002 DERECHO PROCESO DE CERTIFICACION Y R - - - 10,111.02 - - - - - - - - 10,111.02
6540001 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA - - - 791.40 - - - - - - - - 791.40
6540002 GASTOS DE TRAMITES Y GESTIONES - - - 370.00 - - - - - - - - 370.00
6540003 JUNTA DECANOS - - - 18,076.23 - - - - - - - - 18,076.23
6560001 COMBUSTIBLES - - - 2,941.56 - - - - - - - - 2,941.56
6560002 LUBRICANTES - - - 2.00 - - - - - - - - 2.00
6560004 UTILES DE OFICINA - - - 7,293.20 - - - - - - - - 7,293.20
6560005 REVISTAS, PERIODICOS Y SIMILARES - - - 380.00 - - - - - - - - 380.00
6560006 UTILES DE LIMPIEZA Y ASEO - - - 2,805.70 - - - - - - - - 2,805.70
6560007 ACCESORIOS DIVERSOS DE FERRETERIA - - - 3,395.90 - - - - - - - - 3,395.90
6560008 BEBIDAS (GASEOSAS-CERVEZA-AGUA MINE - - - 7,812.48 - - - - - - - - 7,812.48
6560009 OBSEQUIOS Y REGALOS - - - 9,475.29 - - - - - - - - 9,475.29
6560010 BOCADITOS - - - 268.00 - - - - - - - - 268.00
6560011 MEDALLAS Y TROFEOS - - - 4,340.00 - - - - - - - - 4,340.00
6560012 CARNET, FOTOCHECK Y SIMILARES - - - 1,656.00 - - - - - - - - 1,656.00
6560013 VASOS, COPAS Y SIMILARES - - - 24.00 - - - - - - - - 24.00
6560014 UTENSILIOS DE COCINA Y COMEDOR 166.90 166.90
6560015 UNIFORMES Y ARTICULOS DEPORTIVOS 6,220.00 6,220.00
6560016 PIÑATERIA, PASAMANERIA, PAPELERIA - - - 120.40 - - - - - - - - 120.40
6560017 LICORES, VINOS Y SIMILARES - - - 1,071.20 - - - - - - - - 1,071.20
6560018 BANDEROLAS, BORDADOS, ESTAMPADOS Y - - - 1,443.00 - - - - - - - - 1,443.00
6560019 ARTICULOS DECORATIVOS - - - 387.00 - - - - - - - - 387.00
6560020 VIVERES Y MEDICINAS 3,603.52 3,603.52
6560021 PRODUCTOS PLASTICOS Y DESCARTABLES - - - 46.00 - - - - - - - - 46.00
6560022 PANETONES Y INSUMOS DE CHOCOLATADA - - - 899.18 - - - - - - - - 899.18
6560023 EQUIPOS Y ACCESORIOS DE OFICINA - - - 1,586.62 - - - - - - - - 1,586.62
6560024 PASTELES Y TORTAS 2,154.90 2,154.90
6560026 AGUA TRATADA 540.00 540.00
6591002 APOYO ECONOMICO MIEMBROS DE LA ORDEN 250.00 250.00
6593001 PERDIDA POR REDONDEO 0.43 0.43
6594001 RIFA MOTO WAVE 110S 4,465.00 4,465.00
6594003 APORTE AL CONSEJO REGIONAL DE DECANOS DE SM 580.00 580.00
CARGAS FINANCIERAS -
6760001 - DIFERENCIA DE CAMBIO - - - - - - - - - - -
VALUACION Y DETERIORIODE ACTIVOS Y AMORTIZACION DE INTAGIBLES 64,903.92
6814101 EDIFICACIONES - - - 49,243.09 - - - - - - - - 49,243.09
6814401 MUEBLES Y ENSERES - - - 2,793.28 - - - - - - - - 2,793.28
6814501 EQUIPOS DIVERSOS - - - 11,754.34 - - - - - - - - 11,754.34
6821301 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWAR - - - 1,113.21 - - - - - - - - 1,113.21
TOTAL 712,459.25
RUC: 20160769964
ANEXO N° 02
ANTICIPOS NO IDENTIFICADOS POR ENTIDAD FINANCIERA
BANCO CONTINENTAL FECHA N° OPER. MONTO

N° CTA: 0011-0310-0100007075 27-02-2019 B/D 22638 25.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 04-03-2019 B/D 22670 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 13-03-2019 B/D 22719 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 15-03-2019 B/D 22729 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 19-03-2019 B/D 22756 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 19-03-2019 B/D 22757 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 20-03-2019 B/D 22759 300.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 22-03-2019 B/D 22777 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 28-03-2019 B/D 22819 145.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 28-03-2019 B/D 22821 60.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 03-04-2019 B/D 22879 60.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 06-04-2019 B/D 22911 60.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 25-04-2019 B/D 22985 350.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 26-04-2019 B/D 22988 25.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 21-06-2019 B/D 23330 3.50
N° CTA: 0011-0310-0100007075 25-07-2019 B/D 23558 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 31-07-2019 B/D 23586 60.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 16-08-2019 B/D 23681 10.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 16-08-2019 B/D 23683 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 29-10-2019 B/D 24115 25.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 14-11-2019 B/D 24221 40.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 22-11-2019 B/D 24257 10.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 27-11-2019 B/D 24288 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 27-11-2019 B/D 24289 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 04-12-2019 B/D 24350 20.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 06-12-2019 B/D 24375 30.00
N° CTA: 0011-0310-0100007075 17-12-2019 B/D 24460 30.00
SUB TOTAL 1,453.50
CAJA PIURA FECHA N° OPER. MONTO

N° CTA: 110-1-2542451 02-04-2018 47432982 -100.00
SUB TOTAL -100.00
AÑOS ANTERIORES MONTO

SALDOS INICIALES 2,308.00
SUB TOTAL 2,308.00
TOTAL 3,661.50 nota a parte

COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE SAN MARTÍN
RUC: 20160769964
CONCILIACION BANCARIA
DESDE EL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Soles)
CTA CTE N° 011-310-0100007075

BBVA CONTINENTAL
SOLES
Saldo según libros S/. 12,610.20
Menos: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la

entidad bancaria
Fecha en que
Beneficiario No. Cheque se giró (según Valor
contabilidad)
S/. -
Mas: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando

el saldo en extracto pero que todavía sehallan pendientes de registrar en la contabilidad
Fecha en que
Concepto apareció en Valor
el extracto
S/. -
Menos: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo

Fecha en que
el extracto
S/. -
Total Saldo según Extracto S/. 12,610.20

RUC: 20160769964
CTA CTE N° 011-310-0100122478

BBVA CONTINENTAL
SOLES
Saldo según libros S/. 239.00

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
S/. -

Fecha en que
el extracto
S/. -

Fecha en que
el extracto
S/. -
Total Saldo según Extracto S/. 239.00

RUC: 20160769964
CTA CTE N° 110-01-2542451

CMAC PIURA
SOLES

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
S/. -

Fecha en que
el extracto
S/. -

Fecha en que
el extracto
S/. -

RUC: 20160769964
CTA CTE N° 84010022204

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN MARTIN DE PORRES
SOLES
Saldo según libros S/. 624.44

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
S/. -

Fecha en que
el extracto
S/. -

Fecha en que
el extracto
S/. -
Total Saldo según Extracto S/. 624.44

RUC: 20160769964
CTA CTE N° 0011-310-0100117547

BBVA CONTINENTAL - FONDOS DE AUXILIO MUTUOS
SOLES

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
S/. -

Fecha en que
Concepto apareció en el Valor
extracto
S/. -

Fecha en que
extracto
S/. -

RUC: 20160769964
CTA CTE N° 84010044707

SOLES

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
S/. -

Fecha en que
extracto
S/. -

Fecha en que
extracto
S/. -

RUC: 20160769964
CTA CTE N° 84010044706

SOLES

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
S/. -

Fecha en que
extracto
S/. -

Fecha en que
extracto
S/. -

Estados Financieros

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COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE SAN MARTIN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 606,155 426,415

ACTIVO NO CORRIENTE NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018 PATRIMONIO NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018

ACTIVO NO CORRIENTE 1,753,162 1,694,441 PATRIMONIO 1,928,978 1,971,394

Tarapoto, 31 de Diciembre del 2019

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO (FUNCIÓN)

DETALLE NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS 21 432,282 258,953

(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS 22 -703,839 -434,485

(-)GASTOS FINANCIEROS 24 -8,620 -4,928

RESULTADO DE OPERACIÓN -42,417 8,673

SUPERAVIT (DEFICIT) DEL EJERCICIO -42,417 8,673

Tarapoto, 31 de Diciembre del 2019

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO (NATURALEZA)

DETALLE NOTA AL 31-12-2019 AL 31-12-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS 21 432,282 258,953

(-)SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS ANEXO N° 01 -333,586 -154,994

(-)GASTOS DE PERSONAL ANEXO N° 01 -208,157 -139,925

(-)OTROS GASTOS DE GESTIÓN ANEXO N° 01 -98,179 -128,407

RESULTADO DE OPERACIÓN -42,417 8,673

SUPERAVIT (DEFICIT) DEL EJERCICIO -42,417 8,673

Tarapoto, 31 de Diciembre del 2019

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Saldo al 01 de Enero del 2019 1,032,026 521,212 - 418,157 1,971,394

Saldo al 31 de Diciembre del 2019 1,032,026 521,212 - 375,740 - 1,928,978

Tarapoto, 31 de Diciembre del 2019 1,032,025.71 521,211.80 418,156.80 -42,416.59 1,928,977.72

CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONOMICA

CONSEJO DIRECTIVO PERIODO 2020 - 2021

a) Uso de Estimaciones Contables

b) Activos y Pasivos Financieros

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

FONDOS DE AUXILIOS MUTUOS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN MARTIN

FONDO SUJETO A RESTRICCIÓN

Totales: 173,658.10 262,970.60

INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES 5,920 5,920

ESTE RUBRO COMPRENDE LAS CUENTAS COMERCIALES PENDIENTES DE COBRO

CUOTAS CUOTAS FONDOS CUOTAS CUOTAS FONDOS

ENERO A DICIEMBRE 2019 239,422 79,888 319,310 -

ENERO A DICIEMBRE 2017 42,053 14,023 56,075 65,438 21,755 87,193

ENERO A DICIEMBRE 2016 32,516 10,833 43,348 46,851 15,693 62,543

ENERO A DICIEMBRE 2015 22,656 7,603 30,258 32,523 10,865 43,388

ENERO A DICIEMBRE 2014 17,280 5,720 23,000 24,555 8,185 32,740

ENERO A DICIEMBRE 2013 13,540 4,560 18,100 19,305 6,435 25,740

ENERO A DICIEMBRE 2012 10,215 3,405 13,620 14,835 4,945 19,780

TOTAL 582,559 422,988

ESTE RUBRO COMPRENDE LA SIGUIENTE COMPOSICIÓN

ESTE RUBRO COMPRENDE LA SIGUIENTE COMPOSICIÓN

APORTES AUSPICIADORES AUDITA 2017

TOTAL 19,833 9,691

ESTE RUBRO COMPRENDE LA DEPRECIACIÓN EFECTUADA

ESTE RUBRO COMPRENDE LOS FONDOS DE AUXILIOS MUTUOS

ESTE RUBRO REFLEJA EL RESULTADO ACUMULADO DEL PERIODO 2019

ESTE RUBRO REFLEJA EL RESULTADO DEL EJERCICIO DEL PERIODO 2019

ESTE RUBRO COMPRENDE LOS GASTOS OPERATIVOS GENERADOS POR LA INSTITUCIÓN

ESTE RUBRO COMPRENDE LOS GASTOS FINANCIEROS GENERADOS POR LA INSTITUCIÓN