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    Monofrafia Final

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    Manuel Gutierrez
    La empresa L&M SAC reinicia sus operaciones en 2022 con varios activos y pasivos iniciales. Durante 2021, realizó varias compras y ventas de mercaderías, pagó gastos y sueldos, y recibió pagos de clientes. Al final del mes se provisionaron vacaciones, CTS y depreciación de activos. Se solicita elaborar varios libros contables y estados financieros para registrar las transacciones del período.

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    La empresa L&M SAC reinicia sus operaciones en 2022 con varios activos y pasivos iniciales. Durante 2021, realizó varias compras y ventas de mercaderías, pagó gastos y sueldos, y recibió pagos de clientes. Al final del mes se provisionaron vacaciones, CTS y depreciación de activos. Se solicita elaborar varios libros contables y estados financieros para registrar las transacciones del período.

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    La empresa L&M SAC reinicia sus operaciones en 2022 con varios activos y pasivos iniciales. Durante 2021, realizó varias compras y ventas de mercaderías, pagó gastos y sueldos, y recibió pagos de clientes. Al final del mes se provisionaron vacaciones, CTS y depreciación de activos. Se solicita elaborar varios libros contables y estados financieros para registrar las transacciones del período.

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    La empresa L&M SAC reinicia sus operaciones en 2022 con varios activos y pasivos iniciales. Durante 2021, realizó varias compras y ventas de mercaderías, pagó gastos y sueldos, y recibió pagos de clientes. Al final del mes se provisionaron vacaciones, CTS y depreciación de activos. Se solicita elaborar varios libros contables y estados financieros para registrar las transacciones del período.

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    UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN CONTABILIDAD II

    MONOGRAFÍA

    La Empresa Comercial “L&M SAC”, con RUC. 20605883115 reinicia sus operaciones
    correspondientes al año de 2022 teniendo en consideración la siguiente información:

     Caja S/. 20 000.00


     Cuenta Corriente 34 500.00
     Facturas por cobrar 15 000.00
     Mercaderías 25 unid. A 350.00 8 7500.00
     Camioneta 24 980.00
    Toyota adquirido en 01.01.2017
     Unidades de cómputo, 12 250.00
    Marca Lenovo, CORE 5, adquirido en 01.02.2019
     Depreciación de la Camioneta. Calcular al 24.07.2020
     Depreciación de cómputo. Calcular al 31.07.2020
     IGV por pagar 4 900.00
     I. Renta por pagar 5 750.00
     Remuneraciones por pagar 3 500.00
     Facturas por pagar 18 000.00
     Capital ¿?
     Resultados acumulados 40 000.00

    OPERACIONES CORRESPONDIENTES AL 2021

    1. 01.01 Se recibió en calidad de anticipo de venta el importe de S/ 20 000.00


    mediante depósito en cuenta corriente.

    2. Al Las compras gravadas con el IGV que se realizaron durante el mes


    ascienden a S/ 45 600.00
     Compra de mercaderías 120 unid. A S/ 300.00 c/u según factura 001-234 a
    Empresa UNIVERSITARIOS SAC.
     Compra de activo fijo (CPU) S/ 5 400.00, según factura 002-5632 a Multiservicios
    ELECTRA SAC.
     Servicios públicos: Luz Electro Oriente, Rec. 20383 por S/ 1 700.00; EDEL SUR
    rec. 387421 por S/ 700.00 con recibos.
     Otros gastos de gestión según Factura 001-2309 por S/ 1 800.00.

    3. Al 04.02 Las ventas gravadas que se realizaron en el mes fueron de 150 unid. A S/
    450.00 c/u más IGV a la Empresa UTILERIAS SRL con factura.

    4. Al 15.02 Además se vendió con Boletas, nos depositan a cuenta corriente.


    - Boleta 001-200 10 unid. a S/ 230.00 c/u
    - Boleta 001-201 07 Unid a 230.00 C/U
    - Boleta 001-202 03 Unida a 235.00 C/U
    UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN CONTABILIDAD II

    5. 18.02 Se cancelaron el 80% de la factura a UNIVERCITARIO SAC y todas las demás


    compras con cheque del Banco, por el saldo firmamos 2 letras a 60 y 90 días.

    6. 01.03 Se realizó el cobro a UTILERIAS SRL en efectivo por la venta de mercaderías


    por S/ 4 200.00, por el saldo firma 2 letras a 30 y 60 días

    7. 05.03 Se paga en efectivo una letra pendiente a la Multiservicios ELECTRA SAC por
    la compra de mercaderías.

    8. 06.03 Se paga con cheque obligaciones tributarias pendientes según inventario


    inicial

    9. 10.03 El Sr. Juan Manuel Vásquez torres brinda el servicio de gasfitería por el cual
    emite el Recibo por Honorario por el monto de S/ 400.00, dicho servicio se cancela
    en efectivo el mismo día.

    10. 15.03 se gira un cheque por S/ 700.00 a nombre de Marcos Pérez Noa trabajador
    de la empresa, por adelanto del mes

    11. 20.03 Se realiza la provisión de la Planilla:


    - contador, sueldo S/ 3,500; afiliado a AFP Prima, si tiene hijos. (No olvidar el
    adelanto)
    - María Ester Villanueva Paz, Administrador, sueldo S/ 1025.00; tiene 03 horas
    extra, afiliado ONP, No tiene hijos.
    -
    12. 31.03 Se realizó el pago de la Planilla del mes con cheque del Banco.

    13. 31.03 Al final del mes se provisionaron las vacaciones y las CTS devengados por S/
    450.58 y 250.42 respectivamente.

    14. 31.03 Se provisiona la depreciación de los activos correspondiente al presente


    período.

    NOTA: La asignación del gasto es en función al 30% administración, la diferencia a ventas.

    Se pide elaborar:
    Registro de Compras
    Registro de Ventas
    Registro de letras por cobrar y Registro de letras por pagar
    Registro de Inventario permanente valorizado (Método Promedio Móvil)
    Libro Caja y Banco
    Libro Planilla de Remuneraciones
    Registro de Activos fijos
    Libro Diario
    Libro Mayor
    UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN CONTABILIDAD II

    Balance de Comprobación y Estados Financieros


    UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN CONTABILIDAD II

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