1. al cierre del ejercicio, la empresa posee inversiones en acciones por valor de $ 12.100.

000 que generan aproximadamen

CODIGO CUENTA PARCIAL

1345 INGRESOS POR COBRAR
134510 INTERESES $ 60,500
4210 FINANCIEROS
421005 INTERESES $ 60,500
SUMAS IGUALES

2. las obligaciones financieras por $12.000.000 generan unos interes del 24% anual pagaderos por trimestre vencido. Se ha

CODIGO CUENTA PARCIAL

5305 FINANCIEROS
530520 INTERESES $ 240,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233505 GASTOS FINANCIEROS $ 240,000

3. la cuenta de los servicios publicos del mes se encuentra sin pagar por tanto debe causarse por valor de $380.000

CODIGO CUENTA PARCIAL

5135 SERVICIOS
513595 OTROS $ 380,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 380,000

4. los gastos pagados por anticipado por valor de $ 5.000.000 corresponden a interes pagados de 3 meses, se deberra caus

CODIGO CUENTA PARCIAL

5305 FINANCIEROS
530520 INTERESES $ 1,666,667
1705 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
170505 INTERESES $ 1,666,667

5. se recibio $ 3.600.000 por concepto de arrendamiento de 3 meses anticipados. Se debe reconocer el ingreso correspond

CODIGO CUENTA PARCIAL

2705 INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO
270515 ARRENDAMIENTOS $ 1,200,000
4220 ARRENDAMIENTOS
422010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS $ 1,200,000

6. depreciar por metodo de linea recta, un solo mes no hay valor de salvamento

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,200,000

 EQUIPO DE OFICINA $ 19,500,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 98,000,000

CODIGO CUENTA PARCIAL

5160 DEPRECIACIONES
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
SUMAS IGUALES

DEPRECIACION ACUMULADA ANUAL DEL EQUIPO DE OFICINA

VALOR DE LA MAQUINARIA $ 19,500,000
VALOR RESIDUAL 0
VIDA UTIL (AÑOS) 10

AÑOS CUOTA DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

1 $ 1,950,000 $ 1,950,000
2 $ 1,950,000 $ 3,900,000
3 $ 1,950,000 $ 5,850,000
4 $ 1,950,000 $ 7,800,000
5 $ 1,950,000 $ 9,750,000
6 $ 1,950,000 $ 11,700,000
7 $ 1,950,000 $ 13,650,000
8 $ 1,950,000 $ 15,600,000
9 $ 1,950,000 $ 17,550,000
10 $ 1,950,000 $ 19,500,000

DEPRECIACION ACUMULADA ANUAL FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

VALOR DE LOS VEHICULOS $ 98,000,000
VALOR RESIDUAL 0
AÑOS 10

AÑOS CUOTA DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

1 $ 9,800,000 $ 9,800,000
2 $ 9,800,000 $ 19,600,000
3 $ 9,800,000 $ 29,400,000
4 $ 9,800,000 $ 39,200,000
5 $ 9,800,000 $ 49,000,000
6 $ 9,800,000 $ 58,800,000
7 $ 9,800,000 $ 68,600,000
8 $ 9,800,000 $ 78,400,000
9 $ 9,800,000 $ 88,200,000
10 $ 9,800,000 $ 98,000,000

DEPRECIACION ACUMULADA ANUAL MAQUINARIA Y EQUIPO

 VALOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,200,000
VALOR RESIDUAL 0
VIDA UTIL (AÑOS) 10

AÑOS CUOTA DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

1 $ 1,120,000 $ 1,120,000
2 $ 1,120,000 $ 2,240,000
3 $ 1,120,000 $ 3,360,000
4 $ 1,120,000 $ 4,480,000
5 $ 1,120,000 $ 5,600,000
6 $ 1,120,000 $ 6,720,000
7 $ 1,120,000 $ 7,840,000
8 $ 1,120,000 $ 8,960,000
9 $ 1,120,000 $ 10,080,000
10 $ 1,120,000 $ 11,200,000

7. la cuenta de clientes por valor de $ 52.290.000 presenta un riesgo de perdida estimada del 2%

CODIGO CUENTA PARCIAL

5199 PROVISIONES - cartera 1,045,800
1399 PROVISIONES- clientes ( saldo cr) 1,045,800
SUMAS IGUALES

8. En conciliacion bancaria queda pendiente por contabilizar del mes anterior la suma de $ 35.000 por concepto de cobro d

CODIGO CUENTA PARCIAL

5305 FINANCIEROS
5300505 gastos bancarios 35,000
1110 BANCOS
111005 nacionales 35,000
SUMAS IGUALES

9. Se vende una maquina de empacar de contado por $ 9.780.000. el valor en libros de esta maquina es de 11.200.000. co

CODIGO CUENTA PARCIAL

1105 CAJA
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
4245 UTILIDAD EN VENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO

10. pago a proveedores por $ 13.700.000

CODIGO CUENTA PARCIAL

2205 PROVEEDORES 13,700,000
1110 BANCOS 13,700,000
000 que generan aproximadamente un rendimiento mensual de 0,5%

DEBE HABER $ 12,100,000

$ 60,500 $ 60,500

$ 60,500

$ 60,500 $ 60,500

deros por trimestre vencido. Se hace necesario reconocer o causar el gasto correspondiente por concepto de intereses sobre las obliga

DEBE HABER $ 12,000,000

$ 240,000
$ 720,000
$ 240,000 $ 240,000

$ 240,000 $ 240,000

arse por valor de $380.000

DEBE HABER
$ 380,000

$ 380,000

$ 380,000 $ 380,000

ados de 3 meses, se deberra causar el valor correspondiente a 1 mes.

DEBE HABER $ 5,000,000

$ 1,666,667

$ 1,666,667

$ 1,666,667 $ 1,666,667

e reconocer el ingreso correspondiente al mes.

DEBE HABER
$ 1,200,000

$ 1,200,000

$ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 93,333
 $ 162,500
$ 816,667
$ 1,072,500

DEBE HABER
$ 1,072,500
1,072,500
$ 1,072,500 1,072,500

DEPRECIACION ACUMULADA MENSUA

VALOR DE LA MAQUINARIA
VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL (MES)

VALOR NETO EN LIBROS MESES CUOTA DEPRECIACION

$ 17,550,000 1 $ 162,500
$ 15,600,000 2 $ 162,500
-$ 5,850,000 3 $ 162,500
-$ 7,799,990 4 $ 162,500
-$ 9,750,000 5 $ 162,500
$ 7,800,000 6 $ 162,500
$ 5,850,000 7 $ 162,500
$ 3,900,000 8 $ 162,500
$ 1,950,000 9 $ 162,500
$0 10 $ 162,500
11 $ 162,500
12 $ 162,500

DEPRECIACION ACUMULADA MENSUAL FLOTA Y EQ

VALOR DE LOS VEHICULOS
VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL ( MESES)

VALOR NETO EN LIBROS MESES VALOR NETO EN LIBROS

$ 88,200,000 1 $ 816,666.67
$ 78,400,000 2 $ 816,666.67
$ 68,600,000 3 $ 816,666.67
$ 58,800,000 4 $ 816,666.67
$ 49,000,000 5 $ 816,666.67
$ 39,200,000 6 $ 816,666.67
$ 29,400,000 7 $ 816,666.67
$ 19,600,000 8 $ 816,666.67
$ 9,800,000 9 $ 816,666.67
$0 10 $ 816,666.67
11 $ 816,666.67
12 $ 816,666.67

DEPRECIACION ACUMULADA MENSUAL MAQ

 VALOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL ( MESES)

VALOR NETO EN LIBROS MESES VALOR NETO EN LIBROS

$ 10,080,000 1 $ 93,333.33
$ 8,960,000 2 $ 93,333.33
$ 7,840,000 3 $ 93,333.33
$ 6,720,000 4 $ 93,333.33
$ 5,600,000 5 $ 93,333.33
$ 4,480,000 6 $ 93,333.33
$ 3,360,000 7 $ 93,333.33
$ 2,240,000 8 $ 93,333.33
$ 1,120,000 9 $ 93,333.33
$0 10 $ 93,333.33
11 $ 93,333.33
12 $ 93,333.33

DEBE HABER 52,290,000

1,045,800
1,045,800
1,045,800 1,045,800

$ 35.000 por concepto de cobro de 4X1000

DEBE HABER
35,000

35,000

35,000 35,000

sta maquina es de 11.200.000. con una depreciacion acumulada de $ 1.500.000

DEBE HABER VALOR EN LIBROS

$ 9,780,000 DEPRECIACION ACUMULADA
$ 11,200,000 VENTA DE LA MAQUINA
$ 1,500,000
$ 80,000
$ 11,280,000 $ 11,280,000

DEBE HABER
13,700,000
13,700,000
13,700,000 13,700,000
 0.50%

o de intereses sobre las obligaciones del mes.

24% anual
4 trimestres
intereses generados por trimestre
interes generado por mes

3 meses
$ 1,666,667
ACION ACUMULADA MENSUAL DEL EQUIPO DE OFICINA
LA MAQUINARIA $ 1,950,000
R RESIDUAL 0
UTIL (MES) 12

DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO EN LIBROS

$ 162,500 $ 1,787,500
$ 325,000 $ 1,625,000
$ 487,500 $ 1,462,500
$ 650,000 $ 1,300,000
$ 812,500 $ 1,137,500
$ 975,000 $ 975,000
$ 1,137,500 $ 812,500
$ 1,300,000 $ 650,000
$ 1,462,500 $ 487,500
$ 1,625,000 $ 325,000
$ 1,787,500 $ 162,500
$ 1,950,000 $0

MULADA MENSUAL FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

LOS VEHICULOS $ 9,800,000
R RESIDUAL 0
UTIL ( MESES) 12

VALOR NETO EN LIBROS VALOR NETO EN LIBROS

$ 816,667 $ 8,983,333
$ 1,633,333 $ 8,166,667
$ 2,450,000 $ 7,350,000
$ 3,266,667 $ 6,533,333
$ 4,083,333 $ 5,716,667
$ 4,900,000 $ 4,900,000
$ 5,716,667 $ 4,083,333
$ 6,533,333 $ 3,266,667
$ 7,350,000 $ 2,450,000
$ 8,166,667 $ 1,633,333
$ 8,983,333 $ 816,667
$ 9,800,000 $0

ACUMULADA MENSUAL MAQUINARIA Y EQUIPO

 QUINARIA Y EQUIPO 1,120,000
R RESIDUAL 0
UTIL ( MESES) 12

VALOR NETO EN LIBROS VALOR NETO EN LIBROS

$ 93,333.33 $ 1,026,666.67
$ 186,666.67 $ 933,333.33
$ 280,000.00 $ 840,000.00
$ 373,333.33 $ 746,666.67
$ 466,666.67 $ 653,333.33
$ 560,000.00 $ 560,000.00
$ 653,333.33 $ 466,666.67
$ 746,666.67 $ 373,333.33
$ 840,000.00 $ 280,000.00
$ 933,333.33 $ 186,666.67
$ 1,026,666.67 $ 93,333.33
$ 1,120,000.00 $0

2% PERDIDA ESTIMADA
$ 1,045,800

11,200,000
1,500,000
9,780,000
CODIGO CUENTA INFORMACION
1105 CAJA
1110 BANCOS $ 33,380,000
1205 ACCIONES $ 12,100,000
1305 CLIENTES $ 52,290,000
1345 INGRESOS POR COBRAR $ 60,500
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDO A FAVOR $ 1,950,000
1399 PROVISIONES-Clientes (cr)
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 29,450,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 98,000,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,200,000
1524 EQUIPOS DE OFICINA $ 19,500,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA(SALDO CREDITO) $ 2,300,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 5,000,000
2105 BANCOS NACIONALES (OBLIG FINANCIERAS) $ 12,000,000
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 23,000,000
2115 CORPORACIONES FINANCIERAS ( OBLI FINANCIERAS) $ 7,000,000
2205 NACIONALES ( PROVEEDORES) $ 26,900,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,950,000
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 2,300,000
2404 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 750,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 1,150,000
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 2,100,000
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 4,800,000
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 3,600,000
3115 APORTES SOCIALES $ 20,990,000
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS $ 1,960,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 4,750,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 253,650,000
4150 ACTIVIDAD FINANCIERA
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS (DEBITO) $ 650,000
4210 FINANCIEROS $ 60,500
4220 ARRENDAMIENTOS
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 1,165,000
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 18,650,000
5135 SERVICIOS
5145 MANTENIMINETO Y REPARACIONES $ 3,000,000
5160 DEPRECIACIONES $ 2,450,000
5199 PROVISIONES - cartera
5205 GASTOS DE PERSONAL (VENTAS) $ 18,000,000
5305 FINANCIEROS $ 450,000
5405 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 3,300,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (COSTO) $ 66,095,000
 BALANCE DE PRUBA AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO
BEBE HABER DEBE HABER DEBE
9 $ 9,780,000 $ 9,780,000
$ 33,380,000 $ 13,735,000 8.1 $ 19,645,000
$ 12,100,000 $ 12,100,000
$ 52,290,000 $ 52,290,000
$ 60,500 1 $ 60,500 $ 60,500
$ 1,950,000 $ 1,950,000
$ 1,045,800 7
$ 29,450,000 29,450,000
$ 98,000,000 98,000,000
$ 11,200,000 $ 11,200,000 9
$ 19,500,000 19,500,000
$ 2,300,000 $ 1,500,000 $ 1,072,500 6
$ 5,000,000 $ 1,666,667 4 $ 3,333,333
$ 12,000,000
$ 23,000,000
$ 7,000,000
$ 26,900,000 10 $ 13,700,000
$ 2,950,000 $ 620,000 2.3
$ 2,300,000
$ 750,000
$ 1,150,000
$ 2,100,000
$ 4,800,000
$ 3,600,000 5 $ 1,200,000
$ 20,990,000
$ 1,960,000
$ 4,750,000
$ 253,650,000
$ 4,100,000
$ 650,000 $ 650,000
$ 60,500 1
$ 1,200,000 5
$ 1,165,000 $ 80,000 9
$ 18,650,000 $ 18,650,000
3 $ 380,000 $ 380,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 2,450,000 6 $ 1,072,500 $ 3,522,500
7 $ 1,045,800 $ 1,045,800
$ 18,000,000 $ 18,000,000
$ 450,000 2,4,8 $ 1,941,667 $ 2,391,667
$ 3,300,000 $ 3,300,000
$ 66,095,000 $ 66,095,000

$ 375,465,000 $ 375,465,000 $ 30,680,467 $ 30,680,467 $ 363,143,800

$ 375,465,000 $ 375,465,000 $ 30,680,467 $ 30,680,467 $ 363,143,800
NCE DE PRUEBA AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS ASIENTOS DE CIERRE BALANCE GENERAL
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

$ 1,045,800

$ 1,872,500

12,000,000
23,000,000
7,000,000
$ 13,200,000
$ 3,750,000
$ 2,300,000
$ 750,000 $ 35,805,133
$ 1,150,000
$ 2,100,000
$ 4,800,000
$ 2,400,000
$ 20,990,000
$ 1,960,000 $ 14,322,053
$ 4,750,000 $ 93,093,347
$ 253,650,000 $ 253,650,000
$ 4,100,000 $ 4,100,000
$ 650,000
$ 60,500 $ 60,500
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,245,000 $ 1,245,000
$ 18,650,000
$ 380,000
$ 3,000,000
$ 3,522,500
$ 1,045,800
$ 18,000,000
$ 2,391,667
$ 3,300,000
$ 66,095,000

$ 363,323,800 $ 117,034,967 $ 260,255,500

$ 143,220,533
$ 363,323,800 $ 260,255,500 $ 260,255,500
BALANCE GENERAL
HABER