HASTA FORMULARIO BALANCE GENERAL

APLICAR LA NIC
 AXULIAR

CTA SUB CTA

10 101
12 121
20 201
33 334
39 39525
45 451
40 40111
40 40171
40 40172
50 501
59 591
por el activo, pasivo y patrimonio al

operación
enu 01 101
334
335
142
por el aporte de los socios para el a

142
501
por el aumento de capital

40111
40171
 40172
104
por el pago de los impuestos del inv

101
121
por el cobro de ctas por cobrar del

601
4011
421
por la compra de mercaderias

201
611
por el almacenamiento de mercade

421
104
por el pago de las mercaderias con g

121
701
4011
por la venta de mercaderia

104
121
por el cobro mediante cta cte de l

691
 201
por el costo de venta de meraderia

3361
4011
469
por la compra de computara e impr

469
104
por el pago de la computadora y la

582
591
por asigancion de reserva legal del

6453
469
por el compromiso de pago del a m

469
104
por el pago con giro de cheque la m

94
79
por el envio ala cta de gastos admin

621
627
4031
 4032
411
por la elaboracion de la planilla

411
104
por el pago de planilla - remuneraci

94
79

por el envio a cta de gastos admini

6841
39525
39526
39527
por la determinacion de depreciacio

94
79
por el envio a cuenta de gastos adm
 AXULIAR DE LIBRO DIARIO

DESCRIPCION DEBE
103,234.00
720.00
59,200.00
30,000.00

or el activo, pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio

32,000.00
42,000.00
3,000.00

or el aporte de los socios para el aumento de capital

77,000.00

or el aumento de capital

6,804.00
6,781.00
 1,230.00

or el pago de los impuestos del inventario inicial

720.00

or el cobro de ctas por cobrar del inventario inicial

107,919.49
19,425.51

or la compra de mercaderias

107,919.49

or el almacenamiento de mercaderia o variacion de existencias

127,345.00

or el pago de las mercaderias con giro de cheque

448,807.10

or la venta de mercaderia

448,807.10

or el cobro mediante cta cte de la venta de la mercaderia

90,210.00
or el costo de venta de meraderia

3,983.05
716.95

or la compra de computara e impresora

4,700.00

or el pago de la computadora y la impresora

14,134.75

or asigancion de reserva legal del 35%

2,140.00

or el compromiso de pago del a multa

2,140.00

or el pago con giro de cheque la multa

2,140.00

or el envio ala cta de gastos administrativos

6,896.55
620.69
or la elaboracion de la planilla

6,000.00

or el pago de planilla - remuneracion+ leyes sociales (onp, ssslaud)

7,517.24

or el envio a cta de gastos administrativos

15,529.80

or la determinacion de depreciacion de activos

15,529.80

or el envio a cuenta de gastos administrativos

total 1,795,171.52

tarea realizar el libro diario

libro mayor
hoja de trabajo- balance general
determinar el impuesto anual del año 2022

estado de situacion financiera

estado de resultado por funcion
 IDENTIFICAR LOS AUMENTOS DE
CTA
HABER ROJAS 101
335

ALFARO 101

6,000.00 GUZMAN 101

37,954.00 334
6,804.00
6,781.00
1,230.00
94,000.00
40,385.00

77,000.00

77,000.00
 14,815.00
sub total 107,919.49
igv 19,425.51
imp total 127,345.00
720.00

127,345.00

107,919.49

127,345.00

sub total 380,345.00

igv 68,462.10
380,345.00 imp total 448,807.10
68,462.10

448,807.10
90,210.00

comp
impr.
4,700.00
sub total 3,983.05
igv 716.95
imp total 4,700.00
4,700.00

591 40,385.00
14,134.75 detraer 14,134.75 para reserva legal

2,140.00

2,140.00

2,140.00
la estructura de la planilla

r. basica asug familiar

6,794.05 102.50
620.69
 896.55 6,794.05 102.50
6,000.00

6,000.00

7,517.24 calculo de las depreciacione

inventario inicial
de las operaciones
14,400.00
300.00
829.80

15,529.80

1,795,171.52
OS AUMENTOS DE CAPITAL

EFECTIVO 12,000.00
MUEBLES DIVER 3,000.00

EFECTIVO 15,000.00

EFECTIVO 5,000.00
CAMIONETA 42,000.00
77,000.00 asiento contable
 3450
1250
4700

erva legal

tura de la planilla
13% 9%
rem comp. descto onp apor . Essalud rem. Neta
6,896.55 896.55 620.69 6,000.00
 6,896.55 896.55 620.69 6,000.00

de las depreciaciones de activos fijos

% de
depreciacion
io inicial 334 30,000.00 20%
peraciones 334 42,000.00 20%
335 3,000.00 10%
3361 3,983.05 25%
 nro de
anual meses
6,000.00 12 6,000.00
8,400.00 12 8,400.00
300.00 12 300.00
995.76 10 829.80
15,529.80
ORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: AÑO 2022

RUC:
OMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATI FECHA GLOSA O
VO

DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO

O
CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓ
N
1 1/1/2022 POR INV. INICIAL

2 por el aporte de los socios para el aumento de capital

3 por el aumento de capital

4 por el pago de los impuestos del inventario inicial

5 por el cobro de ctas por cobrar del inventario inicial

6 por la compra de mercaderias

7 por el almacenamiento de mercaderia o variacion de

8 por el pago de las mercaderias con giro de cheque

9 por la venta de mercaderia

10 por el cobro mediante cta cte de la venta de la mercaderia

11 por el costo de venta de meraderia

12 por la compra de computara e impresora

13 por el pago de la computadora y la impresora

14 por asigancion de reserva legal del 35%

15 por el compromiso de pago del a multa

16 por el pago con giro de cheque la multa

17 por el envio ala cta de gastos administrativos

18 por la elaboracion de la planilla

19 por el pago de planilla - remuneracion+ leyes sociale

20 por el envio a cta de gastos administrativos

21 por la determinacion de depreciacion de activos

22 por el envio a cuenta de gastos administrativos

 La empresa “Los andes SAC”
10
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE A

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMER

O DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUM CÓDIGO

ENTO
SUSTEN
(TABLA 8) TATORI SUB CTAS
O1 101
3 121
5 201
6 334
9 39525
15 451
10 40111
11 40171
11 40172
17 501
19 591
mento de capital 1 101
6 334
 7 335
4 142
4 142
17 501
entario inicial 10 40111
11 40171
11 40172
2 104
ventario inicial 1 101
3 121
20 601
10 4011
14 421
caderia o variacion de existencias 5 201
21 611
giro de cheque 14 421
2 104
3 121
26 701
10 4011
a de la mercaderia 2 104
3 121
25 691
5 201
mpresora 8 3361
10 4011
16 469
a impresora 16 469
 2 104
l del 35% 18 582
19 591
l a multa 23 6453
16 469
la multa 16 469
2 104
inistrativos 28 94
27 79
22 621
22 627
12 4031
12 4032
13 411
eracion+ leyes sociales (onp, ssslaud) 13 411
2 104
dministrativos 28 94
27 79
ciacion de activos 24 6841
9 39525
9 39526
9 39527
s administrativos 28 94
27 79
 INGRESO

NTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

CTAS
103,234.00
720.00
59,200.00
30,000.00

32,000.00
42,000.00
 3,000.00

77,000.00

6,804.00
6,781.00
1,230.00

720.00

107,919.49
19,425.51

107,919.49

127,345.00

448,807.10

448,807.10

90,210.00

3,983.05
716.95

4,700.00
 14,134.75

2,140.00

2,140.00

2,140.00

6,896.55
620.69

6,000.00

7,517.24

15,529.80

15,529.80

TOTALES 1,795,171.52
 SALIDA

MIENTO

HABER

6,000.00
37,954.00
6,804.00
6,781.00
1,230.00
94,000.00
40,385.00
 77,000.00

77,000.00

14,815.00

720.00

127,345.00

107,919.49

127,345.00

380,345.00
68,462.10

448,807.10

90,210.00

4,700.00
 4,700.00

14,134.75

2,140.00

2,140.00

2,140.00

620.69
896.55
6,000.00

6,000.00

7,517.24

14,400.00
300.00
829.80

15,529.80
1,795,171.52

-
87%
 DEBE HABER
101
1 103,234.00 2
1 32,000.00
720.00

135,954.00

135,954.00

DEBE HABER
334
6 30,000.00 7
6 42,000.00

72,000.00

72,000.00

DEBE HABER
40171
11 6,781.00 6,781.00 11
11 1,230.00 1,230.00 11

8,011.00 8,011.00

8,011.00 8,011.00

DEBE HABER
 469
16 4,700.00 4,700.00 16
16 2,140.00 2,140.00 16

6,840.00 6,840.00

6,840.00 6,840.00

DEBE HABER
611
107,919.49 21 22
22

107,919.49

107,919.49

DEBE HABER
701
380,345.00 26

380,345.00

380,345.00
DEBE HABER DEBE HABER
104 121
448,807.10 14,815.00 2 3 720.00 720.00
127,345.00 2 3 448,807.10 448,807.10
4,700.00 2
2,140.00 2
6,000.00 2
448,807.10 155,000.00 449,527.10 449,527.10
293,807.10
448,807.10 448,807.10 449,527.10 449,527.10

DEBE HABER DEBE HABER

335 3361
3,000.00 8 3,983.05

3,000.00 3,983.05

3,000.00 3,983.05

DEBE HABER DEBE HABER

4031 411
620.69 12 13 6,000.00 6,000.00
896.55 12

1,517.24 6,000.00 6,000.00

1,517.24 6,000.00 6,000.00

DEBE HABER DEBE HABER

 501 582
94,000.00 17 18 14,134.75
77,000.00 17

171,000.00 14,134.75

171,000.00 14,134.75

DEBE HABER DEBE HABER

621 6453
6,896.55 23 2,140.00
620.69

7,517.24 2,140.00

7,517.24 2,140.00

DEBE HABER DEBE HABER

79 94
2,140.00 27 28 2,140.00
7,517.24 27 28 7,517.24
15,529.80 27 28 15,529.80

25,187.04 25,187.04

25,187.04 25,187.04
 DEBE HABER
142
3 4 77,000.00 77,000.00 4 5
3 4
4

77,000.00 77,000.00
-
77,000.00 77,000.00

DEBE HABER
39525
6,000.00 9 10
14,400.00 9 10
300.00 9 10
829.80 9
21,529.80

21,529.80

DEBE HABER
421
13 14 127,345.00 127,345.00 14

127,345.00 127,345.00

127,345.00 127,345.00

DEBE HABER
 591
40,385.00 19 20
14,134.75 19

54,519.75

54,519.75

DEBE HABER
6841
24 15,529.80 25

15,529.80

15,529.80
DEBE HABER
201
59,200.00 90,210.00
107,919.49

167,119.49 90,210.00 1,278,407.69

76,909.49
167,119.49 167,119.49

DEBE HABER
4011
19,425.51 6,804.00 10
716.95 68,462.10 10
6,804.00

26,946.46 75,266.10 105,929.51

48,319.64
75,266.10 75,266.10

DEBE HABER
451
37,954.00 15

37,954.00 141,356.00

37,954.00

DEBE HABER
 601
107,919.49

107,919.49 128,894.24

107,919.49

DEBE HABER
691
90,210.00

90,210.00 115,397.04

90,210.00

25,187.04

TOTAL 1,795,171.52
771,737.10

96,795.90

180,827.24
 232,359.75

107,919.49

405,532.04

1,795,171.52
 SUMAS DEL MAYOR
COD. CUENTA
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 135,954.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financi 448,807.10
121 Facturas, boletas y otros comprobantes po 449,527.10
142 Accionistas (o socios) 77,000.00
201 Mercaderías 167,119.49
334 Unidades de transporte 72,000.00
335 Muebles y enseres 3,000.00
3361 Equipo para procesamiento de informació 3,983.05
39525 Unidades de transporte -
4011 Impuesto general a las ventas 26,946.46
40171 Renta de tercera categoría 8,011.00
4031 ESSALUD -
411 Remuneraciones por pagar 6,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes po 127,345.00
451 Préstamos de instituciones financieras y o -
469 Otras cuentas por pagar diversas 6,840.00
501 Capital social -
582 Legal 14,134.75
591 Utilidades no distribuidas -
601 Mercaderías 107,919.49
611 Mercaderías -
621 Remuneraciones 7,517.24
6453 Multas 2,140.00
6841 Depreciación de propiedad, planta y equip 15,529.80
691 Mercaderías 90,210.00
701 Mercaderías -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 25,187.04
TOTALES 1,795,171.52
DIFERENCIAS
PERDIDAS/ GANANCIAS
 BALANCE DE COMPROBACIÓ
UMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
- 135,954.00 -
155,000.00 293,807.10 -
449,527.10 - -
77,000.00 - -
90,210.00 76,909.49 -
- 72,000.00 -
- 3,000.00 -
- 3,983.05 -
21,529.80 - 21,529.80
75,266.10 - 48,319.64
8,011.00 - -
1,517.24 - 1,517.24
6,000.00 - -
127,345.00 - -
37,954.00 - 37,954.00
6,840.00 - -
171,000.00 - 171,000.00
- 14,134.75 -
54,519.75 - 54,519.75
- 107,919.49 -
107,919.49 - 107,919.49 90,210.00
- 7,517.24 -
- 2,140.00 -
- 15,529.80 -
- 90,210.00 -
380,345.00 - 380,345.00
25,187.04 - 25,187.04 25,187.04
- 25,187.04 -
1,795,171.52 848,291.96 848,291.96 115,397.04
PROBACIÓN
10 HASTA 59 60 HASTA 78
AJUSTES CUENTAS DEL BALANCE RESULTADOS NATURALEZA
HABER ACTIVO PAS Y PATR PERDIDAS
135,954.00 -
293,807.10 -
- -
- -
76,909.49 -
72,000.00 -
3,000.00 -
3,983.05 -
- 21,529.80
- 48,319.64
- -
- 1,517.24
- -
- -
- 37,954.00
- -
- 171,000.00
14,134.75 -
- 54,519.75
107,919.49
-
7,517.24
2,140.00
15,529.80
90,210.00
-

25,187.04
115,397.04 599,788.39 334,840.43 133,106.53
264,947.96 355,157.96
599,788.39 599,788.39 488,264.49
 TODO ELEMENTO 7 - 79, 94,95,97, 65
LTADOS NATURALEZA RESULTADOS FUNCION
GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

-
107,919.49
-
-
-

380,345.00 380,345.00

25,187.04
488,264.49 25,187.04 380,345.00
355,157.96
488,264.49 380,345.00 380,345.00