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    C2 - Juan Diaz

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    El documento presenta los presupuestos de ingresos, costos de ventas, gastos operativos y estados financieros de la empresa Carolina Fragrance para los meses de enero y febrero. Los ingresos totales fueron de S/1,054,532 y la utilidad neta fue de S/140,814.58. El estado de situación financiera al 28 de febrero muestra un activo total de S/605,986 y un patrimonio de S/140,814.58.

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    Descripción original:

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    Título original

    C2- Juan Diaz

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    CAROLINA FRAGANCE

    PRESUPUESTOS DE INGRESOS
    DETALLE ENE FEB TOTAL SALDO
    Ventas - Und. 1,100 1,300 P.1
    Valor venta unitario 380.00 450.00
    Valor venta total 418,000.00 585,000.00 1,003,000.00
    IGV 75,240.00 105,300.00 180,540.00
    Facturación 493,240.00 690,300.00 1,183,540.00
    ENERO FEBRERO TOTAL MARZO
    Contado 394,592.00 552,240.00 946,832.00 P.5
    Crédito 0.00 98,648.00 98,648.00 138,060.00 P.5
    Letras por cobrar 6,220.00 6,220.00 34,680.00 P.6a
    Venta de MyE 2,832.00 2,832.00 P.6c
    Total Ingresos 403,644.00 650,888.00 1,054,532.00 172,740.00

    Venta de MyE (ENE)


    Costo 2,000.00 Valor venta 2,400.00 P.6c
    D/A -300.00 IGV 432.00
    Valor neto 1,700.00 Facturación 2,832.00

    Ganancia en venta de activo = 700.00

    PRESUPUESTO DE STOCK
    DETALLE ENE FEB TOTAL
    Ventas 1,100 1,300 2,400 P.1
    Inventario final 220 260 260 P.3
    Necesidades 1,320 1,560 2,660
    (-) Inventario inicial -310 -220 -310 Cuad BI
    Compras 1,010 1,340 2,350

    PRESUPUESTOS DE COMPRAS
    DETALLE ENE FEB TOTAL SALDO
    Compras - Und. 1,010 1,340
    Valor compra unitario 290.00 290.00 Cuadr BI
    Valor compra total 292,900.00 388,600.00 681,500.00
    IGV 52,722.00 69,948.00 122,670.00
    Facturación 345,622.00 458,548.00 804,170.00

    Contado 224,654.30 298,056.20 522,710.50 P.5


    Crédito 0.00 0.00 0.00 281,459.50 P.5
    Letras por pagar 39,923.00 0.00 39,923.00 21,497.00 P.5
    Total compras 264,577.30 298,056.20 562,633.50 302,956.50

    ACTIVO FIJO DEPRECIABLE


    SALDO AL RETIROS SALDO AL
    ACTIVO FIJO ADICIONES
    31.12.18 POR VENTA 28.02.19
    Muebles y Enseres 51,000.00 -2,000.00 0.00 49,000.00 BI - P.6c
    Cómputo 0.00 0.00 20,000.00 20,000.00 P.6g
    Total 51,000.00 -2,000.00 20,000.00 69,000.00

    DEPRECIACIÓN
    SALDO AL RETIROS SALDO AL
    ACTIVO FIJO ADICIONES
    31.12.18 POR VENTA 28.02.19
    Muebles y Enseres 4,980.00 -300.00 408.33 5,496.67 BI - P.6c
    Cómputo 0.00 0.00 333.33 333.33
    Total 4,980.00 -300.00 741.67 5,830.00

    ACTIVO FIJO NETO


    NETO 46,020.00 63,170.00

    DETERMINACIÓN DE LOS OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS


    DETALLE ENE FEB TOTAL
    Gastos operativos 72,308.33 80,991.67 153,300.00 P.4
    Sueldos y O.C.L. -20,000.00 -20,000.00 -40,000.00 P.4
    CTS -6,500.00 -6,500.00 -13,000.00 P.4
    Depreciación -408.33 -741.67 -1,150.00 P.4
    Gastos de Ventas -20,900.00 -29,250.00 -50,150.00 P.4
    O. G. ADM. 24,500.00 24,500.00 49,000.00 Incluído IGV 118%
    IGV 3,737.29 3,737.29 7,474.58 18%
    O.G.ADM. COSTO 20,762.71 20,762.71 41,525.42 100%

    COMPRA UNIDAD DE CÓMPUTO (FEB)


    Valor costo 20,000.00
    IGV 3,600.00
    Facturación 23,600.00

    PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS Y OTROS


    DETALLE ENE FEB TOTAL
    Sueldos y O.C.L. 20,000.00 20,000.00 40,000.00
    Gastos de ventas 20,900.00 29,250.00 50,150.00
    O.G. Adm. 24,500.00 24,500.00 49,000.00
    Dividendos 0.00 40,000.00 40,000.00 P.6d
    Deuda a L/P 0.00 45,500.00 45,500.00 P.6f - BI
    Intereses de L/P 0.00 1,000.00 1,000.00 P.6f
    Compra cómputo 0.00 23,600.00 23,600.00
    0.00
    TOTAL EGRESOS 65,400.00 183,850.00 249,250.00

    PRESUPUESTO DE TRIBUTOS
    DETALLE ENE FEB TOTAL
    IGV - VENTAS 75,672.00 105,300.00 180,972.00
    IGV - COMPRAS -56,459.29 -77,285.29 -133,744.58
    IGV A PAGAR 19,212.71 28,014.71 47,227.42

    PAGOS A CUENTA IR 8,360.00 11,700.00 20,060.00 P.6i

    TOTAL TRIBUTOS 27,572.71 39,714.71 67,287.42

    ENE FEB MAR


    TRIBUTOS A PAGAR
    15,000 27,573 39,715

    PRESUPUESTO DEL FLUJO DE CAJA


    DETALLE ENE FEB TOTAL

    INGRESOS 403,644.00 650,888.00 1,054,532.00

    EGRESOS:
    Compras 264,577.30 298,056.20 562,633.50
    Operativos 65,400.00 183,850.00 249,250.00
    Tributos 15,000.00 27,572.71 42,572.71

    Total Egresos 344,977.30 509,478.92 854,456.21

    Saldo de Caja 58,666.70 141,409.08 200,075.79

    Saldo Inicial 57,000.00 115,666.70 57,000.00

    Saldo Final de caja 115,666.70 257,075.79 257,075.79


    CAROLINA FRAGANCE
    ESTADO DE COSTO DE VENTAS
    DETALLE ENE FEB TOTAL
    Inventario inicial de Mercaderías 89,900.00 63,800.00 89,900.00
    Compras 292,900.00 388,600.00 681,500.00
    Mercaderías disponibles venta 382,800.00 452,400.00 771,400.00
    Inventario final de Mercaderías -63,800.00 -75,400.00 -75,400.00
    Costo de ventas 319,000.00 377,000.00 696,000.00

    GASTOS OPERATIVOS
    DETALLE ENE FEB TOTAL
    Sueldos y O.C.L. 20,000.00 20,000.00 40,000.00
    CTS 6,500.00 6,500.00 13,000.00
    Depreciación 408.33 741.67 1,150.00
    Gastos de Ventas 20,900.00 29,250.00 50,150.00
    O. G. ADM. 20,762.71 20,762.71 41,525.42 Sin IGV
    0.00
    TOTAL EGRESOS 68,571.04 77,254.38 145,825.42

    Gastos financieros 0.00 1,000.00 1,000.00 Int L/P

    Ganancia en venta de activo 700.00 0.00 700.00

    ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

    Ventas 1,003,000.00 100%


    Costo de Ventas -696,000.00 -69%
    Utilidad bruta 307,000.00 31%

    Gastos Operativos -145,825.42 -15%


    Utilidad Operativa 161,174.58 16%

    Ganancia en venta de activo 700.00 0%


    Gastos Financieros -1,000.00 0%
    Utilidad Antes de Impuesto 160,874.58 16%

    Impuesto a la renta -20,060.00 -2%


    Utilidad Neta 140,814.58 14%
    CAROLINA FRAGANCE

    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


    AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

    ACTIVO PASIVO

    Caja 57,000 Letras por pagar com.


    Letras por cobrar com. 31,100 IGV por pagar
    Existencias: 89,900 Impuesto a la renta por pagar
    310 pefumes - S/.290.00 c/u CTS por pagar
    Total Activo Corriente 178,000 Total Pasivo Corriente

    Deuda a L/P
    Terreno 37,600 Total Pasivos
    Muebles y Enseres 51,000
    Depreciación Acumulada -4,980 PATRIMONIO
    Total Activo no Corriente 83,620 Capital Social
    Resultados Acumulados
    Total Patrimonio

    TOTAL ACTIVOS 261,620 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

    CAROLINA FRAGANCE
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
    AL 28 DE FEBRERO DEL 2019

    ACTIVO PASIVO

    Caja 257,076 Letras por pagar com.


    Letras por cobrar com. 172,740 IGV por pagar
    Existencias: 75,400 Impuesto a la renta por pagar
    CTS por pagar
    Total Activo Corriente 505,216 Total Pasivo Corriente

    Deuda a L/P
    Terreno 37,600 Total Pasivos
    Muebles y Enseres 49,000
    Equipos de cómputo 20,000 PATRIMONIO
    Depreciación Acumulada -5,830 Capital Social
    Total Activo no Corriente 100,770 Resultados Acumulados
    Total Patrimonio
    TOTAL ACTIVOS 605,986 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
    61,420
    7,000
    8,000
    6,500
    82,920

    65,000
    147,920

    42,500
    71,200
    113,700

    261,620

    302,957
    28,015
    11,700
    19,500
    362,171

    19,500
    381,671

    42,500
    172,015
    214,515
    596,186

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