Conceptos Básicos de Las Finanzas

CONCEPTOS BÁSICOS DE LAS FINANZAS
El verdadero objetivo de las finanzas está en su práctica y

conocimiento
Las finanzas corresponden a una rama de la economía que estudia el
movimiento del dinero entre las personas o empresas. Abarca el
análisis, obtención y administración del dinero que se realiza para
lograr los objetivos propuestos, tomando en cuenta todos los
riesgos que ello implica.
Conceptos básicos de finanzas para principiantes
Estos son algunos de los términos que debemos conocer:
1) Capital financiero
Agrupa aquellas cantidades de dinero que una persona ahorra. En
términos generales, se refiere a aquel capital que busca un
beneficio o un interés más adelante y, con ello, el aumento del
mismo.
Una de las características más significativas del capital financiero
es el concepto de tiempo, puesto que al hacer referencia a rentas o
intereses futuros está relacionado con otros conceptos económicos
como el poder adquisitivo o la inflación. Con todo, el capital
financiero se caracteriza por una constante búsqueda de ganancias
o beneficios en el mercado, ya sea a través de acciones, divisas u
otros productos financieros.
2) Inversión
Es un conjunto de mecanismos de ahorro, ubicación de capitales y
postergación del consumo, con el objetivo de obtener un beneficio o
ganancia, es decir, proteger o incrementar el patrimonio de una
persona o institución.
La inversión, en sí, consiste en el empleo de un excedente de
capitales en una actividad económica o financiera, también abarca
la adquisición de bienes de valor en lugar de aferrarse al dinero,
todo con la esperanza de que obtener una gran retribución y de que
el dinero invertido se recupere a corto o mediano plazo.
En el ámbito macroeconómico, se considera parte de la formación
bruta de capital, uno de los factores determinantes en la
constitución del Producto Interno Bruto (PIB).
Para nuestro caso, podemos decir que se entiende como el empleo
de una porción de capital para impulsar algún tipo de actividad
económica o financiera a la espera de un retorno, o al menos de
salvaguardar el capital de factores perjudiciales como la inflación.
3) Ahorro
Es la práctica de separar una parte de los ingresos mensuales, bien

sea de un hogar, organización o individuo, con el fin de acumularlo a
lo largo del tiempo, para destinarlo luego a otros fines.
El ahorro es una práctica esencial en la teoría económica,
comprendido como el porcentaje del ingreso que no se consume, es
por ello que existen distintas formas de realizar esta tarea.
Es una actividad de planificación económica vital para la
supervivencia de un sistema productivo a lo largo del tiempo, ya que
hace énfasis la posibilidad de que parte de los recursos producidos
no sean malgastados, sino estratégicamente guardados para el
futuro.
4) Poder adquisitivo
Se define como la cantidad de bienes o servicios que pueden
obtenerse con una cantidad determinada de dinero según sea el
nivel de precios, esto lo que se denomina "poder adquisitivo". En
otras palabras, hace referencia a la relación entre el precio que un
individuo, una empresa o un país paga por satisfacer sus
necesidades y el nivel de recursos que se posee.
Sin embargo, es importante tener en cuenta el valor de la moneda
con la que se realice la compra antes de determinar cuál es el poder
adquisitivo de una persona o una entidad.
Suele emplearse para medir el nivel de riqueza, ya que está
directamente relacionado con el índice de precios al consumidor y
resulta un recurso ideal para comparar las facilidades económicas
entre individuos o entidades de diferentes países, ciudades o
regiones en un lapso de tiempo determinado.
5) Inflación
Es el aumento generalizado de los precios de los bienes, productos
y servicios existentes en el mercado en un periodo de tiempo
determinado, da paso a la disminución del poder adquisitivo de la
moneda. Involucra una pérdida de su valor real.
Cabe destacar que cuanto mayor sea la inflación, mayores serán los
costos que sufrirá la economía del país, trayendo como consecuencia
la pérdida del poder adquisitivo del dinero, por ende, las personas
promedio no podrán cubrir todas sus necesidades básicas.
Las causas más comunes de la inflación, se relacionan con el
aumento de la demanda de un bien o servicio, el incremento de los
costos de producción y problemas socioeconómicos desarrollados en
el país.
6) Presupuesto
No es más que un plan de operaciones y recursos que se formula

para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se
expresa en términos monetarios.
Hacer un presupuesto es simplemente sentarse a planear lo que se
quiere hacer en el futuro y expresarlo en dinero, en ese caso, nos
preguntamos cuánto pensamos vender, qué necesitamos hacer para
lograrlo, cuánto tenemos que gastar y, lo mejor de todo, sabremos
cuánto vamos a ganar en un determinado periodo.
7) Punto de equilibrio
En el ámbito de las finanzas, hace referencia al nivel de ventas de
una empresa para cubrir tanto los costos fijos, como los variables.
¿Qué quiere decir esto? Una compañía, en su punto de equilibrio,
contará con un beneficio igual a cero, en donde no perderá dinero,
pero tampoco lo ganará.
En el momento en que aumenten las ventas dentro de una compañía,
conseguirá situarse por encima de este punto, obteniendo así los
beneficio estipulados, por otra parte, es fijo que una bajada de las
ventas reducirá el punto de equilibrio generando pérdidas.
Antes de sus comienzos, los emprendedores deben realizar una
posible estimación del punto el equilibrio para conocer de esa
manera el nivel de ventas preciso para recuperar la inversión
realizada. De apreciar que no cubren los costos, la empresa tendría
que afrontar una serie de cambios para conseguir un mejor punto de
equilibrio.
8) Liquidez
Es la capacidad de atender compromisos y obligaciones de pago a
corto plazo. Para ello no solo contaremos lo que se tiene en el banco
y en la caja, sino también la posibilidad de cobrar deudas, entre
otros. Ese importe nos ha de permitir pagar deudas a corto plazo,
bien sean de proveedores, de préstamos bancarios, pólizas de
crédito, entre otros.
9) Solvencia
Es la capacidad de atender compromisos y obligaciones de pago a
largo plazo. Mientras la liquidez puede ser un problema puntual de
un momento dado, la falta de solvencia es un problema más
permanente porque implica la imposibilidad de afrontar un futuro
con garantías.
10) Rentabilidad
Es la capacidad de la empresa de producir beneficios, una relación
entre estos y las inversiones necesarias para alcanzar dichos
resultados. La rentabilidad puede observarse en una empresa o en
algo concreto como una máquina, donde podemos determinar la
relación entre lo que produce y la inversión que supuso la adquisición
del elemento inmovilizado.
11) Utilidad
Hace referencia a la medida de satisfacción por la cual los usuarios

valoran y prefieren la elección de servicios o bienes en términos
financieros, ya que cuentan con determinadas características que
satisfacen las necesidades de los individuos.
También se puede decir que es el provecho o interés que se
consigue con el uso de un servicio o bien, es decir, que cuanto mayor
sea la utilidad, más interés habrá en comprarlo.
La utilidad de un bien o servicio, cuenta con mucha subjetividad, ya
que puede ser valorado de diferentes maneras por los
consumidores, atendiendo a diferentes tendencias. Por lo tanto, en
términos económicos resulta complicado realizar la medición exacta
de las utilidades.
12) Activo
Considerados como los bienes y derechos que posee un individuo o
una entidad. Por ejemplo, una máquina es un activo, pero también
podemos considerar otros elementos intangibles como un derecho
de patente, es decir, que son las inversiones realizadas.
13) Pasivo
Representa la financiación de la empresa, ya que todo lo invertido
ha tenido que ser financiado de algún modo, en algún momento, si
hablamos en términos generales, incluye tanto el dinero que es de
los propietarios de la empresa como las deudas.
14) Patrimonio neto
Abarca el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que
constituyen los medios económicos para que una empresa funcione,
está compuesto por activo y pasivo. El activo reúne el conjunto de
bienes y derechos de la empresa, mientras que el pasivo, las deudas
y obligaciones a pagar. Por ende, el patrimonio neto, ocupa el resto
de activos una vez deducidos todos sus pasivos.
15) Ingreso
Es el incremento en el patrimonio neto de la empresa, además no se
produce por aporte de los socios o propietarios, cabe destacar que,
en muchas ocasiones, coinciden con los cobros, sin embargo, no es
frecuente.
Como ser el director financiero en tu propio proyecto y en tu
vida
Con este cargo seremos responsables de una decisión significativa
en materia de inversión o financiamiento en cualquier proyecto.
Entre las funciones más importantes que realiza un directivo
financiero se encuentran: Diseñar, presupuestar y planear a largo
plazo, tomar decisiones de inversión y financiamiento sobre capital
e inventarios, administrar las cuentas por cobrar y el efectivo,
establecer y manejar las relaciones con los mercados financieros y
evaluar proyectos de inversión con enfoque de responsabilidad
social empresarial.
Reglas básicas para las finanzas
Después de conocer algunos conceptos básicos de análisis
financiero, pasamos a establecer algunas reglas esenciales que todo
emprendedor debe manejar:
 Generar confianza en los clientes, es un elemento clave
para una larga relación de trabajo.
 Ser responsable en todas las obligaciones, pagar las
deudas a tiempo y cumplir con los compromisos adquiridos
al momento de realizar negociaciones con los clientes.
 Es seguro endeudarse, solo si el proyecto es viable, por
lo que debemos analizar muy bien nuestras inversiones para
no perder el buen manejo de nuestras finanzas como
empresarios.
 Optar por créditos cuyo costo sea menor a la
rentabilidad del negocio.
 Si la situación lo amerita podemos buscar menores
costos al momento de adquirir una deuda, por lo que
podemos negociar nuestros créditos.
Las finanzas son un aspecto fundamental en la esencia de todo
proyecto, sus teorías pueden resultar confusas, pero una vez que
las pongamos en práctica, podemos comenzar a implementarlas de la
mejor manera.
A pesar de que llevar números y dinero representa un gran peso,
tanto en una empresa como en el ámbito personal, una vez que
comencemos a entender los diferentes conceptos de finanzas,
cambiara nuestra manera de ver el trabajo y nuestra vida.

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