Asignatura

Análisis financiero

Tema
Análisis horizontal

Integrantes
Dario Miguel Portillo Igua
Della Tatiana Micolta Becerra
Sara Maya Mora
Sebastian Mauricio Argoty Urbina

Docente
Iván Dario Delgado

Pasto Nariño. Colombia. Marzo 18 del 2023

 FUNDACIÓN MI ALEGRE DESPERTAR
NIT: 809.234.563 -1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DICIEMBRE DEL 2021 Y 2022

2021 2022
ACTIVO
DISPONIBLE
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo $ 29.256.204 $ 196.721.074 $ 167.464.870 572%
Caja $ 1.127.164 $ 2.683.128 $ 1.555.964 138%
Caja de proyectos $ 401.362 $ -
Bancos $ 27.727.678 $ 194.037.946 $ 166.310.268 600%
Inversiones $ 30.000.000 $ -
Certificado de Déposito $ 30.000.000 $ -
CUENTAS POR COBRAR $ 288.667.088 $ 449.038.941 $ 160.371.853 56%
Clientes $ 286.700.305 $ 447.347.855 $ 160.647.550 56%
Anticipo de Impuestos Contribuciones $ 1.966.783 $ -
Cuentas por cobrar Trabajadores $ - $ 1.691.086
INVENTARIOS $ 87.596.230 $ 64.045.343 $ -23.550.886 -27%
Medicamentos $ 87.596.230 $ 64.045.343 $ -23.550.886 -27%

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 113.811.822 $ 17.495.503 $ -96.316.319 -85%
Lotes $ 20.000.000 $ -
Construcciones y Edificaciones $ 161.580.263 $ 91.580.000 $ -70.000.263 -43%
Equipo de Oficina $ 15.478.300 $ 15.478.300 $ - 0%
Equipo de Computo y Comunicaciones $ 10.040.000 $ 10.040.000 $ - 0%
Maquinaria Equipo Medico $ 4.935.395 $ 4.935.395 $ - 0%
Depreciacion $ -98.222.136 $ -104.538.192 -6.316.056 6%
TOTAL ACTIVO $ 549.331.344 $ 727.300.862 177.969.518 32%

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES $ 24.150.579 $ 2.945.632 $ -21.204.947 -88%
Nacionales $ 24.150.579 $ 2.945.632 $ -21.204.947 -88%
CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR $ 5.658.383 $ 11.546.218 $ 5.887.835 104%
Retención en la Fuente e impuesto $ 429.519 $ 1.937.146 $ 1.507.627 351%
Retenciones y aportes de Nomina $ 5.228.864 $ 9.584.657 $ 4.355.793 83%
Acreedores Varios $ - $ 24.415
OTROS OBLIGACIONES LABORALES $ 10.540.304 $ 13.914.375 $ 3.374.071 32%
Salarios y demas pagos alborales $ 10.540.304 $ 13.914.375 $ 3.374.071 32%
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos $ - $ 407.800
TOTAL PASIVOS $ 40.349.266 $ 28.814.025 $ -11.535.241 -29%

PATRIMONIO $ 508.982.078 $ 698.486.837 $ 189.504.759 37%

Fondo Social $ 63.158.304 $ 63.158.304 $ - 0%
Excedentes del ejercicio $ 127.573.358 $ 232.045.656 $ 104.472.298 165%
Excedentes Acumulados $ 318.250.416 $ 403.282.877 $ 85.032.461 27%
TOTAL PATRIMONIO $ 508.982.078 $ 698.486.837 $ 189.504.759 37%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 549.331.344 $ 727.300.862 $ 177.969.518 32%

$ - $ -
 Análisis horizontal
FUNDACION MI ALEGRE DESPERTAR
Estado de situación financiera
1. ACTIVO CORRIENTE:
En la fundación mi alegre despertar, podemos encontrar que los activos tuvieron un
incremento del 32%, el activo corriente obtuvo un incremento del 572% en la cuenta
efectivo su valor más representativo se dio en bancos con un incremento del 600%,
tambien en cuentas por cobrar la deuda creció un 56%. En activos corrientes la cuenta
que más se incremento fue la de clientes con un 56%, la fundación en inventarios tuvo
una disminución del 27%.
ACTIVO NO CORRIENTE:
En el activo no corriente podemos ver una disminución del 85% en la cuenta propiedad
planta y equipo, la cuenta más significativa fue construcciones y edificaciones con una
disminución del 43% y un valor de depreciación del 6% lo cual representa una pérdida
para la empresa.
2. PASIVO CORRIENTE:
En la fundación mi alegre despertar el total del pasivo disminuyo un 29%, como tambien
en la cuenta proveedores podemos ver una disminución del 88%, pero podemos ver un
incremento en la cuenta gastos por cobrar de un 104%. Su cuenta más significativa fue
retención en la fuente de impuestos con un incremento del 351%, en retención y aportes
de nómina podemos ver un incremento del 83%, como tambien en la cuenta otras
obligaciones laborales el valor incremento un 32%.
3. PATRIMONIO:
En el total de patrimonio la fundación tubo un incremento del 37%, sus cuentas más
significativas fueron excedentes de ejercicios con un incremento del 82% y sus
excedentes acumulados tuvieron un incremento del 27%, la fundación mi alegre despertar
tuvo un incremento en total del pasivo más patrimonio de un 32% lo cual representa
ganancias.
 FUNDACIÓN MI ALEGRE DESPERTAR
NIT: 809.234.563 -1
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2022

2021 2022
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES $ 773.049.555 $ 928.649.314 $ 155.599.759 20%
Unidad Funcional de Consulta Externa $ 54.031.360 $ 53.762.604 $ -268.756 0%
Unidad Funcional de Apoyo Diagnostico $ 311.482.985 $ 354.127.160 $ 42.644.175 14%
Unidad Funcional de Mercadeo $ 407.535.210 $ 520.759.550 $ 113.224.340 28%
DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN SERVICIOS $ 2.036.760 $ -
Unidad Funcional en Salud $ 2.036.760 $ -
INGRESOS NETOS $ 771.012.795 $ 928.649.314 $ 157.636.519 20%

COSTOS DE PRESTACION DEL SERVICIO $ 191.934.898 $ 260.083.006 $ 68.148.108 36%

Unidad Funcional Consulta Externa $ 33.520.000 $ 43.400.600 $ 9.880.600 29%
Unidad Funcional Apoyo Diagnostico $ 52.072.549 $ 53.836.023 $ 1.763.474 3%
Unidad Funcional de Mercadeo $ 106.342.349 $ 162.846.383 $ 56.504.034 53%

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 579.077.897 $ 668.566.308 $ 89.488.411 15%

GASTOS OPERACIONALES $ 466.522.201 $ 510.501.412 $ 43.979.211 9%

Gastos de Personal $ 254.814.719 $ 235.926.074 $ -18.888.645 -7%
Honorarios $ 105.245.500 $ 128.253.800 $ 23.008.300 22%
Impuestos $ 661.095 $ 837.543 $ 176.448 27%
Arrendamientos $ 13.388.420 $ 17.589.005 $ 4.200.585 31%
Seguros $ 1.196.940 $ 5.634.420 $ 4.437.480 371%
Servicios $ 18.476.636 $ 40.553.160 $ 22.076.524 119%
Gastos Legales $ 1.741.213 $ 2.207.088 $ 465.875 27%
Mantenimiento y Reparaciones $ 4.372.000 $ 196.000 $ -4.176.000 -96%
Adecuacion e Instalaciones $ 482.990 $ -
Gastos de Viaje $ 820.000 $ 4.778.512 $ 3.958.512 483%
Depreciacion Acumulada $ 6.316.056 $ 6.316.056 $ - 0%
Gastos Diversos $ 59.006.632 $ 68.209.754 $ 9.203.122 16%

UTILIDAD OPERACIONAL $ 112.555.696 $ 158.064.895 $ 45.509.199 40%

INGRESOS NO OPERACIONALES $ 67.680.742 $ 82.877.433 $ 15.196.690 22%

Aportes Transferencias y Donaciones $ 16.181.463 $ 44.607.670 $ 28.426.207 176%
Rendimientos Financieros $ 3.607.612 $ 9.674.783 $ 6.067.171 168%
Arrendamientos $ 5.910.350 $ -
Bonos $ 985.000 $ -
Honorarios $ - $ 350.000
Servicios $ - $ 584.675
Recuperaciones $ 8.682.078 $ 5.874.663 $ -2.807.415 -32%
Ingresos Diversos $ 32.314.239 $ 21.785.642 $ -10.528.597 -33%

GASTOS NO OPERACIONALES $ 52.663.080 $ 8.896.672 $ -43.766.408 -83%

Gastos Financieros $ 4.047.082 $ 5.739.290 $ 1.692.208 42%
Descuentos Comerciales $ 48.315.998 $ 3.096.416 $ -45.219.582 -94%
Gastos Extraordinarios $ 300.000 $ 15.452 $ -284.548 -95%
Otros Gastos $ - $ 45.514

EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ 127.573.358 $ 232.045.656 $ 104.472.298 82%

 FUNDACION MI ALEGRE DESPERTAR
Estado de resultados
1. INGRESOS:
En la fundación mi alegre despertar podemos encontrar que en la cuenta ingresos
operacionales la fundación tuvo un incremento del 20%, en la cual su cuenta más
significativa fue unidad funcional de mercadeo con un 28%. Así mismo la fundación tuvo
una variación en la cuenta ingresos netos de un 20%.
2. COSTOS:
En costos de prestación de servicios la fundación tuvo un aumento del 36%, lo cual se
obtuvo un aumento en la unidad funcional de mercadeo de 56.504.034 que corresponde al
53%, en la cuenta utilidad bruta en ventas podemos ver un incremento del 15%.
3. GASTOS OPERACIONALES:
Podemos ver que tuvieron un incremento del 9%, en donde la cuenta gastos de personal
presento una disminución del 7% y en la cuenta mantenimiento y reparaciones hubo una
disminución del 96%.
4. INGRESOS NO OPERACIONALES:
La fundación tubo un aumento del 22%, como tambien se presentó un aumento en la
cuenta aportes transferencia y donaciones con un 176%, en la cuenta rendimientos
financieros se dio un aumento del 168% lo que es un beneficio para la empresa.
5. GASTOS NO OPERACIONALES:
La fundación tuvo una disminución de un 83%, la cuenta descuentos comerciales fue de
45.219.582 que corresponde al 94% y los gastos extraordinarios disminuyeron en un
95%.
La fundación mi alegre despertar tuvo un excedente de 104.472.298 que corresponde al
82% lo cual representa ganancias para la fundación.