Ejercicios Administración Efectivo (Clase)
Ejercicios Administración Efectivo (Clase)
Ejercicios Administración Efectivo (Clase)
a)
a)
b)
b)
b)
c)
c)
c)
c)
c)
Compra de Materia Prima
Tiempo
Periodo medio de cobro 80.00 días
Días 0
Periodo medio de Inventario 100.00 días
c)
Costo de Oportunidad
80 días
60 100
3,6 veces al año
80.00
90
Cobranza por la venta o dia
en el que se cobra
80 días
180
120.00
descubierto
sin plata
Cobro al Cliente
80.00
Día 150
de caja
El plazo promedio de la cuentas por pagar de la Compañía Botes del
Atlántico S.A. es de 50 días. La empresa tiene frecuentemente una
rotación de Inventario de 4 y una frecuencia de rotación de cuenta por
cobrar de 9. Sus erogaciones anuales son aproximadamente de US $
2.500.
80.00
Ciclo de caja =
Ciclo de caja =
a) Ciclo de caja =
a) Rotación de Caja =
b) Caja Mínima =
b) Caja Mínima =
b) Caja Mínima =
Ciclo de caja =
Ciclo de caja =
a) Ciclo de caja =
a) Rotación de Caja =
b) Caja Mínima =
b) Caja Mínima =
b) Caja Mínima =
Costo de Oportunidad
Rendimiento generado
40.00 días
90.00 días
50.00 días
80.00 días
4.50 veces
70.00 días
5.14 veces
Oportunidad
69.44
7%
4.86
x Ciclo de Caja
x Ciclo de Caja
de rotar más el
iferencia de
El plazo promedio de la cuentas por pagar de la Compañía Botes del Atlántico S.A. es de 50 días. La empres
frecuentemente una rotación de Inventario de 4 y una frecuencia de rotación de cuenta por cobrar de 9. Sus erog
anuales son aproximadamente de US $ 2.500.
Costo de Oportunidad
2,500.00 80.00
360.00
555.56
Desembolsos Anuales x Ciclo de Caja
360.00
2,500.00 50.00
360.00
347.22
Costo de Oportunidad
2,500.00 80.00
360.00
555.56
Desembolsos Anuales x Ciclo de Caja
360.00
2,500.00 76.00
360.00
527.78
Costo de Oportunidad
2,500.00 80.00
360.00
555.56
Desembolsos Anuales x Ciclo de Caja
360.00
2,500.00 36.00
360.00
250.00
Ciclo de caja = 63.05 días 3 TÉCNICA SON: DISMINUIR EL PXI, DISMINUIR EL PXC, AUM
Caja Mínima propuesta © 1,209.48 Este dinero ya no estará en planta, gracias al beneficio de rotar má
cuentas por cobrar y eso logra una caja mínima menor, y esta difer
de dinero la Invierto en el banco al 7 %.
Diferencia entre ambas 314.17
Estos $ 315,31 no me los gané, solo los pasamos de la planta al ban
Interés que paga el banco 7%
8,700.00 24.17
360.00
1,523.64
8,700.00 50.05
360.00
1,209.48
s al beneficio de rotar más las
mínima menor, y esta diferencia
Rotaciones
Rotación y Periodo
Medio de Pago 108,480.00 11.79 Periodo
9,198.00
Polí
Ciclo de Caja Actual =
Contado 20% 27,120.00 o según política
60% 135,600.00
Credito 80% 108,480.00
30% 67,800.00
Ciclo de Caja Actual =
o según política
10% 22,600.00
55.7522123894 42.00
Rotación de Caja =
o según política
48.0154919313 28.00
30.5243362832 35.00
Necesidades Anuales =
Caja Mínima =
Necesidades Anuales =
Caja Mínima =
Tasa de Interes 5 %
Costo de Oportunidad
Política de la empresa Ejercicio No. 4
Periodo medio + Periodo medio - Periodo medio
La empresa el ABC
Inventario Cobro Pago
Periodo medio de c
Periodo medio de p
Periodo medio de I
De la materia Prima
56 + 48 - 31
73.24
4.92
350,000.00
71,208.83
La empresa el ABC S.A. tiene actualmente la siguiente política respecto las rotaciones:
Periodo medio de cobro 30 días
Periodo medio de pago 30 días
Periodo medio de Inventario 45 días
Esta empresa tiene una necesidad anual de $ 350.000 para cubrir sus operaciones,
Considerando el nivel de necesidades anuales actuales, determine cuál es el impacto financiero que sufre esta empresa s
deficiencia en la aplicación de las políticas establecidas.
e sufre esta empresa si existe una
+ Ventas Totales 386,826.00
Rotaciones Dias
Rotación y Periodo
Medio de Pago 79,608.79 13.85 Periodo 26
5,747.93
Ciclo de Caja Actual = Periodo medio
Contado 0 % 0.00 según el gráfico Inventario
79,608.79
Credito 100% 79,608.79
82,858.13
Ciclo de Caja Actual = 57
según el gráfico
Tasa de Interes 4 %
Compras
+ 46 - 26
a) El periodo al descu
b) La caja mínima pa
c) El Costo de oportu
+ 46 - 26
n ambas situaciones o la empresa cumple a cabalidad la situación real vrs
tuación según la política o norma
Una empresa presenta el siguiente gráfico relacionado con su ciclo de caja actual. La empresa desea
lograr una mayor eficiencia de su periodo al descubierto y para ello bajo el gráfico ofrece los siguientes
datos anuales:
0 26 57 103
Considere el 100% del costo de producción cuando de calcular el Periodo medio de Inventario se trate.
Solo el 49% del costo de producción representa las Compras de Materia Prima que se adquieren a
crédito, el 51% restante corresponde a la Materia Prima y otros insumos que fueron adquiridos de
contado.
0 45
Costo de Oportunidad:
1. Cual sería la nueva gráfica si la empresa tiene pérdidas de $ 17.000 (8,5% Cos
una nueva situación en la que el cambio ocurre siendo menos efeciente en el ma
cob
cc= inventario 45 + cobro 0 - pago 45
8.5%
ene pérdidas de $ 17.000 (8,5% Costo oportunidad) producto de un cambio entre situación actual (gráfica an
rre siendo menos efeciente en el manejo de inventario en 15 días y el resto de días dado como periodo de cue
cobrar.
- pago 45
16,666.67
CC = 45
CC =
Rotación de Caja
bio entre situación actual (gráfica anterior) y
to de días dado como periodo de cuentas por
Caja Mínima
Paso 1
Paso 2
Paso 3
Paso 4
Paso 5
0
Compr
12
CC
CC
Rotación de Caja
Caja Mínima
Costo Opotunidad
+ 0 - 45
0.00
CC = 45 0 45
CC = 0 Periodo al descubierno
RT = 0
Caja Mínima 0
17,000.00 8.50%
Si tengo el interés g
tasa de interés pued
x 100% que da pie a
x = 200,000.00
Que significa $ 200.00
la caja del escenario
tratando de descub
difenrencia e
Que significa $ 200.00
la caja del escenario
tratando de descub
difenrencia e
menos -
Rotación= 30.00
CC = 12.00
CC = 60 -3 45
CC = 12.00
0 45 57 60
Compra
Pago cxc Inventario
= 60 + -3 - 45
= 12
en el paso No. 1
Inventario
Significa que cobro 3 días antes de vender