De Facturación Prestaciones de Salud en Las U M Del Iess928121

MANUAL DEL PROCESO
GESTIÓN DE FACTURACIÓN DE
PRESTACIONES DE SALUD EN
LAS UNIDADES MÉDICAS DEL
IESS
D I R E CCI Ó N DE L S E G U RO G E N E R AL DE S A LU D I N DI V I D UAL
Y F AMI LI A R
AÑO 2023
DIRECCIÓN DEL SEGURO GENERAL DE SALUD INDIVIDUAL Y FAMILIAR
MANUAL DEL PROCESO DE GESTIÓN DE FACTURACIÓN DE PRESTACIONES DE SALUD EN

LAS UNIDADES MÉDICAS DEL IESS
AÑO: 2023 CÓD: GF-P09 VERSIÓN: 1.1 PÁG: 2 de 30
ACTA FINAL DE APROBACIÓN
MANUAL DEL PROCESO DE GESTIÓN DE FACTURACIÓN DE

PRESTACIONES DE SALUD EN LAS UNIDADES MÉDICAS DEL
IESS
APROBACIÓN FIRMA
DIRECTOR GENERAL DEL

Lic. Diego Salgado Ribadeneira INSTITUTO ECUATORIANO DE Firmado electrónicamente por:
DIEGO SALGADO
RIBADENEIRA
SEGURIDAD SOCIAL
DIRECTOR DEL SEGURO

GENERAL DE SALUD Firmado electrónicamente por:
Dr. Diego Hernández Yépez DIEGO EFRAIN
INDIVIDUAL Y FAMILIAR, HERNANDEZ YEPEZ
ENCARGADO
REVISIÓN TÉCNICA FIRMA
DIRECTOR DEL SEGURO Firmado electrónicamente por:
Mgs. Pedro Eguiguren Castillo PEDRO NICOLAS

EGUIGUREN CASTILLO
SOCIAL CAMPESINO
SUBDIRECTORA NACIONAL
Econ. Ximena Cobos Valarezo FINANCIERA DEL SEGURO DE Firmado electrónicamente por:
XIMENA ISABEL COBOS
VALAREZO
SALUD
SUBDIRECTOR NACIONAL DE
Firmado electrónicamente por:
Mgs. Oswaldo Espinosa Ordoñez ASEGURAMIENTO DEL SEGURO OSWALDO DAVID

ESPINOSA ORDONEZ
DE SALUD, ENCARGADO
SUBDIRECTOR NACIONAL
CPA. Juan Del Pino Rubio FINANCIERO DEL SEGURO Firmado electrónicamente por:
JUAN GUILLERMO DEL
PINO RUBIO
SOCIAL CAMPESINO
Uso exclusivo de la Dirección Nacional de Proceso: GC-P02-S01-F07 Versión 1.7 Fecha de Vigencia: 01/2023

REVISIÓN DE ASESORÍA FIRMA
DIRECTOR NACIONAL DE
Firmado electrónicamente por:
JORGE ENRIQUE TORO
Mgs. Enrique Toro Armendáriz ARMENDARIZ
PROCESOS
ASESORAMIENTO TÉCNICO FIRMA
ADMINISTRADORA / DIRECCIÓN Firmado electrónicamente por:

PAULINA VANESA
Ing. Paulina Hidalgo Vallejo HIDALGO VALLEJO
NACIONAL DE PROCESOS
ADMINISTRADOR / DIRECCIÓN Firmado electrónicamente por:

HOLGUER FERNANDO
Ing. Fernando Vinueza Cabezas VINUEZA CABEZAS
NACIONAL DE PROCESOS
ELABORACIÓN FIRMA
ANALISTA ECONÓMICO Firmado electrónicamente por:

JOSE ANTONIO MERA
FINANCIERO 2 / SUBDIRECCIÓN FREIRE
Ing. José Mera Freire
NACIONAL FINANCIERA DEL
SEGURO DE SALUD
ASISTENTE ADMINISTRATIVO /
SUBDIRECCIÓN NACIONAL Firmado electrónicamente por:
Ing. Mayra Báez Muñoz MAYRA YADIRA BAEZ

MUNOZ
FINANCIERA DEL SEGURO DE
SALUD

CONTROL DE CAMBIOS
NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

VERSIÓN FECHA APROBADO POR
DOCUMENTO MODIFICACIÓN OBSOLETA
Itamar
Rodríguez
Manual del
Bermúdez
Proceso Gestión
Director del
de Planillaje 1.0 2016 Documento inicial. N/A
Seguro General
Consolidado
de Salud
Individual
Individual y
Familiar
Actualización de lo
siguiente:
Lic. Diego
1. Identificación del Salgado
proceso: redefinición Ribadeneira
de objetivo, alcance, Director
inclusión de productos General del
Manual del establecidos en la C.D. Instituto
Proceso de 535. Ecuatoriano de
DSGSIF-AS-MA-02:
Gestión de 2. Base legal. Seguridad
Manual del Proceso
Facturación de 3. Glosario de términos y Social
1.1 2023 Gestión de Planillaje
Prestaciones de abreviaturas.
Consolidado Individual
Salud en las 4. Disposiciones Dr. Diego
(Versión 1.0)
Unidades Médicas generales por cada rol Hernández
del IESS que interviene en el Yépez
proceso. Director del
5. Descripción del Seguro General
proceso. de Salud
6. Identificación de Individual y
controles del proceso. Familiar
7. Actualización de
formatos y anexos.

ÍNDICE
1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO........................................................................................................ 6

2. BASE LEGAL ............................................................................................................................................ 7
3. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS ............................................................................... 8
4. DISPOSICIONES..................................................................................................................................... 10
5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO .......................................................................................................... 14
5.1. DIAGRAMA DE FLUJO ..................................................................................................................... 14
5.2. PROCEDIMIENTO PARA GESTIÓN DE FACTURACIÓN DE PRESTACIONES DE SALUD
EN LAS UNIDADES MÉDICAS DEL IESS ................................................................................................. 15
6. FORMATOS ............................................................................................................................................. 30
7. ANEXOS ................................................................................................................................................... 30

1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO
FICHA TÉCNICA
Gestión de Facturación de Prestaciones de Salud en las Unidades Médicas del

NOMBRE DEL PROCESO
IESS
TIPO DE PROCESO Sustantivo
Director/a del Seguro General de Salud Individual y Familiar.

RESPONSABLE(S) DEL
Subdirector/a Nacional Financiero del Seguro de Salud.
PROCESO
Máxima Autoridad de la Unidad Médica.
Cuantificar los valores por concepto de prestaciones de salud entregadas a los
afiliados, beneficiarios, jubilados y/o ciudadanos, a través de su registro
OBJETIVO GENERAL
económico y contable; que permita gestionar el cobro a los diferentes
subsistemas de salud externos y seguros especializados del IESS.
Desde la descarga de reportes de facturación previos al cierre mensual, hasta
la revisión de la información, aprobación de facturación por concepto de las
ALCANCE prestaciones de salud realizadas en las unidades médicas del IESS, así como,
el análisis de resultados para el control de facturación con periodicidad mensual
y anual.
Aplica para todas las Unidades Médicas del IESS, Coordinaciones/Unidades
ÀMBITO DE APLICACIÓN Provinciales de Prestaciones del Seguro de Salud y la Subdirección Nacional
Financiera del Seguro de Salud.
SUBPROCESOS  N/A.
ENTRADAS  Registro de prestaciones de salud en sistema MIS-AS400.
Productos Resolución C.D. Nro. 535, art. 10, numerales:
3.1.3.5 Gestión Nacional Financiera del Seguro de Salud Individual y

Familiar
 Facturación consolidada mensual por zona.
 Informe anual de facturación.
PRODUCTOS DEL PROCESO 6.2.4 Gestión Provincial de Prestaciones del Seguro de Salud
Gestión Financiera del Seguro de Salud

 Registro contable de las prestaciones mensuales del Seguro
Especializado.
Productos del proceso:

 Matriz de facturación de prestaciones de salud.
Internos:
TIPO DE CLIENTE  Subdirección Nacional de Aseguramiento del Seguro de Salud.

FICHA TÉCNICA
 Coordinación Nacional Institucional de Recuperación de Fondos del

Seguro de Salud
 Dirección del Seguro Social Campesino.
Externos:
 Ministerio de Economía y Finanzas.
TRÁMITE RELACIONADO  N/A.
2. BASE LEGAL
NORMATIVA ARTÍCULO VIGENCIA
Constitución de la República del Ecuador, Artículo 34, 360, 366, 367, 368,
20 de octubre de 2008
Registro Oficial 449. 369
Ley de Seguridad Social, Registro Oficial
Artículo 111, 114, 115, 121 30 de noviembre de 2001
Suplemento 465.
Norma para la Selección y Adquisición de
Servicios de Salud de la Red Pública
Integral de Salud (RPIS) y de la Red Privada
Artículo 6 09 de mayo de 2018
Complementaria (RPC), Acuerdo Ministerial
0217-2018, Registro Oficial Nro. 279 de
fecha 09-07-2018
Artículo 77, 117. De la
Gerencia del Hospital
Artículo 22, 79, 119, 149. De la

Subgerencia/Unidad
Reglamento General de las Unidades Financiera
Médicas del IESS, Resolución C.I. 056, 26 de enero de 2000
Registro Oficial 58, de fecha 14-04-2000 Artículo 24, 81, 121. De la
Unidad de Facturación y
Consolidación de Costos
Artículo 62, 104, 134, 161. De

la Asistencia Administrativa
Reglamento para la Atención de Salud
Integral y en Red de los Asegurados del Artículo 10. Facturación y
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, Costos de Producción de las 10 de marzo de 2010
Resolución C.D. 308, Registro Oficial unidades médicas del IESS
Suplemento 173, de fecha 16-04-2010
Reglamento Interno para la Creación de la Artículo 6. Órganos de
Nueva Estructura Orgánica de las Unidades Coordinación General y 30 de mayo de 2014
Médicas de Nivel III del IESS, Resolución Jefaturas de la Dirección

C.D. No. 468, Registro Oficial 284, de fecha

08-07-2014. Artículo 17. De la Coordinación
General Financiera
Artículo 19. De la Jefatura de

Facturación y Consolidación de
Costos
Artículo 10, numerales:
3.1.3.1. Subdirección Nacional

de Aseguramiento del Seguro
de Salud
3.1.3.1.5. Coordinación
Reforma integral al Reglamento Orgánico Nacional de Economía de la
Funcional del IESS, Resolución C.D. No. Salud
06 de mayo de 2017
535, Registro Oficial Edición Especial 5, de
fecha 01-06-2017 3.1.3.5. Subdirección Nacional
Financiera del Seguro de Salud
– Gestión Facturación
6.24. Gestión Provincial de

Prestaciones del Seguro de
Salud – Gestión Financiera del
Seguro de Salud
3. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS
TÉRMINO DEFINICIÓN
Archivo Plano de Archivo compuesto únicamente por texto sin formato (solo caracteres), que pueden
Facturación ser codificados de distintos modos, que contienen información específica.
Cobertura Prestaciones médicas integrales que se entregan a la población afiliada, jubilada y/o
beneficiaria del IESS, ISSPOL, ISSFA, SPPAT, MSP, Cobertura Compartida,
Convenios Internacionales, entre otros.
Expediente Es el conjunto de documentos técnicos y administrativos, resultado de las
prestaciones de salud brindadas a un paciente en una atención determinada, en un
servicio ofertado por el prestador.
Facturación Es el proceso técnico que permite identificar, registrar y validar los procedimientos
realizados por los prestadores de servicios de salud de la Red Plural del IESS (Red
Interna, Pública y Complementaria) a los asegurados y beneficiarios, con base en el
Tarifario de Prestaciones pata el Sistema Nacional de Salud vigente, y otros tarifarios
para medicamentos y dispositivos médicos.
MIS AS400 Es una herramienta desarrollada para gestionar la atención del paciente desde la
admisión, agendamiento, registro de la atención médica ya sea en el servicio de
consulta externa, emergencia, hospitalización o en el acompañamiento de servicios
de apoyo terapéutico como farmacia, laboratorio clínico/patológico, imagen, o
cualquier tipo de prestación de salud que ofrezcan las unidades médicas del IESS.

TÉRMINO DEFINICIÓN
Planilla Matriz que contiene el detalle de las prestaciones médicas valoradas que fueron
entregadas a los afiliados, jubilados o beneficiarios.
Prestaciones de Salud Atenciones de salud que recibe el afiliado, jubilado o beneficiario; sin costo alguno
hasta su recuperación completa o mientras subsistan los síntomas de las secuelas
causadas.
Son aquellos que están destinados a brindar prestaciones de salud, de promoción,
de prevención, de recuperación y rehabilitación en forma ambulatoria, domiciliaria o
Servicios de salud
internamiento, son clasificados de acuerdo a la capacidad resolutiva, niveles de
atención y complejidad.1
Subsistema Se entiende por subsistema a cada una de las Instituciones que forman parte de la
RPIS (Red Pública Integral de Salud).
Tarifario de Es el instrumento técnico que regula el reconocimiento económico de los servicios
Prestaciones para el de salud brindados por las instituciones públicas, entre estas y con las privadas
Sistema Nacional de en el marco de la Red Pública Integral y Complementaria del Sistema Nacional
Salud de Salud.
El tarifario integra las unidades de valor relativo de los procedimientos que

permiten establecer el monto de pago máximo por cada uno de los procedimientos
realizados para la atención de la salud.
Unidades Médicas Son prestadoras de servicios de salud a los afiliados, jubilados y derecho habientes
de los Seguros Sociales de Enfermedad y Maternidad, en los términos que señalan
la Ley del Seguro Social Obligatorio y el Estatuto Codificado del IESS, y a la
población en general mediante contratos individuales o corporativos. 2
ABREVIATURA DEFINICIÓN
Coordinación Provincial de Prestaciones del Seguro de Salud / Unidad Provincial

CPPSS/UPPSS
de Prestaciones del Seguro de Salud.
IESS Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.
MIS Medical Information System.
REPRE008 Reporte de Facturación de Atenciones.
REPRE009 Reporte de Facturación de Farmacias.
REPRE010 Reporte de Facturación de Insumos.
RPC Red Privada Complementaria.
RPIS Red Pública Integral de Salud.
SGRT Seguro General de Riesgos del Trabajo.
SGSIF Seguro General de Salud Individual y Familiar.
SPPAT Sistema Público para Pago de Accidentes de Tránsito.
SSC Seguro Social Campesino.
UM Unidades Médicas.
1
Ley Orgánica de Salud, Registro Oficial Suplemento 423 de 22-dic.-2006, Art. 259.
2
Reglamento General de las Unidades Médicas del IESS, Resolución C.I. 056, Artículo 1, Registro Oficial 58.

4. DISPOSICIONES
RESPONSABLE DISPOSICIÓN
1. Disponer a la Subdirección Nacional Financiera del Seguro de Salud la presentación

del resultado de la evaluación anual de facturación de las unidades médicas del IESS,
Director/a del con el fin de analizar las acciones de mejora, correctivas y/o preventivas.
Seguro General de
Salud Individual y 2. Aprobar y difundir a las Coordinaciones/Unidades Provinciales de Prestaciones del
Familiar Seguro de Salud el procedimiento para cumplir con la evaluación de la pertinencia
médica y liquidación de la facturación de unidades médicas con cargo al Fondo del
Seguro de Salud.
3. Supervisar el cumplimiento de la aplicación del proceso en las
Coordinaciones/Unidades Provinciales de Prestaciones del Seguro de Salud de su
jurisdicción.
Director/a 4. Supervisar el cumplimiento de plazos para entrega de información relacionada con la

Provincial gestión de facturación de las unidades médicas del IESS en las
Coordinaciones/Unidades Provinciales de Prestaciones del Seguro de Salud de su
jurisdicción, con el fin de aplicar las medidas correctivas necesarias para evitar
inobservancias a las disposiciones emitidas por la Dirección del Seguro General de
Salud Individual y Familiar.
5. Proporcionar a la unidad médica de recursos necesarios para la correcta aplicación
del proceso, siendo responsable de su control y cumplimiento.
6. Disponer mediante memorando la conformación y activación del Comité de

Facturación, designando a sus miembros, de acuerdo con su nivel de atención:
En las unidades médicas de segundo y tercer nivel de atención, el Comité de

Facturación está conformado por los siguientes miembros:
1. Médico auditor, o profesional que cumple con esta asignación.

2. Enfermera/o, responsable del control de dispositivos médicos, o profesional que
cumple con esta asignación.
Máxima Autoridad
3. Responsable de Facturación, o su delegado.
de la Unidad
4. Responsable de Admisión o Atención al Usuario, o su delegado.
Médica
5. Responsable de Planificación y Estadística, o su delegado
En las unidades médicas de primer nivel de atención, el Comité de Facturación está

conformado por los siguientes miembros:
1. Director/a Médico, o su delegado.

2. Responsable de Facturación.
7. Disponer la aplicación de acciones administrativas a los servidores que incurran en

errores injustificados en el registro de datos en el sistema MIS-AS400, mediante el
debido proceso y en cumplimiento de la ley y normativas vigentes.

8. Disponer a las áreas que corresponda, la implementación de acciones correctivas y

preventivas que constan en el informe de acciones de mejora para facturación
generado por el Comité de Facturación de la Unidad Médica.
9. Gestionar con la Dirección Nacional de Tecnologías de la Información las mejoras al
Subdirector/a módulo de facturación y la automatización de aquellas actividades que se generan
Nacional Financiero de forma manual y que son parte de este módulo.
del Seguro de
Salud 10. Presentar el informe anual de facturación de las unidades médicas del IESS hasta el
31 de marzo de cada año.
Subdirector/a
11. Proponer el instrumento normativo de aplicación para cumplir con la evaluación de la
Nacional
pertinencia médica y liquidación de la facturación de las unidades médicas con cargo
Aseguramiento del
al Fondo del Seguro de Salud.
Seguro de Salud
12. Reportar a la Subdirección Nacional Financiera del Seguro de Salud los pedidos de
las unidades médicas, en relación a inconsistencias detectadas en la generación del
archivo plano de facturación.
13. Validar la facturación de las unidades médicas dentro de los 30 (treinta) días
calendarios posteriores a la fecha de la recepción de la documentación de soporte.
14. Ejecutar las acciones necesarias para lograr la recuperación de la facturación con
cargo a otros Seguros o Instituciones Financiadoras, dentro de los plazos definidos y
Coordinador/a / normativa vigente.
Responsable
Provincial de 15. Reportar mediante correo electrónico hasta el día 5 (cinco) del segundo siguiente
Prestaciones del mes a la Subdirección Nacional Financiera del Seguro de Salud, la matriz mensual
Seguro de Salud de control de la facturación aprobada de su jurisdicción, con cargo al fondo del Seguro
General de Salud Individual y Familiar, Seguro Social Campesino, Enfermedades
Catastróficas y Estado.
16. Supervisar el correcto y oportuno registro de las transacciones financieras en el

sistema destinado para el efecto, producto de la validación de la facturación y la
recuperación de valores.
17. Mantener el almacenamiento histórico de los expedientes de facturación de los

servicios de salud de las unidades médicas de su jurisdicción.
18. Controlar, monitorear el cumplimiento de las actividades relacionadas con el proceso
de facturación, que efectúan las diferentes áreas involucradas en el mismo.
Coordinador /
Subdirector / Jefe 19. Proporcionar información respecto al proceso de facturación de la unidad médica.
Financiero de la
Unidad Médica 20. Controlar que la valoración de los precios de los medicamentos y dispositivos
médicos, cumplan con las normas de control interno de la Contraloría General del
Estado, así como con las normas de Contabilidad Gubernamental.
Comité de 21. Instaurar la o las sesiones del Comité de Facturación con periodicidad mensual,
Facturación de la conforme la convocatoria generada por el área de Facturación de la Unidad Médica.
Unidad Médica

22. Designar como secretario del Comité de Facturación al “Jefe de Facturación y/o
Responsable Financiero de la Unidad Médica”, quien debe cumplir con las
siguientes funciones:
 Elaborar las convocatorias para el desarrollo de reuniones de trabajo.

 Elaborar actas de reunión e informes que emita el Comité de Facturación y
gestionar su suscripción.
 Elaborar los memorandos para determinar acciones preventivas y correctivas
para el ámbito de facturación de prestaciones de salud de la unidad médica.
23. El Comité de Facturación dispondrá de 3 (tres) días laborales para la revisión de la

facturación mensual y elaboración del informe de acciones de mejora para
facturación, para revisión de la Máxima Autoridad de la unidad médica.
24. Los miembros del Comité, de acuerdo a su competencia, serán responsables del
seguimiento al cumplimiento de acciones correctivas y preventivas para la facturación
mensual de prestaciones de salud de la unidad médica.
25. Notificar mediante correo electrónico al Coordinador/a Provincial de Prestaciones del
Seguro de Salud o su delegado, con copia a la Subdirección Nacional Financiera del
Seguro de Salud, las inconformidades o inconsistencias detectadas en el archivo
plano, con el fin de gestionar su solución.
Jefe de Facturación 26. Gestionar en coordinación con el Administrador/a del sistema MIS-AS400 y miembros
y/o Analista de del Comité de Facturación, las capacitaciones necesarias a los usuarios del sistema,
Facturación de la con el fin de minimizar errores en el ingreso de información que posteriormente será
Unidad Médica facturado.
27. Previo al cierre del proceso de facturación, coordinar con las áreas involucradas, la
ejecución de controles y revisiones periódicas de la información registrada en el
sistema MIS-AS400, con el fin de detectar las inconsistencias y subsanar
inmediatamente con las justificaciones pertinentes.
Responsable de 28. Supervisar el correcto y oportuno registro de las transacciones financieras en el
Contabilidad de la sistema destinado para el efecto, producto de la facturación y la recuperación de
Unidad Médica valores de la unidad médica.
29. Validar y actualizar permanentemente la calificación de derecho y datos de
identificación de las historias clínicas del usuario/paciente, previa a la atención
médica.
Responsable de 30. Registrar en el sistema MIS-AS400 el tipo de cobertura que corresponda al

Admisión o usuario/paciente, previo a la atención médica.
Atención al Usuario
31. El obligación del o los responsables de admisión realizar controles periódicos
(semanalmente) del registro de información en el sistema MIS-AS400, previo al cierre
de facturación mensual, con el fin de detectar las inconsistencias y subsanar
inmediatamente con las justificaciones pertinentes.

32. El médico tratante y los profesionales de la salud encargados de la atención al

usuario/paciente, son los únicos responsables del buen uso de su clave y registro de
la información en el sistema MIS-AS400.
33. El médico tratante es el único responsable del registro del diagnóstico (CIE 10),
tratamiento del paciente y de la correcta aplicación del tarifario.
Profesionales de la
salud y
34. Los profesionales de la salud y personal que participa en la atención integral del
responsables de la
usuario/paciente, deben finalizar los procedimientos en el sistema MIS-AS400, una
atención del
vez concluida su intervención.
paciente
35. En caso de inobservancia a las disposiciones descritas, se someterá a las acciones
y sanciones de rigor, respetando el debido proceso.
36. Es obligación de los usuarios del sistema MIS-AS400, el registro de todas las
actividades de salud ejecutadas en el instante de la atención.
37. Mantener actualizado y/o parametrizado el sistema MIS-AS400 y demás aplicativos
del IESS requeridos para el proceso de facturación.
38. Gestionar la asignación de perfiles de usuarios de acuerdo con las políticas

institucionales, el proceso para concesión, revocatoria y reseteo de credenciales
tecnológicas y los niveles de seguridad requeridos.
Administrador/a del
Sistema MIS-
39. Monitorear los enlaces y la conectividad con el Sistema MIS-AS400, en caso de
AS400
detectar problemas, reportar a las autoridades superiores para gestionar su solución.
40. Entregar la información que requiera el Comité de Facturación de la Unidad Médica.
41. Apoyar en las capacitaciones que se organicen para el manejo y operación del
sistema MIS-AS400 por parte de los usuarios.

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

5.1. DIAGRAMA DE FLUJO

5.2. PROCEDIMIENTO PARA GESTIÓN DE FACTURACIÓN DE PRESTACIONES DE

SALUD EN LAS UNIDADES MÉDICAS DEL IESS
PRODUCTO /
RESPONSABLE ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
SISTEMA
El objetivo del proceso es identificar el derecho de
usuarios/pacientes que acuden a las unidades
médicas del IESS y los prestadores externos con
convenio IESS, con el fin de determinar el
financiador que permita la recuperación de fondos
por prestaciones de salud otorgadas.
Previo al cierre de facturación mensual, descarga Sistema de

del sistema MIS-AS400 el reporte REPRE008 de Gestión
Proceso: Gestión de
facturación preliminar para revisar de forma aleatoria Documental
Responsable de Calificación del
los registros de los campos de cobertura, es decir, Quipux /
Admisión - Derecho para Acceso
tipo de seguro, afiliado y/o beneficiario, e identifica si Memorando
Unidad Médica a Prestaciones de
existen inconsistencias para proceder con la
Salud
corrección en el sistema. Informe de
inconsistencias
Finalmente, genera un informe de inconsistencias
con el debido sustento de la modificación realizada
en el sistema, incluso se debe detallar aquellos
registros que no pudieron ser actualizados y explicar
claramente el motivo; dicho documento debe ser
remitido formalmente el primer día hábil del mes, al
área de facturación de la unidad médica del IESS.
1. Descargar
Previo al cierre mensual de facturación, se ejecuta Reporte REPRE
reporte de
Analista de el programa REPRE, con el fin de obtener los 008, 009, 010
facturación
Facturación - reportes preliminares que permitan generar un
REPRE 008, 009
Unidad Médica control de la información registrada en el sistema Sistema MIS-
y 010 previo al
MIS-AS400. AS400
cierre mensual
Con el apoyo de las áreas pertinentes, revisa
aleatoriamente los registros contenidos en los
reportes REPRE 008, 009 y 010 referente a
atenciones, fármacos, insumos médicos;
identificando variables como: tipo de seguro, número
2. Ejecutar control de documento de identificación, historia clínica,
Analista de preliminar de la edad, diagnóstico (CIE-10), tipo de medicamento y/o
Facturación - información insumo médico despachado, además de N/A
Unidad Médica registrada en el características atribuibles a la descarga de insumos,
sistema tales como: presentación, código, cantidad
despachada, precio.
Adicionalmente, las variables que deben ser

identificadas y validadas son:

 Valores con montos facturados superiores a

US$150,000 por procedimiento.
 Datos con valores unitarios iguales a cero.
 Diagnósticos registrados por el personal médico
se encuentren de acuerdo a los parámetros
establecidos por la OPS-OMS del catálogo CIE-
10 Edición 2015.
Una vez detectadas las inconsistencias en la

información se procede con la gestión de corrección
y actualización de registros en el sistema MIS-
AS400 previo al cierre del mes.
SI: Continúa con la actividad Nro. 4 “Realizar cierre
automático de facturación mensual en las unidades
Analista de
¿Información médicas”.
Facturación - N/A
correcta?
Unidad Médica
NO: Continúa con la actividad Nro. 3 “Gestionar
corrección de inconsistencias previo al cierre”.
Previo al cierre mensual de facturación, gestiona con
las áreas que correspondan, se realice la
actualización de datos en el sistema MIS-AS400 por
las inconsistencias y errores detectados en el control
preliminar.
3. Gestionar
Analista de Finalmente, con el apoyo de las áreas pertinentes GF-P09-F01:
corrección de
Facturación - se genera un informe de inconsistencias con el Informe de
inconsistencias
Unidad Médica debido sustento de la modificación realizada en el inconsistencias
previo al cierre
sistema, incluso se debe detallar aquellos registros
que no pudieron ser actualizados y explicar
claramente el motivo; dicho documento formará
parte del expediente de la facturación mensual y se
remitirá formalmente al comité de facturación de la
unidad médica del IESS.
El primer día hábil del siguiente mes, realiza de
forma automática el cierre del proceso de
facturación de las unidades médicas en el sistema
4. Realizar cierre
MIS-AS400, con el fin de generar los archivos Sistema MIS-
automático de
Administrador/a planos. AS400
facturación
Sistema MIS-
mensual en las
AS400 Una vez concluida la generación de archivos planos Correo
unidades
de facturación, comunica a través de correo electrónico
médicas
electrónico a los usuarios Analistas de Facturación
de las unidades médicas, la disponibilidad de la
información.
5. Descargar
Obtiene el archivo plano a través del portal de
archivo plano de
Analista de acceso a aplicaciones web IESS-HCAM, este Archivo plano
facturación al
Facturación - documento contiene la información de las de prestaciones
100% de
Unidad Médica prestaciones de salud efectivamente realizadas. de salud
prestaciones de
salud

En el caso de detectar inconsistencias o

inconformidades gestiona inmediatamente la
corrección.
Continúa de forma paralela con:
 Actividad Nro. 6 “Realizar convocatoria al

Comité de Facturación”.
 Actividad Nro. 8 “Generar matriz consolidada de
facturación (corregida)”.
GF-P09-F01:
Comunica mediante correo electrónico la fecha y
Informe de
hora en que se instaurará el Comité de Facturación,
inconsistencias
con el fin de evaluar los resultados de facturación.
6. Realizar
Analista de
convocatoria al Archivo plano
Facturación - Adicionalmente adjunta el informe de
Comité de de prestaciones
Unidad Médica inconsistencias y archivo plano de prestaciones de
Facturación de salud
salud para fines de revisión.
Correo
La convocatoria tendrá una periodicidad mensual.
electrónico
Revisa la información de facturación mensual
contenida en el archivo plano de prestaciones de
salud, de acuerdo con los siguientes aspectos:
 Registro de atenciones médicas en el sistema

MIS-AS400 por parte de los usuarios.
 Registro de precios de medicamentos y
GF-P09-F03:
dispositivos médicos, y demás tarifas de
Acta de reunión
procedimientos médicos-quirúrgicos vigentes.
del comité de
 Registro correcto del valor unitario de los
facturación
procedimientos que no se encuentran
parametrizados en el sistema o que no se
GF-P09-F04:
encuentran dentro del tarifario, por ejemplo
Informe de
Comité de 7. Identificar rubros de farmacia, insumos médicos o
acciones de
Facturación - acciones de procedimientos no listados.
mejora para
Unidad Médica mejora continua  Calificación del derecho de usuarios/pacientes
facturación
afiliados y beneficiarios del seguro general de
salud, seguro social campesino, así como
Informe de
aquellos que sin ser asegurados, pertenecen a
control técnico
una Institución de la RPIS, y otros casos que
médico por
conlleva su particularidad, como son los
prestaciones de
pacientes particulares, y jubilados/beneficiarios
salud del SSC
del Convenio Ecuador-España, entre otros.
 Facturación acorde a los servicios médicos
brindados.
 Cumplimiento de normas y reglas, relacionadas
al registro de la historia clínica y el Tarifario de
Prestaciones para el Sistema Nacional de Salud,
vigente.

Por otro lado, revisa el informe de inconsistencias,

con el fin de analizar los sustentos presentados por
las diferentes áreas respecto de las inconsistencias
que no fueron corregidas previo al cierre de la
facturación mensual; esto con el fin de determinar en
conjunto las acciones preventivas que serán
implementadas en la unidad médica para minimizar
la recurrencia de errores.
Producto de las revisiones efectuadas, se elabora un

informe del comité de facturación, que contiene lo
siguiente:
 Hallazgos y evidencias.
 Conclusiones y recomendaciones.
Adicionalmente, en el caso de unidades médicas de

segundo y tercer nivel de atención, el médico
auditor, o profesional que cumple con esta
asignación, evalúa de forma mensual la pertinencia
médica de los procesos médicos ejecutados y que
forman parte de la facturación de pacientes afiliados
y beneficiarios del Seguro Social Campesino, la
muestra de los registros contenidos en el archivo
plano a considerar se calcula con la siguiente
fórmula:
Donde:
N: Número de registros tomados de los criterios de

búsqueda a consultar
Z: Nivel de confianza (valor estándar igual a 1,960)
p: probabilidad de éxito (valor estándar igual a 0,5)
q: probabilidad de fracaso (valor estándar 1 –
1-0.5 = 0.5)
e: error muestral (0.05)
Producto de esta revisión se genera el

correspondiente documento de informe de control
técnico médico, que contiene hallazgos y
evidencias, conclusiones y recomendaciones.
Una vez elaborado el informe de control técnico

médico, el documento deberá ser aprobado por el
Director/a Médico de la unidad médica.

Finalmente, se genera el acta de reunión con los

compromisos adquiridos y se suscribe la misma por
cada miembro del comité, la documentación (acta de
reunión e informes) se remite mediante correo
electrónico a los servidores que participan de la
reunión.
Nota: Es importante mencionar que las

recomendaciones del Comité de Facturación, son
conocidas y aprobadas por la Máxima Autoridad, a
fin de que el Comité de Facturación, gestione de
manera oportuna, la aplicación de medidas y
acciones preventivas y correctivas, sobre los
procedimientos técnico-médicos, administrativos,
financieros y sus responsables, priorizando acciones
relacionadas con la capacitación continua del
personal que realiza el ingreso de información al
sistema MIS-AS400.
Convierte el archivo plano en formato Excel y revisa
que la información referente beneficiario,
financiador, servicio, aplicación de las tarifas de
acuerdo al Tarifario Nacional de Salud, sea integral
y/o consistente.
Posteriormente, se registra en la matriz la GF-P09-F02:

información de las variables descritas en el formato Matriz de
establecido para el efecto. facturación de
8. Generar matriz
Analista de prestaciones de
consolidada de
Facturación - La matriz de facturación de prestaciones de salud e salud
facturación
Unidad Médica informe de inconsistencias se remiten mediante
(corregida)
correo electrónico hasta el día 15 (quince) del mes GF-P09-F01:
al Jefe o Responsable de Facturación de la unidad Informe de
médica para su revisión y posterior gestión de inconsistencias
aprobación de la facturación mensual por parte de
la/s Máxima/s Autoridad/es.
Nota: Si el día 15 (quince) de cada mes es un día no

laborable, se trasladará al día hábil inmediato
superior
Revisa el reporte consolidado de la facturación
preliminar del mes al 100% y valida que las acciones
ejecutadas previas al cierre de facturación cuenten
Jefe de
9. Revisar matriz de con el debido sustento, con el fin de gestionar las
Facturación y/o
facturación de aprobaciones respectivas.
Responsable N/A
prestaciones de
Financiero -
salud En el caso que se detecten errores en la facturación,
Unidad Médica
comunica mediante correo electrónico al Analista de
Facturación el motivo del rechazo y las acciones que
debe ejecutar para corrección de la información.

Jefe de SI: Continúa con la actividad Nro. 10 “Gestionar

Facturación y/o aprobación de facturación”.
¿Facturación
Responsable N/A
correcta?
Financiero - NO: Retorna a la actividad Nro. 8 “Generar matriz
Unidad Médica consolidada de facturación (corregida)”.
Correo
electrónico
Jefe de Mediante correo electrónico remite la matriz de
Facturación y/o 10. Gestionar facturación de prestaciones de salud al 100% a la
GF-P09-F02:
Responsable aprobación de Máxima Autoridad de la Unidad Médica, con el fin de
Matriz de
Financiero - facturación obtener la aprobación de facturación mensual.
facturación de
Unidad Médica
prestaciones de
salud
Verifica la consistencia de la información de
facturación mensual y hasta el día 19 (diecinueve)
Correo
de cada mes, aprueba mediante correo electrónico
electrónico
la facturación mensual, conforme la matriz de
facturación de prestaciones de salud al 100%
Máxima 11. Aprobar GF-P09-F02:
presentada, esto con el fin de proceder con la
Autoridad - facturación Matriz de
contabilización de rubros por concepto de
Unidad Médica preliminar facturación de
facturación.
prestaciones de
salud
Nota: Si el día 19 de cada mes es un día no
(Aprobada)
superior
El objetivo del proceso es realizar el control previo y
ejecutar los diversos registros contables necesarios
Sistema e-
a través del sistema financiero, que permitan
SIGEF
generar información financiera oportuna y confiable
que requiere la institución en base a la normativa
Cur contable
legal vigente.
CxC
Conforme establece el proceso de contabilización y
GF-P09-F02:
en concordancia con los lineamientos que para el
Matriz de
efecto emita la Subdirección Nacional Financiera del
facturación de
Seguro de Salud, se genera el registro contable de
prestaciones de
Responsable de la/s cuenta/s por cobrar de la facturación mensual en
Proceso: salud
Contabilidad - el sistema e-SIGEF.
Contabilización (Aprobada)
Unidad Médica
Las cuentas contables que se utilizan para el registro
Procedimiento
constan en el documento denominado
para el registro
“Procedimiento para el registro contable de
contable de
facturación y planillaje de las actividades médicas
facturación y
producidas – IESS” emitido por el Ente Rector.
planillaje de las
actividades
Finalmente, comunica al Jefe o Responsable de
médicas
Facturación y al Analista de Facturación el/los
producidas –
registros contables generados y remite la matriz
IESS
actualizada de facturación de prestaciones de salud
con información de cur contable.

Facturación preliminar aprobada 100% (RPIS y

SPPAT): Continúa con el proceso “Gestión de
Jefe de
Recuperación de Fondos por RPIS y SPPAT en las
Facturación y/o
Tipo de gestión a Unidades Médicas del IESS”.
Responsable N/A
realizar
Financiero -
Facturación preliminar aprobada (100%):
Unidad Médica
Continúa con la actividad Nro. 12 “Entregar
facturación mensual de prestaciones de salud”.
Facturación preliminar aprobada 100% (RPIS y SPPAT)
Proceso: Gestión de El objetivo del proceso es gestionar la recuperación
Jefe de
Recuperación de de fondos por concepto de prestaciones de salud
Facturación y/o
Fondos por RPIS y otorgadas a pacientes con cobertura de
Responsable N/A
SPPAT en las financiadores de RPIS y SPPAT, a través de
Financiero -
Unidades Médicas mecanismos de control, conforme la normativa legal
Unidad Médica
del IESS vigente.
FIN
Facturación preliminar aprobada (100%)
Una vez actualizada la matriz de facturación de Sistema de
prestaciones de salud, se gestiona la suscripción de Gestión
la hoja “Consolidación”, de acuerdo con los Documental
siguientes actores: Quipux /
Memorando
 Elaboración: Analista de Facturación.
 Revisión: Jefe o Responsable de Facturación GF-P09-F02:
y/o responsables de otras áreas que Matriz de
intervengan. facturación de
 Aprobación: Máxima Autoridad de la Unidad prestaciones de
Médica. salud
(Aprobada)
La entrega de la facturación mensual se realizará
hasta el día 20 (veinte) del mes, a través de Archivo plano
Jefe de 12. Entregar
memorado dirigido al Coordinador/Responsable de prestaciones
Facturación y/o facturación
Provincial de Prestaciones del Seguro de Salud, de salud
Responsable mensual de
suscrito por la Máxima Autoridad de la Unidad
Financiero - prestaciones de
Médica. Adicionalmente, solicitará: GF-P09-F04:
Unidad Médica salud
Informe de
1. La validación de la facturación con cargo al acciones de
Fondo del Seguro de Salud. mejora para
2. La validación y recuperación de la facturación de facturación
las cuentas médicas con cargo al Estado
(jubilados, pensionistas y enfermedades Reporte de
catastróficas). estadística de
3. La validación y recuperación de la facturación de atenciones
las cuentas médicas con cargo al Fondo del
Seguro Social Campesino. Informe de
control técnico
La documentación de soporte que debe adjuntarse médico por
al memorando es: prestaciones de
salud del SSC

 Archivo plano de las prestaciones de salud en

formato Excel.
 Matriz de facturación de prestaciones de salud
(en formato Excel y Hoja “Consolidación” PDF
suscrito).
 Informe de control técnico médico por
prestaciones de salud del SSC (Aplica para
unidades médicas de segundo y tercer nivel de
atención).
 Informe de acciones de mejora para facturación
emitido por el Comité de Facturación de la
unidad médica.
 Reporte de estadística de atenciones
(previamente solicitado al área responsable de
obtener la información).
Nota: En el caso de archivos digitales que

sobrepasen el tamaño para envío por el sistema de
gestión documental, se enviará por correo
electrónico.
13. Revisar
Una vez presentada la facturación por parte de la
facturación de
unidad médica, clasifica y revisa los documentos de
Responsable de prestaciones de
soporte remitidos por la unidad médica para la
Facturación - salud de las N/A
consolidación de valores, gestión de reconocimiento
CPPSS/UPPSS unidades
económico y recuperación de valores entre
médicas de su
subsistemas de salud.
jurisdicción
SI: Continúa con la actividad Nro. 15 “Generar matriz
de facturación de prestaciones de salud
¿Facturación
Responsable de (Consolidada por zona)”.
consistente y
Facturación - N/A
documentación
CPPSS/UPPSS NO: Retorna a la actividad Nro. 14 “Emitir
completa?
observaciones y gestionar la corrección de la unidad
médica”.
En caso que la documentación de soporte esté
14. Emitir
incompleta o inconsistente, comunica por correo
Responsable de observaciones y
electrónico dirigido al Jefe de Facturación y/o Correo
Facturación - gestionar la
Responsable Financiero - Unidad Médica el motivo electrónico
CPPSS/UPPSS corrección de la
del rechazo y las acciones que debe realizar la
unidad médica
unidad médica para subsanar las observaciones.
Con los datos de los montos facturados de cada
unidad médica de su jurisdicción, hasta el día 25
GF-P09-F02:
15. Generar matriz (veinte y cinco) de cada mes, realiza un registro de
Matriz de
de facturación de los valores validados de la facturación del mes que
Responsable de facturación de
prestaciones de corresponda en la matriz de facturación consolidada
Facturación - prestaciones de
salud mensual por zona.
CPPSS/UPPSS salud
(Consolidada por
(Consolidada
zona) Posteriormente, gestiona la suscripción de la Hoja
por zona)
“Consolidación” por parte de los siguientes actores:

 Elaboración: Responsable de Facturación de la

CPPSS/UPPSS.
 Revisión: Líder de Aseguramiento de la
CPPSS/UPPSS.
 Aprobación: Coordinador/Responsable
Provincial de Prestaciones del Seguro de Salud.
Facturación Consolidada por Zona: Continúa con
la actividad Nro. 16 “Gestionar entrega de matriz de
prestaciones de salud”.
Facturación al Fondo del Seguro General de

Salud: Continúa con la actividad Nro. 17 “Solicitar
evaluación de pertinencia médica”.
Responsable de
Facturación - Tipo de gestión Facturación al Fondo del Seguro Social N/A
CPPSS/UPPSS Campesino: Continúa con la actividad Nro. 27
“Generar expediente que corresponde al SSC”.
Facturación por Deuda del Estado y

Enfermedades Catastróficas: Continúa con la
actividad Nro. 28 “Remitir documentación
relacionada con deuda del Estado y enfermedades
catastróficas”.
Facturación Consolidada por Zona
Sistema de
A través del Coordinador/a o Responsable Provincial
Gestión
de Prestaciones del Seguro de Salud, hasta el día
Documental
30 (treinta) del mes, remite mediante memorando
Quipux /
dirigido a la Subdirección Nacional Financiera del
Memorando
16. Gestionar Seguro de Salud la matriz de facturación de
Responsable de
entrega de matriz prestaciones de salud consolidada por zona, con el
Facturación - GF-P09-F02:
de prestaciones fin de que se realice la consolidación nacional y
CPPSS/UPPSS Matriz de
de salud análisis de resultados.
facturación de
prestaciones de
Continúa con la actividad Nro. 23 “Analizar
salud
resultados de facturación de las unidades médicas a
(Consolidada
nivel nacional”.
por zona)
Facturación al Fondo del Seguro General de Salud
Sistema de
A través del Coordinador/a o Jefe Provincial de
Gestión
Prestaciones del Seguro de Salud, hasta el día 30
Documental
(treinta) del mes, solicita se realice la pertinencia
Quipux /
17. Solicitar médica y la liquidación de la facturación de las
Responsable de Memorando
evaluación de unidades médicas de su jurisdicción, para lo cual
Facturación -
pertinencia adjunta la siguiente documentación:
CPPSS/UPPSS GF-P09-F02:
médica
Matriz de
1. Matriz de facturación de prestaciones de salud
facturación de
(Consolidada por zona).
prestaciones de
2. Archivo plano de prestaciones de salud.
salud

(Consolidada
por zona)
Archivo plano
de prestaciones
de salud
Evalúa la razonabilidad y pertinencia de los
procedimientos médicos aplicados al paciente,
frente a las guías y protocolos nacionales, o a falta
de ellos, a la buena práctica de la medicina basada
en evidencia, o a las guías y a los protocolos
internacionales; además de la norma conexa emitida
por el ente rector.
Responsable de Sistema
Finalmente, elabora el informe de control técnico
Control Técnico informático del
médico con el resumen de las observaciones,
Médico - 18. Revisar IESS
objeciones o débitos encontrados durante la revisión
CPPSS/UPPSS/ pertinencia
de la pertinencia médica, indicando que el detalle de
Empresas médica Informe de
las mismas se encuentra cargado en el sistema
auditoras control técnico
informático.
externas médico
El informe se remite al responsable de control de
tarifas y liquidación.
Nota: Para efectuar la pertinencia médica de las

unidades médicas del IESS, se debe sujetar a las
directrices que emita la Subdirección Nacional de
Aseguramiento del Seguro de Salud.
Revisa que el valor de las prestaciones de servicios
de salud esté acorde con el Tarifario de
Prestaciones para el Sistema Nacional de Salud, o
con las disposiciones específicas establecidas por la
Autoridad Sanitaria Nacional, en casos
Sistema de
excepcionales, como techo máximo de pago.
Gestión
Documental
Responsable de Genera la planilla de liquidación del sistema
Quipux /
Control de Tarifas informático con el detalle de los valores aprobados,
Memorando
y Liquidación - 19. Realizar objetados y debitados, junto con el detalle de
CPPSS/UPPSS/ liquidación de la objeciones, en caso de existir.
Sistema
Empresas facturación
informático del
auditoras Finalmente, elabora el informe donde detallan los
IESS
externas valores aprobados, objetados y debitados, el control
de tarifas y liquidación; este documento es remitido
Informe de
por memorando al Coordinador/a o Jefe Provincial
liquidación
de Prestaciones del Seguro de Salud y al
Responsable de Facturación.
Nota: Para efectuar la liquidación de la facturación

de las unidades médicas del IESS, se debe sujetar

a las directrices que emita la Subdirección Nacional

de Aseguramiento del Seguro de Salud.
Sistema de
Gestión
A través del Coordinador/a o Jefe Provincial de Documental
Prestaciones del Seguro de Salud, notifica mediante Quipux /
memorando la aprobación de la facturación mensual Memorando
20. Comunicar
de las unidades médicas de su jurisdicción, las áreas
aprobación de
Responsable de a las que deberá comunicar son: Informe de
facturación a las
Facturación - control técnico
unidades
CPPSS/UPPSS  Máxima Autoridad de la Unidad Médica. médico
médicas de su
 Jefe de Facturación y/o Responsable Financiero
jurisdicción
- Unidad Médica. Planilla de
 Copia a: Área de Contabilidad de la liquidación
CPPSS/UPPSS.
Informe de
liquidación
Revisa los valores por concepto de facturación
mensual aprobada y determina el valor de pérdida
producto de los valores no reconocidos.
Posteriormente, gestiona a través de correo

electrónico se realicen los registros o ajustes
contables respectivos y la determinación de
responsabilidad patronal, adjuntando los siguientes
documentos de soporte:
Correo
electrónico
 Memorando de aprobación de la facturación
mensual emitida por la CPPSS/UPPSS.
Jefe de 21. Solicitar Memorando
 Planilla de liquidación e informe de liquidación
Facturación y/o contabilización y CPPSS/UPPSS
emitido por la CPPSS/UPPSS.
Responsable determinación de
 Valor de pérdida producto de los valores no
Financiero - responsabilidad Planilla de
reconocidos.
Unidad Médica patronal liquidación
Nota: Previo a determinar los valores de pérdida, la

Informe de
unidad médica gestionará y solicitará apelaciones a
liquidación
las objeciones establecidas, para lo cual se debe
sujetar a las directrices que emita la Subdirección
Nacional de Aseguramiento del Seguro de Salud.
Continúa de forma paralela con:
 Proceso “Gestión de Recuperación de Fondos

por Concepto de Responsabilidad Patronal”.
 Proceso “Contabilización”.
Proceso: Gestión de El objetivo del proceso es determinar, calcular, emitir
Responsable de
Recuperación de la resolución de responsabilidad patronal y ejecutar
Responsabilidad
Fondos por Concepto la recuperación de fondos por concepto de N/A
Patronal - Unidad
de Responsabilidad responsabilidad patronal, derivada de las
Médica
Patronal prestaciones económicas y de salud concedidas a

los/las afiliados/as del Instituto Ecuatoriano de

Seguridad Social cuyos patronos se encontraren en
mora patronal a la fecha del otorgamiento de la
prestación.
FIN
Sistema e-
SIGEF
generar información financiera oportuna y confiable
Cur de ingreso
que requiere la institución en base a la normativa
presupuestario
legal vigente.
Ajuste por
Generar los registros y ajustes contables en el
pérdida
Responsable de sistema e-SIGEF y comunica mediante correo
Proceso:
Contabilidad - electrónico dirigido al Responsable de Contabilidad
Contabilización Procedimiento
Unidad Médica de la CPPSS/UPPSS, con copia al Jefe o
para el registro
Responsable de Facturación, la información de los
contable de
cur contables generados para el registro pertinente.
facturación y
planillaje de las
Las cuentas contables que se utilizan para el registro
actividades
constan en el documento denominado
médicas
“Procedimiento para el registro contable de
producidas –
facturación y planillaje de las actividades médicas
IESS
producidas – IESS” emitido por el Ente Rector.
generar información financiera oportuna y confiable Lote contable
que requiere la institución en base a la normativa facturación
legal vigente. aprobada
Conforme establece el proceso de contabilización y Sistema Infor

en concordancia con los lineamientos que para el LN
efecto emita la Subdirección Nacional Financiera del
Seguro de Salud, se genera el registro contable de Guía contable
Responsable de la facturación aprobada de cada unidad médica de por servicios
Proceso:
Contabilidad su jurisdicción en el sistema Infor LN. otorgados por
Contabilización
CPPSS/UPPSS prestadores
Las cuentas contables que se utilizan para el registro internos y
constan en el documento denominado “Guía externos,
contable por servicios otorgados por prestadores acreditados y
internos y externos, acreditados y contratados por el contratados por
Seguro General de Salud Individual y Familiar”. el Seguro
General de
Una vez que se registre contablemente los valores Salud Individual
por concepto de facturación se informa al servidor y Familiar
responsable de facturación de la
Coordinación/Unidad Provincial de Prestaciones del
Seguro de Salud.

Sistema de
Gestión
Documental
Comunica mediante memorando a la Subdirección Quipux /
22. Notificar Nacional Financiera del Seguro de Salud la Memorando
Coordinador/a o culminación de finalización de la facturación mensual de su
Responsable - facturación jurisdicción y adjunta como respaldo la matriz de GF-P09-F02:
CPPSS/UPPSS mensual de su facturación de prestaciones de salud (Consolidada Matriz de
jurisdicción por zona). facturación de
prestaciones de
salud
(Consolidada
por zona)
Mensualmente obtiene del visor estadístico el
Herramienta de
reporte de facturación de unidades médicas
visor estadístico
23. Analizar (individual, por zona o nivel nacional) y compara con
Analista de la
resultados de las matrices facturación de prestaciones de salud
Subdirección Reporte de
facturación de las entregadas por cada Coordinación/Unidad
Nacional facturación
unidades Provincial de Prestaciones del Seguro de Salud,
Financiera del mensual
médicas a nivel registro de cur y lotes contables; esto con el fin de
Seguro de Salud (Consolidado
nacional revisar la integralidad y consistencia de la
por zona y nivel
información correspondiente a la consolidación de la
nacional)
facturación.
Con base en el análisis realizado, elabora
mensualmente un informe de facturación mensual
consolidado por zona, que contenga la siguiente
información:
 Detalle de cada zona: Provincia, Nombre de la

Coordinación/Unidad Provincial de Prestaciones Sistema de
del Seguro de Salud, unidades médicas. Gestión
 Hallazgos. Documental
 Conclusiones y recomendaciones. Quipux /
Analista de la
24. Generar informe Memorando
Subdirección
de facturación Dicho informe será trasladado a través de
Nacional
mensual memorando al Subdirector/a Nacional Financiero del GF-P09-F05:
Financiera del
consolidada Seguro de Salud para su aprobación y posterior Informe de
Seguro de Salud
comunicación. facturación
(Consolidada
Continúa de forma paralela con: mensual por
zona)
 Actividad Nro. 19 “Elaborar informe anual de
control de facturación de las unidades médicas
a nivel nacional”.
 Actividad Nro. 20 “Comunicar resultados de
control de facturación de las unidades médicas
del IESS.
Analista de la 25. Elaborar informe Con base en los resultados obtenidos durante el Sistema de
Subdirección anual de control ejercicio fiscal, realiza un análisis de la información Gestión
Nacional de facturación de de facturación, identifica las acciones preventivas y Documental

Financiera del las unidades correctivas que debe implementarse para la Quipux /
Seguro de Salud médicas a nivel facturación de las unidades médicas y genera el Memorando
nacional informe anual de facturación de las unidades
médicas del IESS. GF-P09-F05:
Informe de
facturación
(Anual)
Sistema de
Gestión
Hasta el día 30 (treinta) del siguiente mes, se
Documental
26. Comunicar comunicará al Director/a del Seguro General de
Quipux /
resultados de Salud Individual y Familiar, los resultados de
Subdirector/a Memorando
control de facturación de las unidades médicas del IESS para
Nacional
facturación de las la toma de decisiones, con copia a la Subdirección
Financiero del GF-P09-F05:
unidades Nacional de Provisión del Seguro de Salud y
Seguro de Salud Informe de
médicas del Subdirección Nacional de Aseguramiento del
facturación
IESS Seguro de Salud.
(Consolidada
mensual por
zona y/o anual)
FIN
Facturación al Fondo del Seguro Social Campesino
Arma el expediente de facturación para
Sistema de
recuperación de fondos por prestaciones de salud a
Gestión
afiliados y beneficiarios del Seguro Social
Documental
Campesino, dicho expediente contiene la siguiente
Quipux
información:
GF-P09-F06:
1. Archivo plano de prestaciones de salud (Filtrado
Memorando de
únicamente por las atenciones que
solicitud para
corresponden a afiliados y beneficiarios del
recuperación de
SSC, a excepción de aquellas prestaciones que
fondos al SSC
correspondan a la contribución del Estado, tales
como: jubilados del SSC y enfermedades
Archivo plano
27. Generar calificadas como catastróficas).
Responsable de de prestaciones
expediente que 2. Cur contable del registro de cuentas por cobrar
Facturación - de salud del
corresponde al al Seguro Social Campesino de cada unidad
CPPSS/UPPSS SSC
SSC médica de su jurisdicción (Se obtiene del
sistema e-SIGEF el CUR para atenciones SSC,
Cur contable
con aplicación a la cuenta 124.06.03 “Prestación
de Servicios de Salud por Unidades Médicas”).
Informe de
3. Informe de control técnico médico por
control técnico
prestaciones de salud del SSC (Aplica para
médico por
unidades médicas de segundo y tercer nivel de
prestaciones de
atención).
salud del SSC
4. Para el caso de unidades médicas del primer
nivel de atención, se adjunta el “Informe de
GF-P09-F04:
acciones de mejora para facturación” emitido por
Informe de
el Comité de Facturación de la unidad médica.
acciones de

Finalmente, a través del Coordinador/a o Jefe mejora para

Provincial de Prestaciones del Seguro de Salud, facturación
hasta el día 30 (treinta) del siguiente mes, solicita la
validación de la facturación por concepto de las
atenciones médicas brindadas a los pacientes
afiliados y beneficiarios del régimen especial del
Seguro Social Campesino (SSC). En dicho
memorando de informe debe constar el cuadro
consolidado mensual de valores de facturación por
provincia y por unidad médica (Utilizar el formato
establecido para el efecto).
Nota: Si el día 30 (treinta) de cada mes es un día no

superior.
Proceso: Gestión de
El objetivo del proceso es gestionar la recuperación
Responsable de Recuperación de
de fondos por concepto de prestaciones de salud
Recuperación de Fondos por
otorgadas a pacientes con cobertura del Seguro N/A
Fondos - prestaciones de
Social Campesino, a través de mecanismos de
CPPSS/UPPSS salud al Seguro
control, conforme la normativa legal vigente.
Social Campesino
FIN
Facturación por Deuda del Estado y Enfermedades Catastróficas
Arma el expediente de facturación para
recuperación de fondos por prestaciones de salud
de pacientes que tienen cobertura por parte del
Sistema de
Estado, dicho expediente contiene la siguiente
Gestión
información:
Documental
Quipux /
1. Archivo plano de prestaciones de salud (Filtrado
Memorando
únicamente por las atenciones que
corresponden a afiliados, jubilados y
GF-P09-F02:
beneficiarios que tienen cobertura por parte del
Matriz de
28. Remitir Estado, tales como: jubilados del Seguro
facturación de
documentación General de Salud y Seguro Social Campesino y
Responsable de prestaciones de
relacionada con enfermedades calificadas como catastróficas).
Facturación - salud
deuda del Estado 2. Cur contable del registro de cuentas por cobrar
CPPSS/UPPSS (Consolidada
y enfermedades al Seguro Social Campesino de cada unidad
por zona)
catastróficas médica de su jurisdicción (Se obtiene del
sistema e-SIGEF el CUR para atenciones con
Archivo plano
cobertura por parte del Estado, con aplicación a
de prestaciones
la cuenta 124.06.03 “Prestación de Servicios de
de salud por
Salud por Unidades Médicas”).
deuda del
Estado
Finalmente, a través del Coordinador/a o Jefe
Provincial de Prestaciones del Seguro de Salud,
Cur contable
hasta el día 30 (treinta) del siguiente mes, solicita al
Responsable de Recuperación de Fondos de su
jurisdicción la recuperación de fondos por las

atenciones médicas brindadas a los pacientes

afiliados, jubilados y beneficiarios que tienen
cobertura por parte del Estado.
Nota: Si el día 30 (treinta) de cada mes es un día no

superior.
El objetivo del proceso es gestionar la recuperación
Responsable de Proceso: Gestión de
de fondos por concepto de prestaciones de salud
Recuperación de Recuperación de
otorgadas a pacientes con cobertura del Estado, a N/A
Fondos - Fondos por Deuda
través de mecanismos de control, conforme la
CPPSS/UPPSS del Estado
normativa legal vigente.
FIN
6. FORMATOS
Código Nombre del Formato
GF-P09-F01 Informe de inconsistencias.

GF-P09-F02 Matriz de facturación de prestaciones de salud.
GF-P09-F03 Acta de reunión del comité de facturación.
GF-P09-F04 Informe de acciones de mejora para facturación.
GF-P09-F05 Informe de facturación.
GF-P09-F06 Memorando de solicitud para recuperación de fondos al SSC.
7. ANEXOS
Código Nombre del Anexo
GF-P09-A01 Ficha del indicador del proceso.

GF-P09-A02 Diagrama de flujo del proceso.
Procedimiento para el registro contable de facturación y planillaje
N/A
de las actividades médicas producidas – IESS.
Guía contable por servicios otorgados por prestadores internos y
N/A externos, acreditados y contratados por el Seguro General de
Salud Individual y Familiar.

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MANUAL DEL PROCESO

MANUAL DEL PROCESO DE GESTIÓN DE FACTURACIÓN DE PRESTACIONES DE SALUD EN

ACTA FINAL DE APROBACIÓN

MANUAL DEL PROCESO DE GESTIÓN DE FACTURACIÓN DE

DIRECTOR GENERAL DEL

DIRECTOR DEL SEGURO

REVISIÓN TÉCNICA FIRMA

DIRECTOR DEL SEGURO Firmado electrónicamente por:

Mgs. Pedro Eguiguren Castillo PEDRO NICOLAS

Mgs. Oswaldo Espinosa Ordoñez ASEGURAMIENTO DEL SEGURO OSWALDO DAVID

MANUAL DEL PROCESO DE GESTIÓN DE FACTURACIÓN DE PRESTACIONES DE SALUD EN

REVISIÓN DE ASESORÍA FIRMA

ASESORAMIENTO TÉCNICO FIRMA

ADMINISTRADORA / DIRECCIÓN Firmado electrónicamente por:

ADMINISTRADOR / DIRECCIÓN Firmado electrónicamente por:

ANALISTA ECONÓMICO Firmado electrónicamente por:

Ing. Mayra Báez Muñoz MAYRA YADIRA BAEZ

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NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

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1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO........................................................................................................ 6

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1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO

Gestión de Facturación de Prestaciones de Salud en las Unidades Médicas del

TIPO DE PROCESO Sustantivo

Director/a del Seguro General de Salud Individual y Familiar.

ENTRADAS  Registro de prestaciones de salud en sistema MIS-AS400.

Productos Resolución C.D. Nro. 535, art. 10, numerales:

3.1.3.5 Gestión Nacional Financiera del Seguro de Salud Individual y

Gestión Financiera del Seguro de Salud

Productos del proceso:

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 Coordinación Nacional Institucional de Recuperación de Fondos del

TRÁMITE RELACIONADO  N/A.

NORMATIVA ARTÍCULO VIGENCIA

Artículo 22, 79, 119, 149. De la

Artículo 62, 104, 134, 161. De

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C.D. No. 468, Registro Oficial 284, de fecha

Artículo 19. De la Jefatura de

3.1.3.1. Subdirección Nacional

6.24. Gestión Provincial de

3. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS

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El tarifario integra las unidades de valor relativo de los procedimientos que

Coordinación Provincial de Prestaciones del Seguro de Salud / Unidad Provincial

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1. Disponer a la Subdirección Nacional Financiera del Seguro de Salud la presentación

Director/a 4. Supervisar el cumplimiento de plazos para entrega de información relacionada con la

6. Disponer mediante memorando la conformación y activación del Comité de

En las unidades médicas de segundo y tercer nivel de atención, el Comité de

1. Médico auditor, o profesional que cumple con esta asignación.

En las unidades médicas de primer nivel de atención, el Comité de Facturación está

1. Director/a Médico, o su delegado.

7. Disponer la aplicación de acciones administrativas a los servidores que incurran en

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8. Disponer a las áreas que corresponda, la implementación de acciones correctivas y

16. Supervisar el correcto y oportuno registro de las transacciones financieras en el