1 Almacen $ 120,000.

00
Iva acreeditable $ 9,600.00
iva acreed x pag $ 9,600.00
Bancos $ 69,600.00
Proveedores $ 69,600.00

2 Gastos de operación $ 20,000.00

Depositos en garantía $ 20,000.00
iva acreeditable $ 3,200.00
Bancos $ 43,200.00

3 Bancos $ 18,560.00
Clientes $ 74,240.00
Ventas $ 80,000.00
Iva trasladado $ 2,560.00
iva trasl x cob $ 10,240.00

3a Costo de ventas $ 15,000.00

Almacen $ 15,000.00

4 desc s venta $ 8,000.00

iva trasl x cob $ 1,280.00
clientes $ 9,280.00

5 Bancos $ 200,000.00
Acreedores Bancarios $ 200,000.00

6 Eq. De computo $ 50,000.00

iva acreed x pag $ 8,000.00
Acreedores $ 58,000.00

7 Gtos de instalación $ 25,000.00

iva acreeditable $ 4,000.00
Bancos $ 29,000.00

8 Honorarios profesionales $ 10,000.00

iva acreeditable $ 1,600.00
ISR Retenido $ 1,000.00 10%
iva retenido $ 1,066.67 10.67%
Bancos $ 9,533.33

9 Proveedores $ 69,600.00
iva acreeditable $ 9,600.00
Bancos $ 69,600.00
 iva acreed x pag $ 9,600.00

10 Bancos $ 19,488.00
iva tras x cob $ 2,688.00
Clientes $ 19,488.00
iva trasladado $ 2,688.00
$ 699,456.00 $ 699,456.00
ira retenido ISR
iva retenido son las 2 /3 partes del iva
 DEBE HABER

1 Almacen $ 120,000.00
iva acreeditable $ 9,600.00
iva acreed x pag $ 9,600.00
Bancos $ 69,600.00
Proveedores $ 69,600.00

2 Gtos de operación $ 20,000.00

dep en garantía $ 20,000.00
iva acreeditable $ 3,200.00
$ 43,200.00

3 Bancos $ 18,560.00
Clientes $ 74,240.00
Ventas $ 80,000.00
iva trasladado $ 2,560.00
iva traslada x cob $ 10,240.00

3a costo de ventas $ 15,000.00

almacen $ 15,000.00

4 Desc s ventas $ 8,000.00 12800

iva trasl x cob $ 1,280.00 1280
clientes $ 9,280.00

5 Bancos $ 200,000.00
acreedores bancarios $ 200,000.00

6 Eq computo $ 50,000.00
iva acreed x pag $ 8,000.00
Acreedores $ 58,000.00

7 Gtos de instalación $ 25,000.00

iva acreeditable $ 4,000.00
Bancos $ 29,000.00

8 Honorarios profesionales $ 10,000.00

iva acreeditable $ 1,600.00
isr retenido $ 1,000.00 10.00%
iva retenido $ 1,066.67 10.67%
bancos $ 9,533.33

9 Proveeedores $ 69,600.00
iva acreeditable $ 9,600.00
 bancos $ 69,600.00 74240
iva acreed x pag $ 9,600.00 9280
64960
10 bancos $ 19,488.00 0.3
iva tras x cob $ 2,688.00 19488
clientes $ 19,488.00
iva trasladado $ 2,688.00 10240
$ 699,456.00 $ 699,456.00 1280
8960
0.3
2688
 Bancos Imp anticipados Almacen
s $ 230,000.00 $ 69,600.00 1 s $ 15,000.00 s $ 170,000.00 $ 15,000.00 s
3 $ 18,560.00 $ 43,200.00 2 1 $ 120,000.00 3
5 $ 200,000.00 $ 29,000.00 7 $ 290,000.00 $ 15,000.00
10 $ 19,488.00 $ 9,533.33 8 $ 275,000.00
$ 69,600.00 9
$ 468,048.00 $ 220,933.33
$ 247,114.67

Mobiliario Eq computo Proveedores

s $ 98,000.00 s $ 115,000.00 9 $ 69,600.00 $ 131,000.00 s
6 $ 50,000.00 $ 69,600.00 1
$ 165,000.00 $ 69,600.00 $ 200,600.00
$ 131,000.00

Imp por pagar Utilidades Acum Dep Acumulada

$ 15,000.00 s $ 99,000.00 s s -$ 76,000.00

Gtos de operación Depositos en garantia Ventas

2 $ 20,000.00 2 $ 20,000.00 $ 80,000.00 4

Desc s venta Acreedores Bancarios Eq computo

4 $ 8,000.00 $ 200,000.00 5 6 $ 50,000.00 7
ISR retenido iva retenido Costo de ventas
$ 1,000.00 8 $ 1,066.67 3a $ 15,000.00
 Clientes Eq transporte
$ 111,000.00 $ 9,280.00 4 s $ 216,000.00
$ 74,240.00 $ 19,488.00 10
$ 185,240.00 $ 28,768.00
$ 156,472.00

Acreedores iva acreeditable

$ 119,000.00 s 1 $ 9,600.00
$ 58,000.00 6 2 $ 3,200.00
$ 177,000.00 7 $ 4,000.00
8 $ 1,600.00
9 $ 9,600.00
$ 28,000.00

Capital iva acreed x pag

$ 515,000.00 s 1 $ 9,600.00 $ 9,600.00
6 $ 8,000.00
$ 17,600.00 $ 9,600.00
$ 8,000.00

iva trasladado iva tras x cob

$ 2,560.00 3 4 $ 1,280.00 $ 10,240.00 4
$ 2,688.00 10 10 $ 2,688.00
$ 5,248.00 $ 3,968.00 $ 10,240.00
$ 6,272.00

Gtos de instalación Honorarios Prof.

$ 25,000.00 8 $ 10,000.00
 saldo
debe haber debe haber
Almacen $ 290,000.00 $ 15,000.00 $ 275,000.00
Clientes $ 185,240.00 $ 28,768.00 $ 156,472.00
Bancos $ 468,048.00 $ 220,933.33 $ 247,114.67
Imp Anticipados $ 15,000.00 $ 15,000.00
Eq transporte $ 216,000.00 $ 216,000.00
Mobiliario $ 98,000.00 $ 98,000.00
Eq computo $ 165,000.00 $ 165,000.00
Dep acum -$ 76,000.00 -$ 76,000.00
Gtos de Instalación $ 25,000.00 $ 25,000.00
Depositos en garantía $ 20,000.00 $ 20,000.00
Iva acreeditable $ 28,000.00 $ 28,000.00
Iva acreed x pag $ 17,600.00
$ 9,600.00 $ 8,000.00
Proveedores $ 69,600.00
$ 200,600.00 $ 131,000.00
Acreedores $ 177,000.00 $ 177,000.00
Acreedores Bancarios $ 200,000.00 $ 200,000.00
Iva trasladado $ 5,248.00 $ 5,248.00
Iva trasl x cob $ 3,968.00 $ 10,240.00 $ 6,272.00
Impuestos x pag $ 15,000.00 $ 15,000.00
ISR retenido $ 1,000.00 $ 1,000.00
Iva retenido $ 1,066.67 $ 1,066.67
Utilidades Acum $ 99,000.00 $ 99,000.00
Capital $ 515,000.00 $ 515,000.00
Gtos de operación $ 20,000.00 $ 20,000.00
Costo de ventas $ 15,000.00 $ 15,000.00
Descuento s venta $ 8,000.00 $ 8,000.00
Honorarios Prof $ 10,000.00 $ 10,000.00
Ventas $ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 1,578,456.00 $ 1,578,456.00 $ 1,230,586.67 $ 1,230,586.67
 saldo
debe haber debe haber
Almacen $ 290,000.00 $ 15,000.00 275000
Clientes $ 185,240.00 $ 28,768.00 156472
Bancos $ 468,048.00 $ 220,933.33 247114.67
Imp Anticipados $ 15,000.00 15000
Eq transporte $ 216,000.00 216000
Mobiliario $ 98,000.00 98000
Eq computo $ 165,000.00 165000
Dep acum -$ 76,000.00 -76000
Gtos de Instalación $ 25,000.00 25000
Depositos en garantía $ 20,000.00 20000
Iva acreeditable $ 28,000.00 28000
Iva acreed x pag $ 17,600.00 $ 9,600.00 8000
Proveedores $ 69,600.00 $ 200,600.00 131000
Acreedores $ 177,000.00 177000
Acreedores Bancarios $ 200,000.00 200000
Iva trasladado $ 5,248.00 5248
Iva trasl x cob $ 3,968.00 $ 10,240.00 6272
Impuestos x pag $ 15,000.00 15000
ISR retenido $ 1,000.00 1000
Iva retenido $ 1,066.67 1066.67
Utilidades Acum $ 99,000.00 99000
Capital $ 515,000.00 515000
Gtos de operación $ 20,000.00 20000
Costo de ventas $ 15,000.00 15000
Descuento s venta $ 8,000.00 8000
Honorarios Prof $ 10,000.00 10000
Ventas $ 80,000.00 80000
$ 1,578,456.00 $ 1,578,456.00 1230586.67 1230586.67

Estado de Resultados Balance General

Activo Pasivo
Ventas $ 80,000.00 Circulante A corto plazo
Desc s venta $ 8,000.00 Bancos $ 247,114.67 Proveedores $ 131,000.00
ventas netas $ 72,000.00 Clientes $ 156,472.00 Acreedores $ 177,000.00
Costo de ventas $ 15,000.00 Almacen $ 275,000.00 Acreedores Bancarios $ 200,000.00
Utilidad bruta $ 57,000.00 Impuestos Ant $ 15,000.00 Iva trasladado $ 5,248.00
Gtos generales Iva acreeditable $ 28,000.00 Iva trasl x cob $ 6,272.00
Gtos de operación $ 20,000.00 Iva acreed x pag $ 8,000.00 ISR retenido $ 1,000.00
Honorarios Prof $ 10,000.00 $ 30,000.00 Iva retenido $ 1,066.67
Resultado ejercicio $ 27,000.00 Fijo impuestos x pag $ 15,000.00
Eq transporte $ 216,000.00
Eq computo $ 165,000.00
Mobiliario $ 98,000.00
Dep acum -$ 76,000.00
Capital contable
iva acreeditable $ 28,000.00 Diferido Capital $ 515,000.00
iva trasladado $ 5,248.00 Deposito en garantia $ 20,000.00 Utilidades Acum $ 99,000.00
iva a favor $ 22,752.00 Gtos de instalación $ 25,000.00 Resultado Ejercicio $ 27,000.00
$ 1,177,586.67 $ 1,177,586.67
Estado de Resultados Balance General
Activo
Ventas $80,000.00 Circulante
Desc s venta $ 8,000.00 Bancos
ventas netas $72,000.00 Clientes
Costo de ventas $15,000.00 Almacen
Utilidad bruta $57,000.00 Impuestos Ant
Gtos generales Iva acreeditable
Gtos de operación $20,000.00 Iva acreed x pag
Honorarios Prof $10,000.00 $30,000.00
Resultado ejercicio $27,000.00 Fijo
Eq transporte
Eq computo
Mobiliario
Dep acum

iva acreeditable $28,000.00 Diferido

iva trasladado $ 5,248.00 Deposito en garantia
iva a favor $22,752.00 Gtos de instalación
deudora acreedora
Pasivo
A corto plazo
$ 247,114.67 Proveedores $ 131,000.00
$ 156,472.00 Acreedores $ 177,000.00
$ 275,000.00 Acreedores Bancarios $ 200,000.00
$ 15,000.00 Iva trasladado $ 5,248.00
$ 28,000.00 Iva trasl x cob $ 6,272.00
$ 8,000.00 ISR retenido $ 1,000.00
Iva retenido $ 1,066.67
impuestos x pag $ 15,000.00
$ 216,000.00
$ 165,000.00
$ 98,000.00
-$ 76,000.00
Capital contable
Capital $ 515,000.00
$ 20,000.00 Utilidades Acum $ 99,000.00
$ 25,000.00 Resultado Ejercicio $ 27,000.00
$ 1,177,586.67 $ 1,177,586.67