LIBRO DIARIO FORMATO 5.

1
MES DE:……………… ...DEL………202……………
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "…CHELITO....................................... "

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

FECHA DE LA
Nº LA MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELAT. GLOSA OPERACIÓN
DEL ASIENTO

Dia Mes CÓDIGO DENOM. DEBE HABER

01 01 01 asiento de apertura 101 30,000.00

102 500.00
104 5,000.00
121 3,000.00
161 800.00
182 400.00
201 10,000.00
334 5,000.00
336 3,500.00
191 2,500.00
391 2,200.00
4011 4,000.00
4017 600.00
423 3,000.00
424 1,000.00
469 900.00
50 44,000.00
adquision de
02 03 01 mercaderia 601 30,000.00
4011 5,400.00
421 35,400.00
03 03 01 ingreso almacen 201 30,000.00
611 30,000.00
04 03 01 50% saldo 421 17,700.00
101 17,700.00
05 03 01 canje de letras 50% 421 17,700.00
423 17,700.00
06 05 01 venta de mercaderia 121 43,660.00
4011 6,660.00
701 37,000.00
07 05 01 pago con cheque 50% 104 21,830.00
121 21,830.00
08 05 01 pago en efectivo 20% 101 8,732.00
121 8,732.00
09 05 01 deposito cta corriente 104 8,732.00
101 8,732.00
10 05 01 canje de letras 123 13,098.00
121 13,098.00
11 10 01 por asesoramiento 632 1,630.43
4017 130.43
424 1,500.00
12 10 01 pago con cheque 424 1,500.00
104 1,500.00
13 10 01 transferencia de gastos 94 815.22
95 815.22
79 1,630.43
14 15 01 obtencion de prestamo 104 25,000.00
181 7,500.00
451 32,500.00
15 15 01 por el devengado 673 625.00
181 625.00
16 15 01 tranferencia de gasto 97 625.00
79 625.00
17 16 01 lquidacion igv 4011 1,260.00
4017 555.00
104 1,815.00
18 17 01 costo de ventas 691 25,900.00
201 25,900.00
19 18 01 planilla 621 4,655.00
622 307.50
627 446.63
4031 446.63
417 630.24
411 4,332.26
20 18 01 pago de planilla 411 4,332.26
104 4,332.26
21 18 01 transferencia de gasto 94 2,704.56
95 2,704.56
79 5,409.13
TOTAL 336,428.38 336,428.38
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
Apellidos y Nombres,
Denominacion y/o "….................. "
Razón social:
RUC: xxxxxxxxxxx Codigo N°……………Cuenta……………………………

Numero
Fecha de la operación Correlativo Movimiento Saldos
Descripción o glosa de la operación
Año del libro
Dia Mes diario Deudor Acreedor Deudor Acreedor

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO
01 01 01 ASIENTO DE APERTURA 30,000.00
500.00
5,000.00
17,700.00
21,830.00
8,732.00
8,732.00
8,732.00
1,500.00
25,000.00
1,815.00
4,332.26
TOTAL CUENTA 10 99,794.00 34,079.26 65,714.74

12 CUENTAS POR COBRAR

COMERCIALES- TERCEROS
3,000.00
43,660.00
21,830.00
8,732.00
13,098.00
13,098.00
TOTAL CUENTA 12 59,758.00 43,660.00 16,098.00
16 CUENTAS POR COBRAR
DIVERSAS- TERCEROS
800.00
TOTAL CUENTA 16 800.00 800.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS
POR ANTICIPADO
400.00
7,500.00
625.00
TOTAL CUENTA 18 7,900.00 625.00 7,275.00
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE
COBRANZA DUDOSA
2,500.00
TOTAL CUENTA 19 2,500.00 2,500.00
20 MERCADERIAS 10,000.00
30,000.00
25,900.00
TOTAL CUENTA 20 40,000.00 25,900.00 14,100.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
5,000.00
3,500.00
TOTAL CUENTA 33 8,500.00 8,500.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
ACUMULADA
2,200.00
TOTAL CUENTA 39 2,200.00 2,200.00
40 TRIBUTOS
4,000.00
600.00
 4,000.00
600.00
5,400.00
6,660.00
130.43
1,260.00
555.00
446.63
TOTAL CUENTA 40 7,215.00 11,837.06 4,622.06
41 REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR PAGAR
630.24
4,332.26
4,332.26
TOTAL CUENTA 41 4,332.26 4,962.50 630.24
42 CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES- TERCEROS
3,000.00
1,000.00
35,400.00
17,700.00
17,700.00
17,700.00
1,500.00
1,500.00
TOTAL CUENTA 42 36,900.00 58,600.00 21,700.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
32,500.00
TOTAL CUENTA 45 32,500.00 32,500.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-
TERCEROS
900.00
TOTAL CUENTA 46 900.00 900.00
50 CAPITAL
44,000.00
TOTAL CUENTA 50 44,000.00 44,000.00
60 COMPRAS
30,000.00
TOTAL CUENTA 60 30,000.00 30,000.00
61 VARIACION DE INVENTARIOS
30,000.00
TOTAL CUENTA 61 30,000.00 30,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y
DIRECTORES
4,655.00
307.50
446.63
TOTAL CUENTA 62 5,409.13 5,409.13
63 GASTOS DE SERVICIO
PRESTADOS POR TERCEROS
1,630.43
TOTAL CUENTA 63 1,630.43 1,630.43
67 GASTOS FINANCIEROS
625.00
TOTAL CUENTA 67 625.00 625.00
69 COSTO DE VENTAS
25,900.00
TOTAL CUENTA 69 25,900.00 25,900.00
70 VENTAS
37,000.00
TOTAL CUENTA 70 37,000.00 37,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
DE COSTOS Y GASTOS
1,630.43
625.00
5,409.13
TOTAL CUENTA 79 7,664.56 7,664.56
94 COSTOS DE ADMINISTRACION
815.22
2,704.56
TOTAL CUENTA 94 3,519.78 3,519.78
95 GASTOS DE VENTAS
815.22
2,704.56
TOTAL CUENTA 95 3,519.78 3,519.78
97 GASTOS FINANCIEROS
625.00
TOTAL CUENTA 97 625.00 625.00
336,428.38 336,428.38 183,716.86 183,716.86
 DEBE HABER CARGO
CUENTAS Y
SALDOS 1
SUB 61.1
CODIGO DEUDOR ACREEDOR
79 S/ 7,664.56
71.1
10 S/ 65,714.74 94 S/ 3,519.78
12 S/ 16,098.00 95 S/ 3,519.78 71.2
16 S/ 800.00 97 S/ 625.00
18 S/ 7,275.00 X EL CIERRE DE TRANSFERENCIA
19 S/ 2,500.00
DEBE HABER
20 S/ 14,100.00
33 S/ 8,500.00
2
39 S/ 2,200.00 70 S/ 37,000.00
79
40 S/ 4,622.06 80 S/ 37,000.00
41 S/ 630.24
42 S/ 21,700.00 X CIERRE CUENTA 70 80
45 S/ 32,500.00
DEBE HABER 80
46 S/ 900.00
50 S/ 44,000.00
3
60 S/ 30,000.00 80 S/ 30,000.00
61 S/ 30,000.00 60 S/ 30,000.00
80
62 S/ 5,409.13
63 S/ 1,630.43 X CIERRE CUENTA 60
67 S/ 625.00 81
DEBE HABER
69 S/ 25,900.00
4 81
70 S/ 37,000.00
79 S/ 7,664.56 80 S/ 7,000.00
94 S/ 3,519.78 82 S/ 7,000.00
95 S/ 3,519.78
97 S/ 625.00 X CIERRE CUENTE 80
82
DEBE HABER
S/ 183,716.86 S/ 183,716.86
5
61 S/ 25,900.00
69 S/ 25,900.00 82
82
X CIERRE CUENTA 69
DEBE HABER
83
6
61 S/ 4,100.00 84
82 S/ 4,100.00
84
X CIERRE CUENTA 61 85
DEBE HABER
7
85
82 S/ 1,630.43
63 S/ 1,630.43 89
59.2
X CIERRE CUENTA 63
DEBE HABER
8
82 S/ 9,469.57
83 S/ 9,469.57
 DEBE HABER
8
82 S/ 9,469.57
83 S/ 9,469.57

X CIERRE CUENTA 82
DEBE HABER
9
83 S/ 5,409.13
62 S/ 5,409.13

X CIERRE CUENTA 62
DEBE HABER
10
83 S/ 4,060.44
84 S/ 4,060.44

X CIERRE CUENTA 83
DEBE HABER
11
84 S/ 4,060.44
85 S/ 4,060.44

X CIERRE CUENTA 84
12
85 S/ 625.00
67 S/ 625.00

DEBE HABER
12
85 S/ 3,435.44
89 S/ 3,435.44

X CIERRE CUENTA 85
DEBE HABER
13
88 S/ 1,013.45
40 S/ 1,013.45

X DETERMINACIÓN DEL I.R

DEBE HABER
14
89 S/ 1,013.45
88 S/ 1,013.45

X CIERRE CUENTA 88
DEBE HABER
15
89 S/ 2,421.99
59 S/ 2,421.99

X CIERRE CUENTA 89
DEBE HABER
16
CUENTAS Y RESULTADOS POR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIBLE INVENTARIO RESULTADOS POR FUNCIÓN
SUB NATURALEZA
CODIGO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 S/ 99,794.00 S/ 34,079.26 S/ 65,714.74 S/ 65,714.74
12 S/ 59,758.00 S/ 43,660.00 S/ 16,098.00 S/ 16,098.00
16 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00
18 S/ 7,900.00 S/ 625.00 S/ 7,275.00 S/ 7,275.00
19 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
20 S/ 40,000.00 S/ 25,900.00 S/ 14,100.00 S/ 14,100.00
33 S/ 8,500.00 S/ 8,500.00 S/ 8,500.00
39 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00
40 S/ 7,215.00 S/ 11,837.06 S/ 4,622.06 S/ 4,622.06
41 S/ 4,332.26 S/ 4,962.50 S/ 630.24 S/ 630.24
42 S/ 36,900.00 S/ 58,600.00 S/ 21,700.00 S/ 21,700.00
45 S/ 32,500.00 S/ 32,500.00 S/ 32,500.00
46 S/ 900.00 S/ 900.00 S/ 900.00
50 S/ 44,000.00 S/ 44,000.00 S/ 44,000.00
60 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00
61 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 25,900.00 S/ 4,100.00
62 S/ 5,409.13 S/ 5,409.13 S/ 5,409.13
63 S/ 1,630.43 S/ 1,630.43 S/ 1,630.43
67 S/ 625.00 S/ 625.00 S/ 625.00
69 S/ 25,900.00 S/ 25,900.00 S/ 25,900.00 S/ 25,900.00
70 S/ 37,000.00 S/ 37,000.00 S/ 37,000.00 S/ 37,000.00
79 S/ 7,664.56 S/ 7,664.56 S/ 7,664.56
94 S/ 3,519.78 S/ 3,519.78 S/ 3,519.78 S/ 3,519.78
95 S/ 3,519.78 S/ 3,519.78 S/ 3,519.78 S/ 3,519.78
97 S/ 625.00 S/ 625.00 S/ 625.00 S/ 625.00

S/ 336,428.38 S/ 336,428.38 S/ 183,716.86 S/ 183,716.86 S/ 33,564.56 S/ 33,564.56 S/ 112,487.74 S/ 109,052.30 S/ 37,664.56 S/ 41,100.00 S/ 33,564.56 S/ 37,000.00
SALDOS S/ 3,435.44 S/ 3,435.44 S/ 3,435.44
TOTALES S/ 112,487.74 S/ 112,487.74 S/ 41,100.00 S/ 41,100.00 S/ 37,000.00 S/ 37,000.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 Diiciembre del 20……..
(Expresano en Soles)

ACTIVO (ELEMENTO 1,2 Y 3) PASIVO

ACTIVO CORRIENTE (1,2) PASIVO CORRIENTE

efectivo y equivalente de efecivo 65714.74 tributos contraprestaciones y aportes al sistema 4622.06

cuentas por cobrar-terceros 16098.00 remuneraciones y participaciones por pagar 630.24
cuentas por cobrar diversas-tercero 800.00 cuentas por pagar - terceros 21700.00
servicios y otros contratados por anticipado 7275.00 obligaciones financieras 32500.00
estimazion de cobranza dudosa -2500.00 cuentas por pagar diversas- tercero 900.00
mercaderia 14100.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 101487.74 TOTAL PASIVO CORRIENTE 60352.30

ACTIVO NO CORRIENTE (3) PASIVO NO CORRIENTE

inmuebles, maquinaria y equipo 8500.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

depreciacion y amortizacion -2200.00
TOTAL PASIVO 60352.30
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6300.00 PATRIMONIO
capital 44000.00
utilidad del ejercicio 3435.44
TOTAL PATRIMONIO 47435.44

TOTAL ACTIVO 107787.74 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 107787.74

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" 101

PERÍODO:
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE DESCRIPCIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
Nº
LA DE LA CODIGO
CORRELATIVO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÒN OPERACIÓN
01 1/01/2023 saldo inicial 30,500.00
02 3/01/2023 pago al contado 421 17,700.00
03 5/01/2023 pago de com pra 121 8,732.00
04 5/01/2023 deposito cta crte 104 8,732.00

TOTALES 39,232.00 26,432.00

12,800.00
 ESTADO DE GANACIA Y PÈRDIDA POR NATURALEZA ESTADO DE GANANCIA Y PÈRDIDA POR FUNCION
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE
DEL AÑO ………………
DEL AÑO ………………
(Expresado en Soles)
(Expresado en Nuevos Soles)
(+) Ventas Netas 37,000.00
(-) Costo de venta -25,900.00
(+) Ventas 37,000.00
UTILIDAD BRUTA 11,100.00
(-) Compras -30,000.00
(+) (-) Variacion de Existencias 4,100.00
Gastos Operativos
MARGEM COMERCIAL 11,100.00
(-) Gastos Administrativos -3,519.78
(-) Servicio Prestado por Terceros (-) Gasto de ventas -3,519.78
VALOR AGREGADO UTILIDAD OPERATIVA 4,060.44
(-) Cargas de Personal -5,409.13
(-) Tributos Otros Ingresos y Gastos
EXCED, BRUTO DE EXPLOTACION (+)5,690.87 Ingreso Financiero
(-) Cargas diversas de Gestion (-) Gasto financiero -625.00
(-) Provision del ejercicio -1,630.43
(+) Otros Ingresos
RESULTADO DE EXPLOTACION (-) Otros Gastos
(+) Ingresos Extraordinarios
(+) Ingresos diversos (-) Gastos extraordinarios
(+) Ingresos Financieros
(+) Ingresos Excepcionales
(-) Gastos Financieros -625.00 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
(-) Cargas Financieras e IMPUESTO A LA RENTA
3,435.44
(-) Cargas Excepcionales
RESULTADOS ANTES DEL REI 3,435.44
(-) Participaciones (8%) -274.84
Participacion 8% -274.84
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 3,160.60 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
3,160.60
Distribucion Legal de la Renta (-) -932.38 Impuesto a la renta (29.5%) -932.38
Reserva Legal (-) -222.82 Reserva Legal (10%) -222.82
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,005.40 UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO 2,005.40
 LIBRO DIARIO FORMATO 5.1
MES DE:……………… ...DEL………202……………
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "…......................................."
CUENTA CONTABLE
Nº FECHA DE LA
ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
CORRELAT. OPERACIÓN GLOSA
OPERACIÓN
DEL ASIENTO
Dia Mes CÓDIGO DENOM. DEBE HABER
01 01 01 asiento de apertura 101 1,200.00
104 300.00
121 80.00
123 60.00
201.1 170,000.00
201.2 22,500.00
202.3 6,000.00
252 10.00
343 25,000.00
4111 200.00
421 80.00
423 60.00
501 224,810.00
02 02 01 venta de mercaderia 121 104,784.00
4011 15,984.00
701 88,800.00
03 02 01 cobro 50% en efectivo 101 52,392.00
121 52,392.00
04 02 01 deposito cta cte 104 52,392.00
101 52,392.00
05 02 01 canje de letras 50% 123 52,392.00
121 52,392.00
06 02 01 pronto pago 6% 104 49,248.48
675 3,143.52
123 52,392.00
07 02 01 transferencia de gasto 97 3,143.52
79 3,143.52
08 03 01 prestamo BBVA 104 30,000.00
181 14,000.00
451 44,000.00
09 03 01 devengado de un mes 673 1,166.67
181 1,166.67
10 03 01 tranferencia de gasto 97 1,166.67
79 1,166.67
compra de
11 04 01 mercaderias 601 88,320.00
4011 15,897.60
421 104,217.60
12 04 01 ingreso almacen 201 88,320.00
611 88,320.00
13 04 01 pago 60% en cheque 421 62,530.56
104 62,530.56
14 04 01 canje de letras 40% 421 41,687.04
423 41,687.04
15 04 01 pronto pago 5% 423 41,687.04
775 2,084.35
104 39,602.69
provicion de
16 05 01 honorarios 632 2,282.61
4017 182.61
 424 2,100.00
17 05 01 pago con cheque 424 2,100.00
104 2,100.00
18 05 01 transferencia de gasto 94 1,369.57
95 913.04
79 2,282.61
19 06 01 planilla 621 8,400.00
622 205.00
623 774.45
40173 196.47
4031 774.45
4032 585.33
417 532.09
411 7,291.11
20 06 01 pago de planilla 411 7,291.11
104 7,291.11
21 06 01 transferencia de gasto 94 7,503.56
95 1,875.89
79 9,379.45
registro de servicios
22 07 01 basicos 636 430.00
4011 77.40
469 507.40
23 07 01 PAGO DE SERVICIOS 469 507.40
104 507.40
TRANFERENCIA
24 07 01 DE GASTO 94 301.00
95 129.00
79 430.00
COMPRA DE
25 08 01 SOTWAR 343 25,000.00
4011 4,500.00
465 29,500.00
PAGO EN
26 08 01 EFECTIVO 50% 465 14,750.00
101 14,750.00
PAGO EN CTA CTE
27 08 01 50% 465 14,750.00
104 14,750.00
PROVICION DE
28 09 01 PUBLICIDAD 637 2,900.00
4011 522.00
469 3,422.00
PAGO DE
29 10 01 PUBLICIDAD 469 3,422.00
104 3,422.00
TRANFERENCIA
30 11 01 DE GASTOS 94 1,450.00
95 1,450.00
79 2,900.00
COSTO DE
31 12 01 VENTAS 691 87,000.00
201 87000
1,117,325.12 1,117,325.12
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

Fecha de la operación Movimiento Saldos

Descripción o glosa de la operación
Año
Dia Mes Deudor Acreedor Deudor Acreedor
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1,200.00
300.00
52,392.00
52,392.00

52,392.00
49,248.48
30,000.00

62,530.56

39,602.69

2,100.00

7,291.11
507.40
14,750.00
14,750.00
3,422.00

TOTAL CUENTA 10 185,532.48 197,345.76 11,813.28

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -
TERCEROS
80.00
60.00
104,784.00

52,392.00
52,392.00

52,392.00

52,392.00

TOTAL CUENTA 12 157,316.00 157,176.00 140.00

18 SERVICIOS Y OTROS OCNTRATADOS POR
ANTICIPADO
14,000.00

1,166.67
TOTAL CUENTA 18 14,000.00 1,166.67 12,833.33
20 MERCADERIA
170,000.00
22,500.00
6,000.00
88,320.00
87000
TOTAL CUENTA 20 286,820.00 87,000.00 199,820.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS
10.00
TOTAL CUENTA 25 10.00 10.00
34 INTANGIBLES
25,000.00
25,000.00
TOTAL CUENTA 34 50,000.00 50,000.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR

15,984.00
 15,897.60

182.61

196.47

774.45

585.33
77.40
4,500.00
522.00

TOTAL CUENTA 40 20,997.00 17,722.86 3,274.14

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR

200.00

532.09

7,291.11
7,291.11

TOTAL CUENTA 41 7,291.11 8,023.20 732.09

42 CUENTAS POR PAGA COMERCIALES-
TERCEROS

80.00

60.00

104,217.60
62,530.56
41,687.04

41,687.04
41,687.04

2,100.00
2,100.00

TOTAL CUENTA 42 148,004.64 148,144.64 140.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
44,000.00
TOTAL CUENTA 45 44,000.00 44,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-
TERCEROS
507.40

507.40
29,500.00

14,750.00

14,750.00
3,422.00

3,422.00

TOTAL CUENTA 46 33,429.40 33,429.40 0.00

50 CAPITAL
224,810.00
TOTAL CUENTA 50 224,810.00 224,810.00
60 COMPRAS

88,320.00

TOTAL CUENTA 60 88,320.00 88,320.00

61 VARIACION D INVENTARIOS
 88,320.00
TOTAL CUENTA 61 88,320.00 88,320.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

8,400.00

205.00

774.45

TOTAL CUENTA 62 9,379.45 9,379.45

63 GASTOS DE SERVICIO PRESTADOS POR
TERCEROS

2,282.61

430.00

2,900.00

TOTAL CUENTA 63 5,612.61 5,612.61

67 GASTOS FINANCIEROS

3,143.52

1,166.67

TOTAL CUENTA 67 4,310.19 4,310.19

69 COSTOS DE VENTAS

87,000.00

TOTAL CUENTA 69 87,000.00 87,000.00

70 VENTAS
88,800.00
TOTAL CUENTA 70 88,800.00 88,800.00
77 INGRESOS FINANCIEROS
2,084.35
TOTAL CUENTA 77 2,084.35 2,084.35
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS
3,143.52
1,166.67
2,282.61
9,379.45
430.00
2,900.00
TOTAL CUENTA 79 19,302.25 19,302.25
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
1,369.57
7,503.56
301.00
1,450.00
TOTAL CUENTA 94 10,624.13 10,624.13
95 GASTOS DE VENTAS
913.04
1,875.89
129.00
1,450.00
TOTAL CUENTA 95 4,367.93 4,367.93
97 GASTOS FINANCIEROS
3,143.52
1,166.67
TOTAL CUENTA 97 4,310.19 4,310.19

1,117,325.12 1,117,325.12 480,001.97 480,001.97

CUENTAS Y RESULTADOS POR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIBLE INVENTARIO RESULTADOS POR FUNCIÓN
SUB NATURALEZA
CODIGO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 S/ 185,532.48 S/ 197,345.76 S/ 11,813.28 S/ 11,813.28
12 S/ 157,316.00 S/ 157,176.00 S/ 140.00 S/ 140.00
18 S/ 14,000.00 S/ 1,166.67 S/ 12,833.33 S/ 12,833.33
20 S/ 286,820.00 S/ 87,000.00 S/ 199,820.00 S/ 199,820.00
25 S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 10.00
34 S/ 50,000.00 S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
40 S/ 20,997.00 S/ 17,722.86 S/ 3,274.14 S/ 3,274.14
41 S/ 7,291.11 S/ 8,023.20 S/ 732.09 S/ 732.09
42 S/ 148,004.64 S/ 148,144.64 S/ 140.00 S/ 140.00
45 S/ 44,000.00 S/ 44,000.00 S/ 44,000.00
46 S/ 33,429.40 S/ 33,429.40 S/ - S/ -
50 S/ 224,810.00 S/ 224,810.00 S/ 224,810.00
60 S/ 88,320.00 S/ 88,320.00 S/ 88,320.00
61 S/ 88,320.00 S/ 88,320.00 S/ 87,000.00 S/ 1,320.00
62 S/ 9,379.45 S/ 9,379.45 S/ 9,379.45
63 S/ 5,612.61 S/ 5,612.61 S/ 5,612.61
67 S/ 4,310.19 S/ 4,310.19 S/ 4,310.19
69 S/ 87,000.00 S/ 87,000.00 S/ 87,000.00 S/ 87,000.00
70 S/ 88,800.00 S/ 88,800.00 S/ 88,800.00 S/ 88,800.00
77 S/ 2,084.35 S/ 2,084.35 S/ 2,084.35 S/ 2,084.35
79 S/ 19,302.25 S/ 19,302.25 S/ 19,302.25
94 S/ 10,624.13 S/ 10,624.13 S/ 10,624.13 S/ 10,624.13
95 S/ 4,367.93 S/ 4,367.93 S/ 4,367.93 S/ 4,367.93
97 S/ 4,310.19 S/ 4,310.19 S/ 4,310.19 S/ 4,310.19

S/ 1,117,325.12 S/ 1,117,325.12 S/ 480,001.97 S/ 480,001.97 S/ 106,302.25 S/ 106,302.25 S/ 266,077.47 S/ 281,495.37 S/ 107,622.25 S/ 92,204.35 S/ 106,302.25 S/ 90,884.35
SALDOS S/ 15,417.89 S/ 15,417.89 S/ 15,417.89
TOTALES S/ 281,495.37 S/ 281,495.37
CUENTAS Y DEBE DEBE
HABER HABER
SALDOS
SUB 1 1
CODIGO DEUDOR ACREEDOR 79 S/ 7919,302.25S/ 19,302.25
10 S/ 11,813.28 94 S/ 10,624.13
94 S/ 10,624.13
12 S/ 140.00 95 S/ 4,367.93
18 S/ 12,833.33
95 97
S/ 4,367.93 S/ 4,310.19
20 S/ 199,820.00 97 X EL S/CIERRE
4,310.19
DE TRANSFERENCIA
25 S/ 10.00 X EL CIERRE DE TRANSFERENCIA HABER
DEBE
34 S/ 50,000.00 DEBE HABER 2
40 S/ 3,274.14 70 S/2 88,800.00
41 S/ 732.09 70 S/ 8088,800.00 S/ 88,800.00
42 S/ 140.00 80 S/ 88,800.00
45 S/ 44,000.00 X CIERRE CUENTA 70
46 S/ - DEBE HABER
X CIERRE CUENTA 70
50 S/ 224,810.00 3
60 S/ 88,320.00 DEBE80 S/HABER
88,320.00
61 S/ 88,320.00 60 3 S/ 88,320.00
62 S/ 9,379.45 80 S/ 88,320.00
63 S/ 5,612.61 60 S/ X 88,320.00
CIERRE CUENTA 60
67 S/ 4,310.19 DEBE HABER
69 S/ 87,000.00 X CIERRE CUENTA 60 4
70 S/ 88,800.00 80 S/ 480.00
DEBE HABER
77 S/ 2,084.35 82 S/ 480.00
79 S/ 19,302.25 4
94 S/ 10,624.13 80 S/ 480.00 X CIERRE CUENTE 80
95 S/ 4,367.93 82 DEBES/ 480.00 HABER
97 S/ 4,310.19 5
61 S/
X CIERRE 87,000.00
CUENTE 80
DEBE 69 HABER S/ 87,000.00
5
X CIERRE CUENTA 69
61 S/ 87,000.00
DEBE HABER
69 S/ 87,000.006
61 S/ 1,320.00
S/ 480,001.97 S/ 480,001.97 X CIERRE
82 CUENTA 69 S/ 1,320.00
DEBE HABER
6 X CIERRE CUENTA 61
61 S/ DEBE
1,320.00 HABER
7
82 S/ 1,320.00
82 S/ 5,612.61
80 S/ 480.00
82 S/ 480.00

X CIERRE CUENTE 80
DEBE HABER
5
61 S/ 87,000.00
69 S/ 87,000.00

X CIERRE CUENTA 69
DEBE HABER
6
61 S/ 1,320.00
82 S/ 1,320.00

X CIERRE CUENTA 61
DEBE HABER
7
82 S/ 5,612.61
63 S/ 5,612.61

X CIERRE CUENTA 63
DEBE HABER
8
83 S/ 3,812.61
82 S/ 3,812.61

X CIERRE CUENTA 82
DEBE HABER
9
83 S/ 9,379.45
62 S/ 9,379.45

X CIERRE CUENTA 62
DEBE HABER
10
84 S/ 13,192.06
83 S/ 13,192.06

X CIERRE CUENTA 83
DEBE HABER
11
85 S/ 13,192.06
84 S/ 13,192.06

X CIERRE CUENTA 84
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 Diiciembre del 20……..
(Expresano en Soles)

ACTIVO (ELEMENTO 1,2 Y 3) PASIVO

ACTIVO CORRIENTE (1,2) PASIVO CORRIENTE

efectivo y equivalente de efecivo - 11,813.28 tributos contraprestaciones y aportes al sistema - 3,274.14

cuentas por cobrar-terceros 140.00 remuneraciones y participaciones por pagar 732.09
servicios y otros contratados por anticipado 12,833.33 cuentas por pagar - terceros 140.00
mercaderia 199,820.00 obligaciones financieras 44,000.00
materiales auxiliares, suministros y repuestos 10.00 cuentas por pagar diversas- tercero -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 200,990.06 TOTAL PASIVO CORRIENTE 41,597.95

ACTIVO NO CORRIENTE (3) PASIVO NO CORRIENTE

intangibles 50,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 41,597.95

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 50,000.00 PATRIMONIO
capital 224,810.00
- 15,417.89
TOTAL PATRIMONIO 209,392.11

TOTAL ACTIVO 250,990.06 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 250,990.06

 ESTADO DE GANACIA Y PÈRDIDA POR
ESTADO DE GANANCIA Y PÈRDIDA POR FUNCION NATURALEZA
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE
DEL AÑO ……………… DEL AÑO ………………
(Expresado en Soles) (Expresado en Nuevos Soles)
(+) Ventas 88,800.00
(+) Ventas Netas 88,800.00
(-) Compras -88,320.00
(-) Costo de venta -87,000.00
(+) (-) Variacion de Existencias 1,320.00
UTILIDAD BRUTA 1,800.00
MARGEM COMERCIAL 1,800.00
Gastos Operativos
(-) Servicio Prestado por Terceros
(-) Gastos Administrativos -10,624.13
VALOR AGREGADO
(-) Gasto de ventas -4,367.93
(-) Cargas de Personal -9,379.45
UTILIDAD OPERATIVA -13,192.06
(-) Tributos
Otros Ingresos y Gastos
EXCED, BRUTO DE EXPLOTACION
(+) Ingreso Financiero 2,084.35
(-) Cargas diversas de Gestion
(-) Gasto financiero -4,310.19
(-) Provision del ejercicio -5,612.61
(+) Otros Ingresos
RESULTADO DE EXPLOTACION
(-) Otros Gastos
(+) Ingresos diversos
(+) Ingresos Extraordinarios
(+) Ingresos Financieros 2,084.35
(-) Gastos extraordinarios
(+) Ingresos Excepcionales
(-) Gastos Financieros -4,310.19
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
(-) Cargas Financieras
e IMPUESTO A LA RENTA -15,417.89
(-) Cargas Excepcionales
RESULTADOS ANTES DEL REI -15,417.89
(-) Participaciones (8%) 1,233.43
Participacion 8% 1,233.43
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA -14,184.46 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -14,184.46
(-) Impuesto a la renta (29.5%) 4,184.42 Distribucion Legal de la Renta 4,184.42
(-) Reserva Legal (10%) 1,000.00 Reserva Legal 1,000.00
UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO -9,000.04 UTILIDAD DEL EJERCICIO -9,000.04
FORMATO 1.1

PERÍODO:
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE SALDOS Y
Nº DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA
LA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO OPERACIÓN CODIGO
OPERACIÒN DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

01 1/01/2023 saldo inicial 1,200.00

02 2/01/2023 por el cobro en efectivo 121 52,392.00
03 2/01/2023 deposito cta cte 104 52,392.00
04 8/01/2023 pago en efectivo 465 14,750.00

TOTALES 53,592.00 67,142.00

saldo acreedor 13,550.00
FORMATO 1.2

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA:

CUENTA CONTABLE SALDOS Y
OPERACIONES BANCARIAS
ASOCIADA MOVIMIENTOS
FECHA
Nº DE LA APELLIDOS Y
MEDIO
Correlativo OPERACIÒ DESCRIPCIÓN DE NOMBRES, ACREEDO
DE CÓDIG DENOMINACIÓ DEUDOR
N LA OPERACIÓN DENOMINACIÒ R
PAGO O N
N O RAZÒN
SOCIAL
01 1/01/2023 saldo inicial 300.00
02 2/01/2023 deposito cta cte 101 52,392.00
03 2/01/2023 pronto pago 123 49,248.48
04 3/01/2023 prestamo BBVA 451 30,000.00
05 4/01/2023 pago 421 62,530.56
06 4/01/2023 pronto pago 423 39,602.69
07 5/01/2023 pago con cheque 424 2,100.00
08 6/01/2023 pago planilla 411 7,291.11
09 7/01/2023 pago de servicio 469 507.40
10 8/01/2023 pago cta cte 465 14,750.00
11 10/01/2023 pago publicidad 469 3,422.00

131,940.4
TOTALES 8 130,203.76
SALDO DEUDOR 1,736.72
 PLANILLA DE SUELDOS
DESCUENTOS TOTAL APORTACIONES NETO A
Orden APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO ASIG. FAM.
AFP SNP RENTA 5ta OTROS RETENCION ESSALUD SCTR PAGAR
1 GERENTEGENERAL 4000.00 102.50 521.02 151.90 521.02 369.23 3581.48
2 ASESOR 2500.00 102.50 330.52 11.90 330.52 234.23 2271.98
3 SECRETARIA 1900.00 241.30 241.30 171.00 1658.70

TOTAL 8400.00 205.00 1092.84 163.80 1092.84 774.45 7512.17

CUENTAS 621 622 417 40173 627/4031 411
 KARDEX

METODO: PROMEDIO MATERIAL:

ORDEN ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS (SALDOS)
FECHA DETALLE
PRODUCC. UNIDADES P.U P.T UNIDADES P.U P.T UNIDADES P.U P.T
saldo inicial radios 200 850.0000 170,000.0000
sado inicial cocinas 90 250.0000 22,500.0000
saldo inicial microondas 60 100.0000 6,000.0000
1-Ene venta de radios 80 850.00 68000.00 120 850.00 102,000.0000
1-Ene venta de cocinas 60 250.00 15000.00 30 250.00 7,500.0000
1-Ene venta de microondas 40 100.00 4000.00 20 100.00 2,000.0000
2-Ene compra de radio 80 858.0000 68640.00 200 853.2000 170,640.0000
2-Ene compra de cocinas 60 258.0000 15480.00 90 255.3333 22,980.0000
2-Ene compra microondas 40 105.0000 4200.00 60 103.3333 6,200.0000

88320.00 87000.00

inventario inicial 198,500.0000

compras 88320.00
inventario final -199,820.0000
costo de ventas 87,000.0000
 LIBRO DIARIO FORMATO 5.1
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÙMERO FECHA DE LA GLOSA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A MOVIMIENTO
CORELATIVO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO Dia Mes CÓDIGO DENOMINACION DEBE HABER
01 01 01 Asiento de apertura 101 50,000.00
104 8,000.00
121 6,200.00
201.1 18,000.00
201.2 2,500.00
401 1,860.00
421 3,000.00
501 79,840.00
2 2 1 Por el deposito del efectivo 104 50,000.00
101 50,000.00
3 2 1 Por el gasto del ITF 6412 2.50
40181 2.50
4 2 1 Por el pago del ITF 40181 2.50
104 2.50
5 2 1 Transferencia de gasto 97 2.50
79 2.50
6 2 1 Por rendimiento a favor 104 1,000.00
772 1,000.00
7 5 1 Por compra de computadoras 601 10,520.00
4011 1,893.60
421 12,413.60
8 5 1 Ingreso almacen 201 10,520.00
611 10,520.00
9 5 1 Canje de letra 421 12,413.60
423 12,413.60
10 5 1 Por el pago aplicando pronto 423 12,413.60
pago
775 248.27
104 12,165.33
11 6 1 Venta de mercaderia 121 10,500.00
4011
701 8,898.31
12 6 1 Canje de letra 123 10,500.00
121 10,500.00
13 6 1 Cobro aplicando pronto pago 104 10,080.00
675 420.00
123 10,500.00
14 6 1 Por la tranferencia 97 42
79
15 7 1 Prestamo del banco 104 25,000.00
181 4,500.00
451 29,500.00
16 07 01 Devengado del primer mes 673 375.00
181 375.00
17 7 1 Transferencia de gastos 97 375.00
79 375.00
18 8 1 Suscripcion mensual 653 800.00
469 800.00
19 8 1 Pago de suscripcion 469 800.00
101 800.00
20 8 1 Transferencia de gastos 94 400.00
95 400.00
79 800.00
21 9 1 Provision de SS.BB 636 334.00
4011 60.12
469 394.12
22 9 1 Pago de SS.BB 469 394.12
101 394.12
23 9 1 Transferencia de gastos 94 167.00
95 167.00
 79 334.00
24 10 1 Por el asesoramiento de tecnio 634 1,739.13
4017 139.13
424 1,600.00
24 10 1 Pago de honorarios 424 1,600.00
104 1,600.00
25 10 1 Transferencia de gastos 94 695.65
95 1,043.48
79 1,739.13
26 30 1 Provision de planilla 621 8,275.00
622 512.50
627 790.9
40173 49.23
4031 790.9
4032 702.65
417 433.29
411 7,602.33
27 30 1 Pago de planilla 411 7,602.33
104 7,602.33
28 30 1 Transferencia de gastos 94 4,789.2
95 4,789.2
79 9,578.4
29 30 1 LIQUIDACION DE IR 4011 291.91
4017 133.47
104 425.38
30 30 1 Costo de ventas 691 9,018.95
201 9,018.95
290,442.21 290,442.21
 LIBRO MAYOR

Apellidos y Nombres, " MORA EIRL"

Denominacion y/o
Razón social:
Fecha de la Numero Descripción o glosa de la operación Movimiento Saldos
operación Correlativ
Año o del libro Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Dia Mes diario
10
01 01 01 asiento de apertura 50,000.00
01 01 01 asiento de apertura 8,000.00
2 1 2 por el deposito del efectivo 50,000.00
2 1 2 por el deposito del efectivo 50,000.00
2 1 4 por pago del itf 2.50
2 1 6 por rendimiento a favor 1,000.00
5 1 10 por el pago de pronto pago 12,165.33
6 1 13 cobro aplicando pronto pago 10,080.00
7 1 15 prestamo del banco 25,000.00
8 1 19 pago de suscripcion 800.00
9 1 22 pago de serv. Basicos 394.12
10 1 24 pago por honorarios 1,600.00
30 1 27 pago de planilla 7,602.33
30 1 29 liquidacion del ir 425.38
TOTAL DE LA CTA 10 144,080.0 72,989.66 71,090.34
0
12
01 01 01 asiento de apertura 6,200.00
11 6 1 venta de mercaderia 10,500.00
12 6 1 canje de letra 10,500.00
12 6 1 canje de letra 10,500.00
13 6 1 cobro aplicando pronto pago 10,500.00
TOTAL DE LA CTA 12 27,200.00 21,000.00 6,200.00
18
15 7 1 prestamo del banco 4,500.00
16 07 01 devengado del primer mes 375.00
TOTAL DE LA CTA 18 4,500.00 375.00 4,125.00
20
01 01 01 asiento de apertura 18,000.00
01 01 01 asiento de apertura 2,500.00
8 5 1 ingreso a almacen 10,520.00
30 30 1 costo de ventas 9,018.95
TOTAL DE LA CTS 20 31,020.00 9,018.95 22,001.05
40
01 01 01 asiento de apertura 1,860.00
3 2 1 por el gasto del itf 2.50
4 2 1 por el pago del itf 2.50
7 5 1 por la compra de computadoras 1,893.60
11 6 1 venta de mercaderia 1,601.69
21 9 1 provision de serv. Basicos 60.12
24 10 1 por el asesoramiento de tecnico 139.13
26 30 1 provision de planilla 49.23
26 30 1 provision de planilla 790.9
26 30 1 provision de planilla 702.65
29 30 1 liquidacion IGV 291.91
29 30 1 liquidacion del ir 133.47
TOTAL DE LA CTA 40 2,381.60 5,146.08 2,764.48
41
26 30 1 provision de planilla 433.29
26 30 1 provision de planilla 7,602.33
27 30 1 pago de planilla 7,602.33
TOTAL DE LA CTA 41 7,602.33 8,035.62 433.29
42
01 01 01 asiento de apertura 3,000.00
7 5 1 por la compra de computadoras 12,413.60
9 5 1 canje de letra 12,413.60
9 5 1 canje de letra 12,413.60
10 5 1 por el pago aplicando pronto pago 12,413.60
24 10 1 por el asesoramiento de tecnico 1,600.00
24 10 1 pago de honorarios 1,600.00
TOTAL DE LA CTA 42 26,427.20 29,427.20 3,000.00
45
15 7 1 prestamo del banco 29,500.00
TOTAL DE LA CTA 45 29,500.00 29,500.00
46
18 8 1 suscripcion mensual 800.00
19 8 1 pago de suscripcion 800.00
21 9 1 provision de serv. Basicos 394.12
22 9 1 pago de serv. Basicos 394.12
TOTAL DE LA CTA 46 1,194.12 1,194.12 0.00 0.00
50
01 01 01 asiento de apertura 79,840.00
TOTAL DE LA CTA 50 79,840.00 79,840.00
60
7 5 1 por la compra de computadoras 10,520.00
TOTAL DE LA CTA 60 10,520.00 10,520.00
61
8 5 1 ingreso a almacen 10,520.00
TOTAL DE LA CTA 61 10,520.00 10,520.00
62
26 30 1 provision de planilla 8,275.00
26 30 1 provision de planilla 512.50
26 30 1 provision de planilla 790.9
TOTAL DE LA CTA 62 9,578.4 9,578.38
63
21 9 1 provision de serv. Basicos 334.00
24 10 1 por el asesoramiento de tecnico 1,739.13
TOTAL DE LA CTA 63 2,073.13 2,073.13
64
3 2 1 por el gasto del itf 2.50
TOTAL DE LA CTA 64 2.50 2.50
65
18 8 1 suscripcion mensual 800.00
TOTAL DE LA CTA 65 800.00 800.00
67
13 6 1 cobro aplicando pronto pago 420.00
16 07 01 devengado del primer mes 375.00
TOTAL DE LA CTA 67 795.00 795.00
69
30 30 01 costo de ventas 9,018.95
TOTAL DE LA CTA 69 9,018.95 9,018.95
70
11 6 1 venta de mercaderia 8,898.31
TOTAL DE LA CTA 70 8,898.31 8,898.31
77
6 2 1 por rendimiento a favor 1,000.00
10 5 1 por el pago aplicando pronto pago 248.27
TOTAL DE LA CTA 77 1,248.27 1,248.27
79
5 2 1 transferencia de gasto 2.50
14 6 1 por la transferencia 420.00
17 7 1 transferencia de gasto 375.00
22 8 1 transferencia de gasto 800.00
23 9 1 transferencia de gasto 334.00
25 10 1 transferencia de gasto 1,739.13
28 30 1 transferencia de gasto 9,578.4
TOTAL DE LA CTA 79 13,249.0 13,249.00
94
20 8 1 transferencia de gasto 400.00
23 9 1 transferencia de gasto 167.00
25 10 1 transferencia de gasto 695.65
28 30 1 transferencia de gasto 4,789.2
TOTAL DE LA CTA 94 6,051.84 6,051.84
95
21 8 1 transferencia de gasto 400.00
23 9 1 transferencia de gasto 167.00
25 10 1 transferencia de gasto 1,043.48
28 30 1 transferencia de gasto 4,789.2
TOTAL DE LA CTA 95 6,399.7 6,399.67
97
5 2 1 transferencia de gasto 2.50
14 6 1 transferencia de gasto 420.00
17 7 1 transferencia de gasto 375.00
TOTAL DE LA CTA 97 797.5 797.50
TOTAL 290,442.2 290,442.2 149,453.3 149,453.3
1 1 5 5
CUENTAS Y BALANCE DE COMPROBACION
SUB SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANFERIBLES INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
CUENTA
CODIGO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 S/. 144,080.00 S/. 72,989.66 S/. 71,090.34 S/. 71,090.34
12 S/. 27,200.00 S/. 21,000.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00
18 S/. 4,500.00 S/. 375.00 S/. 4,125.00 S/. 4,125.00
20 S/. 31,020.00 S/. 9,018.95 S/. 22,001.05 S/. 22,001.05
40 S/. 2,381.60 S/. 5,146.08 S/. 2,764.48 S/. 2,764.48
41 S/. 7,602.33 S/. 8,035.62 S/. 433.29 S/. 433.29
42 S/. 26,427.20 S/. 29,427.20 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
45 S/. 29,500.00 S/. 29,500.00 S/. 29,500.00
46 S/. 1,194.12 S/. 1,194.12 S/. - S/. -
50 S/. 79,840.00 S/. 79,840.00 S/. 79,840.00
60 S/. 10,520.00 S/. 10,520.00 S/. 10,520.00
61 S/. 10,520.00 S/. 10,520.00 S/. 9,018.95 S/. 1,501.05
62 S/. 9,578.38 S/. 9,578.38 S/. 9,578.38
63 S/. 2,073.13 S/. 2,073.13 S/. 2,073.13
64 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50
65 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
67 S/. 795.00 S/. 795.00 S/. 795.00
69 S/. 9,018.95 S/. 9,018.95 S/. 9,018.95 S/. 9,018.95
70 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31
77 S/. 1,248.27 S/. 1,248.27 S/. 1,248.27 S/. 1,248.27
79 S/. 13,249.01 S/. 13,249.01 S/. 13,249.01
94 S/. 6,051.84 S/. 6,051.84 S/. 6,051.84 S/. 6,051.84
95 S/. 6,399.67 S/. 6,399.67 S/. 6,399.67 S/. 6,399.67
97 S/. 797.50 S/. 797.50 S/. 797.50 S/. 797.50
S/. 290,442.21 S/. 290,442.21 S/. 149,453.35 S/. 149,453.35 S/. 22,267.96 S/. 22,267.96 S/. 103,416.39 S/. 115,537.77 S/. 23,769.01 S/. 11,647.63 S/. 22,267.96 S/. 10,146.58
S/. 12,121.38 S/. 12,121.38 S/. 12,121.38
S/. 115,537.77 S/. 115,537.77 S/. 23,769.01 S/. 23,769.01 S/. 22,267.96 S/. 22,267.96
 CIERRE CONTABLE DE MORA 8
83 S/ 2,193.77
82 S/ 2,193.77
DEBE HABER X EL CIERRE DE LA CUENTA 82
9
CUENTAS Y 1 83 S/ 9,580.88
SUB CUENTA SALDOS 79 S/ 13,249.01 62 S/ 9,578.38
CODIGO DEUDOR ACREEDOR 94 S/ 6,051.84 64 S/ 2.50
X EL CIERRE DE LA CUENTA 62 Y 64
10 S/ 71,090.34 95 S/ 6,399.67 10
12 S/ 6,200.00 97 S/ 797.50 84 S/ 11,774.65
83 S/ 11,774.65
18 S/ 4,125.00 X EL CIERRE DE LA TRANSFERENCIA
X EL CIERRE DE LA CUENTA 83
20 S/ 22,001.05 2 11
40 S/ 2,764.48 70 S/ 8,898.31 84 S/ 800.00
65 S/ 800.00
41 S/ 433.29 80 S/ 8,898.31 X EL CIERRE DE LA CUENTA 65
42 S/ 3,000.00 X EL CIERRE DE LA CUENTA 70 12
85 S/ 12,574.65
45 S/ 29,500.00 3
84 S/ 12,574.65
46 S/ - 80 S/ 10,520.00 X EL CIERRE DE LA CUENTA 84
50 S/ 79,840.00 60 S/ 10,520.00 13
85 S/ 795.00
60 S/ 10,520.00 X EL CIERRE DE LA CUENTA 60 67 S/ 795.00
61 S/ 10,520.00 4 X EL CIERRE DE LA CUENTA 67
14
62 S/ 9,578.38 82 S/ 1,621.69
77 S/ 1,248.27
63 S/ 2,073.13 80 S/ 1,621.69 85 S/ 1,248.27
64 S/ 2.50 X EL CIERRE DE LA CUENTA 80 X EL CIERRE DE LA CUENTA 77
15
65 S/ 800.00 5 89 S/ 12,121.38
67 S/ 795.00 61 S/ 9,018.95 85 S/ 12,121.38
69 S/ 9,018.95 69 S/ 9,018.95 X EL CIERRE DE LA CUENTA 85
16
70 S/ 8,898.31 X EL CIERRE DE LA CUENTA 69 59 S/ 12,121.38
77 S/ 1,248.27 6 89 S/ 12,121.38
X EL CIERRE DE LA CUENTA 89
79 S/ 13,249.01 61 S/ 1,501.05 17
94 S/ 6,051.84 82 S/ 1,501.05 10 S/ 71,090.34
95 S/ 6,399.67 X EL CIERRE DE LA CUENTA 61 12 S/ 6,200.00
18 S/ 4,125.00
97 S/ 797.50 7 20 S/ 22,001.05
S/ 149,453.35 S/ 149,453.35 82 S/ 2,073.13 40 S/ 2,764.48
41 S/ 433.29
63 S/ 2,073.13 42
X EL CIERRE DE LA CUENTA 62 45 S/ 29,500.00
46 S/ -
50 S/ 79,840.00
59 S/ 12,121.38
TOTALES S/ 112,537.77 S/ 115,537.77
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 Diiciembre del 2021 de la EMPRESA "MARCELITO SAC"
(Expresado en Soles)

ACTIVO (ELEMENTO 1,2 Y 3) PASIVO

ACTIVO CORRIENTE (1,2) PASIVO CORRIENTE (40 - 44)
efectivo y equivalentes del efectivo 71,090.34 tributos 2,764.48
cuentas por cobrar comerciales_terceros 6,200.00 remuneraciones y participaciones por pagar 433.29
servicios y otros ocntratados por anticipado 4,125.00 cuentas por pagar comerciales- terceros 3,000.00
mercaderias 22,001.05

TOTAL PASIVO CORRIENTE 6,197.77

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 103,416.39 PASIVO NO CORRIENTE (45-49)

ACTIVO NO CORRIENTE (3) obligaciones financieras 29,500.00
0.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 29,500.00
TOTAL PASIVO 35,697.77
PATRIMONIO
CAPITAL 79,840.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO -12,121.38

TOTAL PATRIMONIO 67,718.62

TOTAL ACTIVO 103,416.39 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 103,416.39

 ESTADO DE GANANCIA Y PÈRDIDA POR FUNCION ESTADO DE GANACIA Y PÈRDIDA POR NATURALEZA
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE
DEL AÑO ……………… DEL AÑO ………………
(Expresado en Soles) (Expresado en Nuevos Soles)

(+) Ventas Netas 8,898.31 (+) Ventas 8,898.31

(-) Costo de ventas -9,018.95 (-) Compras -10,520.00
(+) otros ingresos de gestion (+) (-) Variacion de Existencias 1,501.05
(+) ingresos financieros 1,248.27 MARGEN COMERCIAL -120.64
UTILIDAD BRUTA 1,127.63
- Servicio Prestado por Terceros
Gastos Operativos VALOR AGREGADO
(-) Gastos de ventas -6,051.84 - Cargas de Personal -9,578.38
(-) Gastos administrativos -6,399.67 - Tributos -2.50
(-) EXCED, BRUTO DE EXPLOTACION -9,701.52
UTILIDAD OPERATIVA -11,323.88 - Cargas diversas de Gestion -800.00
- Provision del ejercicio -2,073.13
Otros Ingresos y Gastos
(+) Ingreso Financiero RESULTADO DE EXPLOTACION -12,574.65
(-) Gasto financiero -797.50 (+) Ingresos diversos
(+) Otros Ingresos (+) Ingresos Financieros 1,248.27
(-) Otros Gastos (+) Ingresos Excepcionales
(+) Ingresos Extraordinarios (-) Gastos Financieros -795.00
(-) Gastos extraordinarios (-) Cargas Financieras
(-) Cargas Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
-12,121.38
e IMPUESTO A LA RENTA RESULTADOS ANTES DEL REI -12,121.38
Participacion 8% 969.71
(-) Participaciones (8%) 969.71 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -11,151.67

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

-11,151.67 Distribucion Legal de la Renta 3,289.74
(-) Impuesto a la renta (29.5%) 3,289.74 Reserva Legal 786.19
(-) Reserva Legal (10%) 786.19 UTILIDAD DEL EJERCICIO -7,075.73
UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO -7,075.73
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: Agost-2011
RUC : ° 20010030854
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Y DALE U S.A
CUENTA CONTABLE SALDOS Y
FECHA ASOCIADA MOVIMIENTOS
Nº DESCRIPCIÓN DE LA
DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN CODIGO
OPERACIÒN DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

01 1/01/2022 saldo inicial 50,000.00

02 2/01/2022 por deposito 104 50,000.00
03 8/01/2022 pago de suscripcion 469 800.00
04 9/01/2022 ago de servicios basicos 469 394.12
14
15
16
TOTALES 50,000.00 51,194.12
SALDO ACREEDOR -1,194.12
|
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: Agost-2011
RUC : ° 20010030854
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Y DALE U S.A ENTIDAD FINANCIERA:
CUENTA CONTABLE SALDOS Y
OPERACIONES BANCARIAS
FECHA ASOCIADA MOVIMIENTOS
Nº
DE LA APELLIDOS Y
Correlativ
OPERACIÒ MEDIO DE DESCRIPCIÓN DE NOMBRES, ACREEDO
o CÓDIG DENOMINACIÓ DEUDOR
N PAGO LA OPERACIÓN DENOMINACIÒN O R
O N
RAZÒN SOCIAL
01 1/01/2023 saldo inicial 8,000.00
02 2/01/2023 por deposito 101 50,000.00
03 2/01/2023 pago de itf 40181 2.50
04 2/01/2023 rendimiento a favor 772 1,000.00
05 5/01/2023 pronto pago 423 12,165.33
06 5/01/2023 pronto pago 123 10,080.00
10 7/01/2023 prestamo al banco 451 25,000.00
11 10/01/2023 pago de honorarios 424 1,600.00
12 30/01/2023 pago de planilla 411 7,602.33
13 30/01/2023 liquidacion del IR 4017 133.47
14 30/01/2023 IGV 4011 291.91
19
TOTALES 94,080.00 21,795.54
SALDO DEUDOR 72,284.46
 PLANILLA DE SUELDOS 1

ASIG. DESCUENTOS TOTAL APORTACIONES NETO A

Orden APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO RENTA
FAM. AFP SNP OTROS RETENCION ESSALUD SCTR PAGAR
5ta

1 GG 2900.00 102.50 390.33 49.23 439.56 270.23 2562.95

2 CONT 2300.00 102.50 312.33 312.33 216.23 2090.18

3 EMPLEADO 1025.00 102.50 144.4 144.43 101.48 983.07

4 EMPLEADO2 1025.00 102.50 144.43 144.43 101.48 983.07

5 EMPLEADO 3 1025.00 102.50 144.43 144.43 101.48 983.07

TOTAL 8275.00 512.50 433.30 702.65 49.23 0.00 1185.18 790.9 7602.32

CUENTAS 621 622 417 4032 40173 1412 4031/627 411

 METODO DE VALUACIÓN KARDEX PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

ITEM FECHA DETALLE
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
saldo inicial
15.00
1 2/01/2022 computadoras 15.00 1,200.00 18,000.00 1,200.00 18,000.00
Saldo inicial
10.00 10.00
2 2/01/2022 impresoras 250.00 2,500.00 250.00 2,500.00
3 5/01/2022 compra comp. 4.00 1,230.00 4,920.00 19.00 1,206.32 22,920.00
4 5/01/2022 compra impre. 20.00 280.00 5,600.00 30.00 270.00 8,100.00
5 6/01/2022 venta de comp 3.00 1,206.32 3,618.95 16.00 1,206.32 19,301.05
6 6/01/2022 centa de impre 20.00 270.00 5,400.00 10.00 270.00 2,700.00

T-O-T-A-L-E-S 31,020.00 9,018.95 22,001.05

DIFERENCIA 22,001.05
COSTO DE VENTAS
I.I 20,500.00
+ COMPRAS 10,520.00
- I.F 22,001.05
= 9,018.95
 LIBRO DIARIO FORMATO 5.1
MES DE:…2…ENERO……… DEL………2021……………
RUC: 34567898765
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE
NÙMERO CUENTA CONTABLE
LA
CORELATI ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
OPERACIÓ
VO GLOSA OPERACIÓN
N
DEL
CÓDIG DENOMINACI
ASIENTO Dia Mes DEBE HABER
O ON
01 02 01 Por la Apertura 101 S/ 50,000.00
102 S/ 2,000.00
201.1 S/ 96,000.00
201.2 S/ 75,000.00
201.3 S/ 54,000.00
4011 S/ 200.00
S/
191 1,200.00
S/
4011 1,860.00
S/
421 3,000.00
S/
501 271,140.00
Por la compra de
S/ 103,420.00
02 05 01 mercadaria 601
4011 S/ 18,615.60
S/
421 122,035.60
Por el ingreso a
S/ 103,420.00
03 05 01 almacen 201
S/
611 103,420.00
Por el canje de
S/ 122,035.60
04 05 01 letras 421
S/
423 122,035.60
Por la venta de
S/ 190,806.00
05 06 01 mercadería 121
S/
4011 29,106.00
S/
701 161,700.00
Por el canje de
S/ 190,806.00
06 06 01 letras 123
S/
121 190,806.00
Por recepción
07 07 01 del préstamo 104 S/ 25,000.00
181 S/ 6,250.00
S/
451 31,250.00
08 07 01 Por el 673 S/ 520.83
 devengado del
primer mes
S/
181 520.83
Por la
transferencia del
09 07 01 gasto 97 S/ 520.83
S/
79 520.83
Por la provisión
10 11 01 de planilla 621 S/ 10,700.00
622 S/ 512.50
627 S/ 1,009.13
S/
4031 1,009.13
S/
417 1,436.32
S/
40173 107.80
S/
1412 4,250.00
S/
411 5,418.38
Por el pago de
11 11 01 planilla 411 S/ 5,418.38
S/
104 5,418.38
Por la
transferencia del
12 11 01 gasto 94 S/ 6,110.81
95 S/ 6,110.81
S/
79 12,221.63
Por el costo de Sale del
13 11 01 ventas 691 Kardex S/ 145,823.44
S/
201 145,823.44
TOTAL 1,214,279.94 1,214,279.94
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

Fecha de la operación Numero Movimiento Saldos

Descripción o glosa de la operación
Año Correlativo
del libro
Dia Mes diario Deudor Acreedor Deudor Acreedor
CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE
S/
02 01 01 Por la apertura
50,000.00
S/
02 01 01 Por la apertura
2,000.00
S/
07 01 07 Por recepción de préstamo
25,000.00
S/
11 01 11 Por el pago de planilla
5,418.38
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 10
77,000.00 5,418.38 71,581.62
CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -
TERCEROS
01 01 02 Por la venta de mercadería S/ 190,806.00

01 01 05 Por el canje de letras S/ 190,806.00

S/
01 01 05 Por el canje de letras
190,806.00
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 12
381,612.00 190,806.00 190,806.00
CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
S/
11 01 10 Por la provisión de planilla
4,250.00
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 14
- 4,250.00 4,250.00
CUENTA 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS
POR ANTICIPADO
S/
07 01 07 Por recepción de préstamo
6,250.00
S/
07 01 08 Por el devengado del primer mes
520.83
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 18
6,250.00 520.83 5,729.17
CUENTA 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE
COBRANZA DUDOSA
S/
02 01 01 Por la apertura
1,200.00
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 19
- 1,200.00 1,200.00
CUENTA 20 MERCADERÍAS
S/
02 01 01 Por la apertura
96,000.00
S/
02 01 01 Por la apertura
75,000.00
S/
02 01 01 Por la apertura
54,000.00
05 01 03 Por el ingreso a almacén S/ 103,420.00
S/
11 01 13 Por el costo de ventas
145,823.44
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 20
328,420.00 145,823.44 182,596.56
CUENTA 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
S/
02 01 01 Por la apertura
200.00
S/
02 01 01 Por la apertura
1,860.00
S/
05 01 02 Por la compra de mercadería
18,615.60
S/
06 01 05 Por la venta de mercadería
29,106.00
S/
11 01 10 Por la provisión de planilla
1,009.13
S/
11 01 10 Por la provisión de planilla
107.80
S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 40 S/ 13,267.33
18,815.60 32,082.93
CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR
S/
11 01 10 Por la provisión de planilla
1,436.32
S/
11 01 10 Por la provisión de planilla
5,418.38
S/
11 01 11 Por el pago de planilla
5,418.38
 S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 41
5,418.38 6,854.70 1,436.32
CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -
TERCEROS
S/
02 01 01 Por la apertura
3,000.00
S/
05 01 02 Por la compra de mercadería
122,035.60
05 01 04 Por el canje de letras S/ 122,035.60
S/
05 01 04 Por el canje de letras
122,035.60
S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 42 S/ 125,035.60
122,035.60 247,071.20
CUENTA 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
S/
07 01 07 Por recepción de préstamo
31,250.00
S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 45 S/ 31,250.00
- 31,250.00
CUENTA 50 CAPITAL
S/
02 01 01 Por la apertura
271,140.00
S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 50 S/ 271,140.00
- 271,140.00
CUENTA 60 COMPRAS

05 01 02 Por la compra de mercadería S/ 103,420.00

S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 60
103,420.00 - 103,420.00
CUENTA 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
S/
05 01 03 Por el ingreso a almacén
103,420.00
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 61 S/ 103,420.00
- 103,420.00 -
CUENTA 62 GASTOS DE PERSONAL
S/
11 01 10 Por la provisión de planilla
10,700.00
S/
11 01 10 Por la provisión de planilla
512.50
S/
11 01 10 Por la provisión de planilla
1,009.13
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 62
12,221.63 - 12,221.63
67 GASTOS FINANCIEROS
S/
Por el devengado del primer mes
07 01 08 520.83
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 67
520.83 - 520.83
CUENTA 69 COSTOS DE VENTAS

11 01 13 Por el costo de ventas S/ 145,823.44

S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 69
145,823.44 - 145,823.44
CUENTA 70 VENTAS
S/
Por la venta de mercadería
06 01 05 161,700.00
S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 70 S/ 161,700.00
- 161,700.00
CUENTA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS
S/
07 01 09 Por la transferencia de gasto
520.83
S/
11 01 12 Por la transferencia de gasto
12,221.62
S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 79 S/ 12,742.45
- 12,742.45
CUENTA 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
S/
11 01 12 Por la transferencia de gasto
6,110.81
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 94
6,110.81 - 6,110.81
CUENTA 95 GASTOS DE VENTAS
S/
11 01 12 Por la transferencia de gasto
6,110.81
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 95
6,110.81 - 6,110.81
CUENTA 97 GASTOS FINANCIEROS
S/
Por la transferencia de gasto
07 01 09 520.83
S/ S/ S/
TOTAL DE LA CUENTA 97
520.83 - 520.83
S/
S/ 1,214,279.94 S/ 1,214,279.94 S/ 725,441.70
TOTALIZACIÓN 725,441.70
CUENTAS Y
SUB SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANFERIBLES INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
CUENTA
CODIGO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
S/. S/. S/. S/.
10 77,000.00 5,418.38 71,581.62 71,581.62
S/. S/. S/. S/.
12 381,612.00 190,806.00 190,806.00 190,806.00
S/. S/. S/. S/.
14 - 4,250.00 4,250.00 4,250.00
S/. S/. S/. S/.
18 6,250.00 520.83 5,729.17 5,729.17
S/. S/. S/. S/.
19 - 1,200.00 1,200.00 1,200.00
S/. S/. S/. S/.
20 328,420.00 145,823.44 182,596.56 182,596.56
S/. S/. S/. S/.
40 18,815.60 32,082.93 13,267.33 13,267.33
S/. S/. S/. S/.
41 5,418.38 6,854.70 1,436.32 1,436.32
S/. S/. S/. S/.
42 122,035.60 247,071.20 125,035.60 125,035.60
S/. S/. S/. S/.
45 - 31,250.00 31,250.00 31,250.00
S/. S/. S/. S/.
50 - 271,140.00 271,140.00 271,140.00
S/. S/. S/. S/.
60 103,420.00 - 103,420.00 103,420.00
S/. S/. S/. S/. S/.
61 - 103,420.00 103,420.00 145,823.44 42,403.44
S/. S/. S/. S/.
62 12,221.63 - 12,221.63 12,221.63
S/. S/. S/. S/.
67 520.83 - 520.83 520.83
S/. S/. S/. S/. S/.
69 145,823.44 - 145,823.44 145,823.44 145,823.44
S/. S/. S/. S/. S/.
70 - 161,700.00 161,700.00 161,700.00 161,700.00
S/. S/. S/. S/.
79 - 12,742.45 12,742.45 12,742.45
S/. S/. S/. S/. S/.
94 6,110.81 - 6,110.81 6,034.20 6,110.81
S/. S/. S/. S/. S/.
95 6,110.81 - 6,110.81 6,034.20 6,110.81
S/. S/. S/. S/. S/.
97 520.83 - 520.83 520.83 520.83
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,214,279.94 1,214,279.94 725,441.70 725,441.70 158,565.89 158,412.67 450,713.35 447,579.25 158,565.90 161,700.00 158,565.89 161,700.00
S/. S/. S/.
3,134.10 3,134.10 3,134.11
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- 450,713.35 450,713.35 161,700.00 161,700.00 161,700.00 161,700.00
CUENTAS Y DEBE HABER
SALDOS 1
SUB 79 S/ 12,742.45
CODIGO DEUDOR ACREEDOR 94 S/ 6,110.81
10 S/ 71,581.62 95 S/ 6,110.81
97 S/ 520.83
12 S/ 190,806.00 X EL CIERRE DE TRANSFERENCIA
14 S/ 4,250.00 DEBE HABER
18 S/ 5,729.17 2
70 S/ 161,700.00
19 S/ 1,200.00
80 S/ 161,700.00
20 S/ 182,596.56
40 S/ 13,267.33 X CIERRE CUENTA 70
DEBE HABER
41 S/ 1,436.32
3
42 S/ 125,035.60 80 S/ 103,420.00
45 S/ 31,250.00 60 S/ 103,420.00
50 S/ 271,140.00
X CIERRE CUENTA 60
60 S/ 103,420.00 DEBE HABER
61 S/ 103,420.00 4
62 S/ 12,221.63 80 S/ 58,280.00
82 S/ 58,280.00
67 S/ 520.83
69 S/ 145,823.44 X CIERRE CUENTE 80
70 S/ 161,700.00 DEBE HABER
5
79 S/ 12,742.45 61 S/ 145,823.44
94 S/ 6,110.81 69 S/ 145,823.44
95 S/ 6,110.81
X CIERRE CUENTA 69
97 S/ 520.83 DEBE HABER
6
S/ 725,441.70 S/ 725,441.70 61 S/ 42,403.44
82 S/ 42,403.44

X CIERRE CUENTA 61
DEBE HABER
8
82 S/ 15,876.56
83 S/ 15,876.56

X CIERRE CUENTA 82
DEBE HABER
9
83 S/ 12,221.63
62 S/ 12,221.63

X CIERRE CUENTA 62
DEBE HABER
 10
83 S/ 3,654.93
84 S/ 3,654.93

X CIERRE CUENTA 83
10 S/ 71,581.62
DEBE HABER
12 S/ 190,806.00
11
14 S/ 4,250.00
84 S/ 3,654.93
18 S/ 5,729.17
85 S/ 3,654.93
19 S/ 1,200.00
X CIERRE CUENTA 84 20 S/ 182,596.56
DEBE HABER 40 S/ 14,191.89
12 41 S/ 1,436.32
85 S/ 520.83 42 S/ 125,035.60
67 S/ 520.83 45 S/ 31,250.00
50 S/ 271,140.00
X CIERRE CUENTA 67 59 S/ 2,209.54
DEBE HABER S/ 450,713.35 S/ 450,713.35
14
85 S/ 3,134.10
89 S/ 3,134.10

X CIERRE CUENTA 85
DEBE HABER
13
88 S/ 924.56
40 S/ 924.56

X DETERMINACIÓN DEL I.R

DEBE HABER
14
89 S/ 924.56
88 S/ 924.56

X CIERRE CUENTA 88
DEBE HABER
15
89 S/ 2,209.54
59 S/ 2,209.54

X CIERRE CUENTA 89
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 Diiciembre del 2021 de la EMPRESA "RUSIA EIRL"
(Expresado en Soles)

ACTIVO (ELEMENTO 1,2 Y 3) PASIVO

ACTIVO CORRIENTE (1,2) PASIVO CORRIENTE (40 - 44)
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 71,581.62 TRIBUTOS POR PAGAR 13,267.33
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 190,806.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,436.32
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL -4,250.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 125,035.60
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 5,729.17
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -1,200.00
MERCADERÍAS 182,596.56

TOTAL PASIVO CORRIENTE 139,739.25

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 445,263.35 PASIVO NO CORRIENTE (45-49)

ACTIVO NO CORRIENTE (3) OBLIGACIONES FINANCIERAS 31,250.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 31,250.00
TOTAL PASIVO 170,989.25
PATRIMONIO
CAPITAL 271,140.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,134.10

TOTAL PATRIMONIO 274,274.10

TOTAL ACTIVO 445,263.35 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 445,263.35

 ESTADO DE GANANCIA Y PÈRDIDA POR FUNCION ESTADO DE GANACIA Y PÈRDIDA POR NATURALEZA
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE
DEL AÑO ……………… DEL AÑO ………………
(Expresado en Soles) (Expresado en Nuevos Soles)

(+) Ventas Netas 161,700.00

(-) Costo de ventas -145,823.44
(+) otros ingresos de gestion
(+) ingresos financieros (+) Ventas 161,700.00
UTILIDAD BRUTA 15,876.56 (-) Compras -103,420.00
(+) (-) Variacion de Existencias -42,403.44
Gastos Operativos MARGEN COMERCIAL 15,876.56
(-) Gastos Administrativos -6,110.81
(-) Gastos financieros -6,110.81 - Servicio Prestado por Terceros
(-) Direncias de Incorporación -520.83 VALOR AGREGADO 15,876.56
UTILIDAD OPERATIVA 3,134.11 - Cargas de Personal -12,221.63
- Tributos
Otros Ingresos y Gastos EXCED, BRUTO DE EXPLOTACION 3,654.93
(+) Ingreso Financiero - Cargas diversas de Gestion
(-) Gasto financiero - Provision del ejercicio
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos RESULTADO DE EXPLOTACION 3,654.93
(+) Ingresos Extraordinarios (+) Ingresos diversos
(-) Gastos extraordinarios (+) Ingresos Financieros
(+) Ingresos Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
3,134.11
e IMPUESTO A LA RENTA (-) Gastos Financieros -520.83
(-) Cargas Financieras
(-) Participaciones (8%) -250.73 (-) Cargas Excepcionales

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

2,883.38 RESULTADOS ANTES DEL REI 3,134.10
(-) Impuesto a la renta (29.5%) -850.60 Participacion 8% -250.73
(-) Reserva Legal (10%) -203.28 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 2,883.37
UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO 1,829.50 Distribucion Legal de la Renta -850.59
Reserva Legal -203.28
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,829.50
 PERÍODO:
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Nº
LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CODIGO
CORRELATIVO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÒN
01 2/01/2023 saldo inicial 50,000.00
02 2/01/2023 fondos fijos 102 2,000.00

TOTALES 52,000.00 0.00

52,000.00

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE APELLIDOS Y
Nº
LA MEDIO DE DESCRIPCIÓN DE NOMBRES,
Correlativo CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÒN PAGO LA OPERACIÓN DENOMINACIÒ
N O RAZÒN
SOCIAL
01 7/01/2023 descripcion del prestamo 451 25,000.00
02 11/01/2023 pago de planilla 411 5,418.38

TOTALES 25,000.00 5,418.38

SALDO DEUDOR 19,581.62
 PLANILLA DE SUELDOS
DESCUENTOS TOTAL APORTACIONES NETO A
Orden APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO ASIG. FAM.
AFP SNP RENTA 5ta OTROS RETENCION ESSALUD SCTR PAGAR
1 GERENTE GENERAL 2900.00 102.50 384.62 49.23 850.00 1283.85 270.23 1718.65
2 CONTADOR 3000.00 102.50 397.43 58.57 850.00 1306.00 279.23 1796.50
3 EMPLEADO 1 1600.00 102.50 218.09 850.00 1068.09 153.23 634.41
4 EMPLEADO 2 1600.00 102.50 218.09 850.00 1068.09 153.23 634.41
5 EMPLEADO 3 1600.00 102.50 218.09 850.00 1068.09 153.23 634.41
6
7
8
9
10
TOTAL 10700.00 512.50 1436.32 0.00 107.80 4250.00 5794.12 1009.13 0.00 5418.38
CUENTAS 621 622 417 4032 40173 1412 627/4031 411

2900.00 102.50 14 S/ 42,035.00 7 UIT S/ 34,650.00 S/ 7,385.00 S/ 590.80 S/ 49.23

3000.00 102.50 14 S/ 43,435.00 7 UIT S/ 34,650.00 S/ 8,785.00 S/ 702.80 S/ 58.57

debe haber 411 S/ 5,385.71

621 S/ 10,700.00 104 S/ 5,385.71
622 S/ 512.50 x/x Por el pago de planilla
627 S/ 1,009.13
4031 S/ 1,009.13 94 S/ 6,110.82
417 S/ 1,436.32 95 S/ 6,110.82
1412 S/ 4,250.00 S/ 12,221.63 79 S/ 12,221.63
40173 S/ 140.47 S/ 6,835.92 x/x Por la transferencia de gasto
411 S/ 5,385.71 S/ 5,385.71
x/x Por la provision de planilla
 KARDEX

METODO: PROMEDIO MATERIAL:

ORDEN ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS (SALDOS)
FECHA DETALLE
PRODUCC. UNIDADES P.U P.T UNIDADES P.U P.T UNIDADES P.U P.T
02-ENERO SALDO INICIAL COCINAS 80 1,200.0000 96,000.0000
02-ENERO SALDO INICAL LAVDORAS 100 750.0000 75,000.0000
02-ENERO SALDO INICIAL REFRIGERADORAS 60 900.0000 54,000.0000

05-ENERO COMPRA COCINAS 14 1,230.0000 17,220.0000 94 1,204.47 113,220.0000

05-ENERO COMPRA LAVADORAS 40 780.0000 31,200.0000 140 758.57 106,200.0000
05-ENERO COMPRA REFRIGERADORAS 55 1,000.0000 55,000.0000 115 947.83 109,000.0000

6-Ene VENTA COCINAS 40 1,204.47 48,178.72 54 1,204.47 65,041.28

6-Ene VENTA LAVADORAS 60 758.57 45,514.29 80 758.5714 60,685.71
6-Ene VENTA REFRIGERADORAS 55 947.83 52,130.43 60 947.8261 56,869.57

103,420.0000 145,823.4439 182,596.5561

IV. INI 225,000.0000

COMPRAS 103,420.0000
-INV. FINAL 182,596.5561
145,823.44