UNIVERSIDAD SAN MARCOS

MATERIA:
CONTABILIDAD
CONSIGNA 2
ESTUDIANTE
YAZMIN MARTINEZ MARTINEZ
PROFESOR
RODOLFO CALDERÓN ZAMORA
Z

A
 ASIENTOS DE AJUSTES CIA SOL Y LUNA S.A
A) 1 BANCO AMERICANO 16,500,000.00
TASA INTERES/ANUAL 13%
INTERESES ANUALES / MONTO 2,145,000.00
INTERES MENSUALES 178,750.00
INTERES DIARIOS 5,958.33
CANTIDAD DE DIAS DE AJUSTE 258.00
MONTO DEL AJUSTE 1,537,250.00

DEBE
31-Dec GASTO POR INTERESES 1,537,250.00
INT. ACUMULADOS POR PAGAR
AJUSTE DE INTERESE BCOAMERICANO
------------------------- / ---------------------

A) 2 BANCO CENTRAL 7,000,000.00

TASA INTERES/ANUAL 10%
INTERESES ANUALES / MONTO 700,000.00
INTERES MENSUALES 58,333.33
INTERES DIARIOS 1,944.44
CANTIDAD DE DIAS DE AJUSTE 204.00
MONTO DEL AJUSTE 396,666.67

DEBE
31-Dec GASTO POR INTERESES 396,666.67
INT. ACUMULADOS POR PAGAR
AJUSTE DE INTERESE BCO CENTRAL
------------------------- / ---------------------

B) DOCUMENTO POR COBRAR CIA MANANTIAL S.A 3,650,000.00

INTERES ANUAL. 13%
MONTO INTERES ANNUAL 474,500.00
MONTO DE INTERES MENSUAL/12 39,541.67
MONTO DE INT. DIARIO/30 1,318.06
DIAS AJUSTES 256.00
MONTO DE AJUSTE 337,422.22

DEBE
31-Dec INTERES ACUMULADOS POR COBRAR 337,422.22
INGRESOS POR INTERESES
AJUSTE DE 256 DIAS DE INTERESES GANADOS
------------------------- / ---------------------
C) Alquiler mesual pagado por adelantado 100,000.00
Días de ajuste 227.00
Alquiler diario 3,333.33
Monto Ajuste

12/31/2021 Gasto por alquiler 756,666.67

Alquiler pagado por adelantado
Ajuste por gasto de alquiler
------------------------- / ---------------------

D) EQUIPO 10,000,000.00
VALOR DE DESECHO 1,200,000.00
VALOR A DEPRECIAR 8,800,000.00
VIDA UTIL / 7 8800000/7
DEP. ANUAL 1,257,142.86
DEP. MENSUAL 104,761.90
DEP. AJUSTE / 4 MESES 838,095.24

DEBE
31-Dec GASTO DEP. EQUIPO 838,095.24
DEP. ACUMULADA EQUIPO
AJUSTE DEP. EQUIPO/ 8 MESES
------------------------- / ---------------------

EDIFICIO 7,350,000.00
VALOR DE DESECHO 735,000.00
VALOR A DEPRECIAR 6,615,000.00
VIDA UTIL / 8 6982500/8
DEP. ANUAL 826,875.00
DEP. MENSUAL 68,906.25
DEP. AJUSTE / 11 MESES 757,968.75

DEBE
31-Dec GASTO DEP. EDIFICIO 757,968.75
DEP. ACUMULADA EDIFICIO
AJUSTE DEP. EDIFICIO/ 11 MESES
------------------------- / ---------------------
E)
12/31/2021 INGRESOS COBRADOS POR ADELANTADO 1,208,083.33
INGRESOS POR SERVICIOS
AJUSTE DE INGRESOS POR SERV COBRADOS
------------------------- / ---------------------
2,180,000.00
272,500.00
9,083.33
 1,208,083.33

F) CUENTAS POR COBRAR 6,570,000.00

% INCOBRABLE 4.00%

MONTO DE LA ESTIMACION POR INCOBRABLES 262,800.00

ESTIMACION POR INCOBRABLES

DEBE
31-Dec GASTO POR INCOBRABLES 12,800.00
ESTIMACION POR INCOBRABLES
AJSUTE DE INCOBRALES POR EL PERIODO
------------------------- / ---------------------
USTES CIA SOL Y LUNA S.A

HABER

1,537,250.00

1,933,916.67

HABER

396,666.67 1,933,916.67

HABER HABER

337,422.22 -
 756,666.67

756,666.67

MENOS

HABER

838,095.24

MENOS

HABER

757,968.75

1,208,083.33

133.00
ACION POR INCOBRABLES
250,000.00
12,800.00
262,800.00

HABER

12,800.00
 BALANCE DE COMPROBACIO
CIA SOL Y LUNA S.A
31 DE DICIEMBRE 2021
DEBE
Bancos ₡ 10,500,000.00
Cuentas por cobrar ₡ 6,570,000.00
Estimaciones por Incobrables
Documento por cobrar a Cía. Manantial ₡ 3,650,000.00
Equipo ₡ 10,000,000.00
Edificio ₡ 7,350,000.00
Patentes ₡ 1,500,000.00
Documento por Cobrar ₡ 2,000,000.00
Caja Chica ₡ 400,000.00
Alquiler pagado por adelantado ₡ 1,400,000.00
Ingreso Cobrado por Adelantado
Cuentas por pagar
Intereses bancarios por pagar
Documento por Pagar Bco. Americano
Documento por Pagar Bco. Central
Capital
Gasto por servicio de transporte ₡ 1,780,000.00
Gasto de Planilla ₡ 8,680,000.00
Gasto de Reparaciones ₡ 3,500,000.00
Gastos por Intereses Bancarios ₡ 625,000.00
Gasto por alquiler ₡ 280,000.00
Otros Ingresos
Ingresos por Intereses
Ingresos por Servicios
Gasto Dep. Equipo
Gasto Dep. Edificio
Depreciaciòn Acumulada Equipo
Depreciaciòn Acumulada Edificio
Gasto por Incobrables
Intereses acumulados por cobrar
TOTALES ₡ 58,235,000.00
BALANCE DE COMPROBACION
CIA SOL Y LUNA S.A
31 DE DICIEMBRE 2021
HABER DEBE HABER DEBE
₡ 10,500,000.00
₡ 6,570,000.00
₡ 250,000.00 ₡ 12,800.00
₡ 3,650,000.00
₡ 10,000,000.00
₡ 7,350,000.00
₡ 1,500,000.00
₡ 2,000,000.00
₡ 400,000.00
₡ 756,666.67 ₡ 643,333.33
₡ 2,180,000.00 ₡ 1,208,083.33
₡ 2,500,000.00
₡ 540,000.00 ₡ 1,933,916.67
₡ 16,500,000.00
₡ 7,000,000.00
₡ 18,350,000.00
₡ 1,780,000.00
₡ 8,680,000.00
₡ 3,500,000.00
₡ 1,933,916.67 ₡ 2,558,916.67
₡ 756,667 ₡ 1,036,666.67
₡ 370,000.00
₡ 45,000.00 ₡ 337,422.22
₡ 10,500,000.00 ₡ 1,208,083.33
₡ 838,095.24 ₡ 838,095.24
₡ 757,968.75 ₡ 757,968.75
₡ 838,095.24
₡ 757,968.75
₡ 12,800.00 ₡ 12,800.00
₡ 337,422.22 ₡ 337,422.22
₡ 58,235,000.00 ₡ 5,844,952.88 ₡ 5,844,952.88 ₡ 62,115,202.88
 HABER

₡ 262,800.00

₡ 971,916.67
₡ 2,500,000.00
₡ 2,473,916.67
₡ 16,500,000.00
₡ 7,000,000.00
₡ 18,350,000.00

₡ 370,000.00
₡ 382,422.22
₡ 11,708,083.33

₡ 838,095.24
₡ 757,968.75

₡ 62,115,202.88