SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: Sady Elayne Castañeda Horna ID: 001454333

Calle Luzbenger Mz. C lt 10 Urb. José Vicente Rázuri – Jequetepeque –
Dirección Zonal/CFP:
Pacasmayo – La Libertad.
Carrera: Semestre:
Curso/ Mód. Formativo Asistente Administrativo
Tema del Trabajo:

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

N° ACTIVIDADES/ ENTREGABLES CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA

Empezar con la resolución del
26/06
ejercicio de Papesa.
Continuar con la resolución del
27/06
ejercicio de Papesa.
Continuar con la resolución del
28/06
ejercicio de Papesa.
Continuar con la resolución del
29/06
ejercicio de Papesa.
Resolución de las preguntas. 30/06

Convertir a pdf todo el trabajo. 01/07

3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

Nº PREGUNTAS

1
¿Crees que sería importante realizar el Libro de Inventario y Balances antes de
iniciar con el desarrollo del trabajo final?
2 ¿Cuál crees que es más importante trabajar, el Libro Diario o el Libro Mayor?
3 Explica con un ejemplo la ley de la partida doble
4 ¿Qué otros principios contables conoces? a parte de la Partida Doble
5 ¿Explica con palabras claras cuál es la diferencia entre el DEBE y el HABER
6 ¿Qué libros principales conoces y todos son obligatorios?

2
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1.
Sí, ya que es nuestro punto de partida y ahí contiene el balance inicial.

2.
Pienso que el más importante es el libro diario ya que allí se registran todos los
movimientos de la empresa en orden cronológico y si presentamos este libro, el libro
mayor ya no es obligatorio.

3.
No hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor. Es decir que si un elemento
aumenta, el otro disminuye. Por ejemplo: si se adquiere un bien, se debe pagar por
él.

4.
Según mi investigación encontré lo siguiente:
1. Equidad

2. Partida doble

3. Ente

4. Bienes económicos

5. Moneda común denominador

6. Empresa en marcha

7. Valuación al costo

8. Período

9. Devengado

10. Objetividad

11. Realización

12. Prudencia

13. Uniformidad

14. Significación o importancia relativa

3
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

15. Exposición

5.
• El Debe registra las transacciones que ingresan y el Haber las que salen.
• El Debe se registra en la columna de la izquierda y el Haber en la derecha.
• Una anotación en el Debe es un cargo y en el Haber es un abono.

6.
Los libros pueden ser de carácter obligatorio o voluntario.
• Los libros contables obligatorios son el Libro Diario y el Libro de Inventario y
Cuentas Anuales.
• Los voluntarios son el Libro Mayor y otros auxiliares, como el Libro de caja, el
de entradas y salidas de almacén, el Libro de Banco o el Libro auxiliar de
vencimientos.

4
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES

Llenado de datos personales

Planificación por fechas para realizar el trabajo
Investigar
Seleccionar información relevante y analizarla
Ordenar ideas
Con la información precisa empezar la resolución
Realización del esquema
Convertir el trabajo a PDF y enviarlo

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.

5
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA

La empresa PAPESA S.R.L. representa en el país dos importantes líneas de perfumes,

la cual presenta el Balance del periodo anterior a efectos de que registre las operaciones
realizadas en el mes de enero.

PAPESA S.R.L.
Balance General al 31/12/20x0

ACTIVOS PASIVOS
Caja 8.500.000 Proveedores 28.000.000
Banco Cta. Cte. 30.000.000 Anticipo de 7.800.000
Clientes
Clientes 50.000.000 Préstamo a 56.000.000
Largo
Plazo
Mercaderías 60.950.000 Capital Social 80.000.000
Maquinaria y Equipos 68.850.000 Reservas 10.020.000
(-) Depreciación (12.500.000) Utilidades 25.880.000
Acumulada Acumuladas
Sueldos pagados por 1.900.000
anticipado
Total 207.700.000 Total 207.700.000

Las transacciones fueron las siguientes:

1. Se compra mercaderías (IVA incluido) según detalle:

• Al contado (en efectivo) 1,320.00 soles
• A crédito con Factura 4,180.00 soles
2. Se pagaron por adelantado (con cheque) los alquileres correspondientes a Enero,
Febrero y Marzo, por un total de 6,000.00 soles. Corresponde devengar la proporción
del mes de enero.
3. Se vendieron al contado con cheque por valor de 7,000.00 soles. (agregar IGV),
mercaderías con un costo de 4,550.00 soles.
4. Devengaron los sueldos del mes por 5,400.00 soles., lo que se pagaron con cheque.
5. Se entregaron las mercaderías al cliente que había adelantado la suma de 7,800.00
soles, el valor final de la venta fue de 9,000.00 soles (agregar IGV). La diferencia se
cobró en efectivo. El costo de la venta fue de 6,900.00 soles
6. Vencen los siguientes gastos bajo estas condiciones:
• Comisiones sobre ventas 2,000.00 soles. Pago en efectivo
• Servicios Básicos 6,600.00 Pendiente de pago IGV incluido
• Publicidad 2,000.00 soles. Pago con cheque.
• Intereses s/ Préstamos 1,230.00. Se descuenta de la Cta. Cte.
7. Mercaderías con un costo de 700.00 soles, se vendieron por 1,980.00 soles. (IGV
incluido), cobrados de la siguiente forma:

6
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

• En cheque 500.00 soles.

• Con Factura a 30 días 500.00 soles.
• Con Pagaré 980.00 soles.
8. Los cobradores de la empresa presentan el detalle de las cobranzas realizadas a los
clientes por valor de 12,600.00 soles. 9. Se paga en efectivo a los proveedores por
5,500.00 soles. 10. Se efectúa un depósito en la Cta. Cte. por la suma de 12,000.00
soles.

SE PIDE:

1. Asientos en el diario (cuide todos los aspectos de registración y hacer el asiento de

apertura).
2. Pasar todas las cuentas al mayor.
3. Calcular los saldos nuevos.
4. Confeccionar el Balance General clasificado al 31/01

[NOMBRE DEL TRABAJO]

[APELLIDOS Y NOMBRES] [ESCALA]

7
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

LISTA DE RECURSOS

INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.

1. MÁQUINAS Y EQUIPOS

Laptop DELL.

3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

Internet

5. MATERIALES E INSUMOS

8
 LIBRO DIARIO
N° DEL COD.
CUENTA DEBE HABER
ASIENTO CUENTA
101 Caja S/ 8,500,000.00
104 Banco Cta. Cte. S/ 30,000,000.00
121 Clientes S/ 50,000,000.00
20 Mercaderías S/ 60,950,000.00
33 Maquinarias y Equipos S/ 68,850,000.00
39 (-) Depreciación Acumulada -S/ 12,500,000.00
Sueldos pagados por
1 189 S/ 1,900,000.00
anticipado
421 Proveedores S/ 28,000,000.00
122 Anticipo de Clientes S/ 7,800,000.00
451 Préstamo a largo Plazo S/ 56,000,000.00
50 Capital Social S/ 80,000,000.00
58 Reservas S/ 10,020,000.00
59 Utilidades Acumuladas S/ 25,880,000.00
60 Compra de Mercaderías S/ 4,661.02
40 Igv 18% S/ 838.98
421 Proveedores S/ 4,180.00
101 Caja S/ 1,320.00
Por la compra a Crédito y
2
pago al Contado

20 Mercaderías S/ 4,661.02
61 Variación de existencias S/ 4,661.02
Por el traslado al almacén
Alquileres Pagados por
183 S/ 6,000.00
adelantado
104 Bancos S/ 6,000.00
3
63 Servicio de Alquiler S/ 2,000.00
Alquileres Pagados por
183 S/ 2,000.00
adelantado
121 Facturas por cobrar clientes S/ 8,260.00
70 Ventas de Mercadería S/ 7,000.00
40 Igv 18% S/ 1,260.00
Por la venta

104 Bancos S/ 8,260.00

4 121 Facturas por cobrar clientes S/ 8,260.00
Por el cobro del Cheque

69 Costo de venta S/ 4,550.00

20 Mercaderías S/ 4,550.00
Costo de Mercaderías
vendidas
5 62 Sueldos S/ 5,400.00
 189 Adelanto Remuneración S/ 1,900.00
41 Remuneración S/ 3,500.00

41 Remuneración S/ 3,500.00
104 Banco Cta. Cte. S/ 3,500.00
121 Facturas por cobrar clientes S/ 10,620.00
70 Ventas de Mercadería S/ 9,000.00
40 Igv 18% S/ 1,620.00
Por la Venta

101 Caja S/ 2,820.00

6 122 Anticipos de Clientes S/ 7,800.00
121 Facturas por cobrar clientes S/ 10,620.00
Por el cobro con el Cheque

69 Costo de venta S/ 6,900.00

20 Mercaderías S/ 6,900.00
Costo de Mercaderías
vendidas
6212 Comisiones sobre ventas S/ 2,000.00
636 Servicios Básicos S/ 5,593.22
40 Igv 18% S/ 1,006.78
637 Publicidad S/ 2,000.00
7
671 Intereses de Préstamos S/ 1,230.00
101 Caja S/ 2,000.00
104 Banco Cta. Cte. S/ 3,230.00
636 Servicios Básicos a pagar S/ 6,600.00
121 Facturas por cobrar clientes S/ 1,980.00
70 Ventas S/ 1,677.97
40 Igv 18% S/ 302.03
Por la venta

104 Banco Cta. Cte. S/ 500.00

121 Factura por cobrar 30 días S/ 500.00
8 123 Pagaré - Letra S/ 980.00
121 Facturas S/ 1,980.00
Por el cobro de la factura

69 Costo de venta S/ 700.00

20 Mercaderías S/ 700.00
Costo de Mercaderías
vendidas
104 Bancos-cheques S/ 12,600.00
9 121 Facturas S/ 12,600.00
Por la cobranza realizada
10 421 Proveedores S/ 5,500.00
 101 Caja S/ 5,500.00
104 Banco Cta. Cte. S/ 12,000.00
11
101 Caja S/ 12,000.00
S/ 207,822,861.02 S/ 207,822,861.02
 LIBRO MAYOR
CAJA 101
DEBE HABER SALDO D.
S/ 8,500,000.00 S/ 8,500,000.00
S/ 1,320.00 S/ 8,498,680.00
S/ 2,820.00 S/ 8,501,500.00
S/ 2,000.00 S/ 8,499,500.00
S/ 5,500.00 S/ 8,494,000.00
S/ 12,000.00 S/ 8,482,000.00
S/ 8,502,820.00 S/ 20,820.00 S/ 8,482,000.00

BANCO CTA. CTE. 104

DEBE HABER SALDO D.
S/ 30,000,000.00 S/ 30,000,000.00
S/ 6,000.00 S/ 29,994,000.00
S/ 8,260.00 S/ 30,002,260.00
S/ 3,500.00 S/ 29,998,760.00
S/ 3,230.00 S/ 29,995,530.00
S/ 500.00 S/ 29,996,030.00
S/ 12,600.00 S/ 30,008,630.00
S/ 12,000.00 S/ 30,020,630.00
S/ 30,033,360.00 S/ 12,730.00 S/ 30,020,630.00

CLIENTES 121
DEBE HABER SALDO D.
S/ 50,000,000.00 S/ 50,000,000.00
S/ 8,260.00 S/ 50,008,260.00
S/ 8,260.00 S/ 50,000,000.00
S/ 10,620.00 S/ 50,010,620.00
S/ 10,620.00 S/ 50,000,000.00
S/ 1,980.00 S/ 50,001,980.00
S/ 500.00 S/ 50,002,480.00
S/ 1,980.00 S/ 50,000,500.00
S/ 12,600.00 S/ 49,987,900.00
S/ 50,021,360.00 S/ 33,460.00 S/ 49,987,900.00

MERCADERÍAS 20
DEBE HABER SALDO D.
S/ 60,950,000.00 S/ 60,950,000.00
S/ 4,661.02 S/ 60,954,661.02
S/ 4,550.00 S/ 60,950,111.02
S/ 6,900.00 S/ 60,943,211.02
S/ 700.00 S/ 60,942,511.02
S/ 60,954,661.02 S/ 12,150.00 S/ 60,942,511.02
 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 33
DEBE HABER SALDO D.
S/ 68,850,000.00 S/ 68,850,000.00
S/ 68,850,000.00 S/ 0.00 S/ 68,850,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA 39
DEBE HABER SALDO D.
-S/ 12,500,000.00 -S/ 12,500,000.00
-S/ 12,500,000.00 S/ 0.00 -S/ 12,500,000.00

SUELDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 189

DEBE HABER SALDO. D
S/ 1,900,000.00 S/ 1,900,000.00
S/ 1,900.00 S/ 1,898,100.00
S/ 1,900,000.00 S/ 1,900.00 S/ 1,898,100.00

PROVEEDORES 421
DEBE HABER SALDO A.
S/ 28,000,000.00 S/ 28,000,000.00
S/ 4,180.00 S/ 28,004,180.00
S/ 6,600.00 S/ 28,010,780.00
S/ 5,500.00 S/ 28,005,280.00
S/ 5,500.00 S/ 28,010,780.00 S/ 28,005,280.00

ANTICIPO DE CLIENTES 122

DEBE HABER SALDO A.
S/ 7,800,000.00 S/ 7,800,000.00
S/ 7,800.00 S/ 7,792,200.00
S/ 7,800.00 S/ 7,800,000.00 S/ 7,792,200.00

PRÉSTAMO A LARGO PLAZO 451

DEBE HABER SALDO A.
S/ 56,000,000.00 S/ 56,000,000.00
S/ 0.00 S/ 56,000,000.00 S/ 56,000,000.00

CAPITAL SOCIAL 50
DEBE HABER SALDO A.
S/ 80,000,000.00 S/ 80,000,000.00
S/ 0.00 S/ 80,000,000.00 S/ 80,000,000.00
 RESERVAS 58
DEBE HABER SALDO A.
S/ 10,020,000.00 S/ 10,020,000.00
S/ 0.00 S/ 10,020,000.00 S/ 10,020,000.00

UTILIDADES ACUMULADAS 59
DEBE HABER SALDO A.
S/ 25,880,000.00 S/ 25,880,000.00
S/ 0.00 S/ 25,880,000.00 S/ 25,880,000.00

COMPRAS DE MERCADERÍAS 60
DEBE HABER SALDO D.
S/ 4,661.02 S/ 4,661.02
S/ 4,661.02 S/ 0.00 S/ 4,661.02

IGV 18% 40
DEBE HABER SALDO D.
S/ 838.98 S/ 838.98
S/ 1,260.00 S/ 421.02
S/ 1,620.00 S/ 2,041.02
S/ 1,006.78 S/ 1,034.24
S/ 302.03 S/ 1,336.27
S/ 1,845.76 S/ 3,182.03 S/ 1,336.27

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 61
DEBE HABER SALDO A.
S/ 4,661.02 S/ 4,661.02
S/ 0.00 S/ 4,661.02 S/ 4,661.02

ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 183

DEBE HABER SALDO D.
S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
S/ 2,000.00 S/ 4,000.00
S/ 6,000.00 S/ 2,000.00 S/ 4,000.00

SERVICIO DE ALQUILER 63
DEBE HABER SALDO D.
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 2,000.00 S/ 0.00 S/ 2,000.00
 VENTA DE MERCADERÍAS 70
DEBE HABER SALDO A.
S/ 7,000.00 S/ 7,000.00
S/ 9,000.00 S/ 16,000.00
S/ 1,677.97 S/ 17,677.97
S/ 0.00 S/ 17,677.97 S/ 17,677.97

COSTO DE VENTA 69
DEBE HABER SALDO D.
S/ 5,400.00 S/ 5,400.00
S/ 6,900.00 S/ 12,300.00
S/ 700.00 S/ 13,000.00
S/ 13,000.00 S/ 0.00 S/ 13,000.00

SUELDOS 62
DEBE HABER SALDO D.
S/ 5,400.00 S/ 5,400.00
S/ 5,400.00 S/ 0.00 S/ 5,400.00

REMUNERACIÓN 41
DEBE HABER SALDO A.
S/ 3,500.00 S/ 3,500.00
S/ 3,500.00 S/ 0.00
S/ 3,500.00 S/ 3,500.00 S/ 0.00

COMISIONES SOBRE LAS VENTAS 622

DEBE HABER SALDO D.
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 2,000.00 S/ 0.00 S/ 2,000.00

SERVICIOS BÁSICOS 636

DEBE HABER SALDO D.
S/ 5,593.22 S/ 5,593.22
S/ 5,593.22
S/ 5,593.22 S/ 0.00 S/ 5,593.22

PUBLICIDAD 637
DEBE HABER SALDO D.
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 2,000.00 S/ 0.00 S/ 2,000.00
 INTERESES DE PRÉSTAMOS 671
DEBE HABER SALDO D.
S/ 1,230.00 S/ 1,230.00
S/ 1,230.00 S/ 0.00 S/ 1,230.00

PAGARÉ - LETRA 123

DEBE HABER SALDO D.
S/ 980.00 S/ 980.00
S/ 980.00 0 S/ 980.00
 PAPESA S.R.L.
Balance General al 31/01
ACTIVO PASIVO
CAJA S/ 8,482,000.00 PROVEEDORES S/ 28,005,280.00
BANCO CTA. CTE. S/ 30,020,630.00 ANTICIPO DE CLIENTES S/ 7,792,200.00
CLIENTES S/ 49,988,880.00 TRIBUTOS POR PAGAR S/ 1,336.27
MERCADERÍAS S/ 60,942,511.02 PRESTAMOS A LARGO PLAZO S/ 56,000,000.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/ 68,850,000.00
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA -S/ 12,500,000.00 CAPITAL S/ 80,000,000.00
SUELDOS PAGADOS POR ANTICIPADO S/ 1,898,100.00 RESERVAS S/ 10,020,000.00
ALQUILERES PAGADOS POR
S/ 4,000.00 UTILIDADES ACUMULADAS S/ 25,880,000.00
ANTICIPADO
RESULTADO DEL EJERCICIO -S/ 12,695.25
TOTAL ACTIVO S/ 207,686,121.02 TOTAL PASIVO S/ 207,686,121.02