Practica Final de Contabilidad I Septiembre-Diciembre 2023

PRACTICA FINAL DE CONTABILIDAD I
La compañía comercializadora SILVER COMERCIAL, SRL, que se dedica a la compra

y venta de mercancías, inicio sus operaciones el 02/01/2023 con un capital de RD 30,
000,000.00, el cual fue aportado por los accionistas: Manuel Rodriguez RD$15,
000,000.00, Rumaldo Garcia RD$7, 000,000.00, Ramón Roble RD$ 5, 000,000.00 y
Luis Sosa RD$ 3, 000,000.00.
El día 3 de enero el dinero se depositó el 65% en el Banco Popular y restante en el

Banco Ademi.
El día 6 de enero de compró materiales de oficinas por la suma de RD400, 000.00 con
un cheque del Banco Ademi.
El dia 7 de enero se compraron 8,000 galones de combustibles a RD$ 195.50 c/u,

mediante cheque del banco Ademi.
El 8 de enero la compañía paga la suma de RD$ 400,000 por concepto de honorarios y

corretaje para la constitución de la compañía, mediante cheque del banco popular.
1ro de febrero la compañía adquiere un terreno al contado mediante cheque del Banco
Ademi por la suma de RD$ 8, 000,000.00.
El 12 de febrero del 2023 se adquiere un edificio valorado en RD$ 15, 000,000.00 a

crédito de la compañía Constructora Morales.
Se pagó sueldos por valor de RD$ 4, 000,000.00 mediante cheque del Banco Ademi el
15 de febrero 2023.
17 de febrero se pagó energía eléctrica por valor de RD$ 25,000, Teléfono RD$ 10,000
y Agua y Basura RD$ 5,000.00. Banco popular.
El 7 de marzo se compraron 8 patanas a RD$3, 500,000 c/u para un monto total de

RD$ 28, 000,000.00, de los cuales se pagó de inmediato la suma de RD$6, 000,000
mediante cheque del banco popular y por el restante de firmó un pagaré a 11 meses con
la compañía Sudoca Motors.
El 10 de marzo se compraron 3,000 estufas a crédito a RD$ 5,000 c/u a Casa Brocolia,
bajo la siguiente condición 2/15, 3/20 n/30.
12/03/2021 se vendieron 2,700 estufas a acredito Pérez a 20,000 c/u bajo las siguientes
condiciones 3/15, 2/25 n/30.
15 de marzo se pagó sueldos por valor de RD$4, 000,000 mediante cheque del Banco
Ademi.
El día 20 de marzo, se pagó la totalidad de las mercancías compradas a crédito a casa

Brocolia, mediante cheque del banco Ademi.
El día 22 de marzo, se cobró la totalidad de las mercancías vendidas a Casa Pérez.
El día 23 se marzo, se depositó la totalidad del dinero en el banco Ademi
5 de abril se compraron muebles de oficinas por valor de RD$ 2, 000,000 mediante

cheque del Banco popular.
15 de abril 2023.
1ro. de mayo se pagó energía eléctrica por valor de RD$ 25,000, Teléfono RD$ 10,000
y Agua y Basura RD$ 5,000.00.Banco popular
Se realizaron los dos pagos juntos del documento a la compañía Sudoca motors,
mediante cheque del Banco popular (abril y mayo) en fecha 7 de mayo 2023
15 de mayo 2023.
16 de mayo se pagó energía eléctrica por valor de RD$ 25,000, Teléfono RD$ 10,000 y
Agua y Basura RD$ 5,000.00. Banco popular.
2 de junio la empresa realiza varias compras a crédito como se detalla a continuación:
Casa Brocolia 2,000 estafas a 5,000

Casa Rodríguez 1,500 estufas a 5,000
Casa Ureña 900 estafas a 5,000
El 3 de junio la casa se realizaron varias devoluciones:
A casa Brocolia 300 estufas.
A Casa Rodriguez 280 estufas.
A Casa Ureña.
El día 4 Junio se vendieron mercancías a cerdito como se detalla a continuación:
Casa Pérez 600 estufas a 21,000 c/u

Casa Rosana 800 estufas a 21,000 c/u
Casa Domínguez 1,500 estufas a 21,000 c/u
El día 5 de junio se recibe mercancías de siguiente manera:

De Casa Pérez 80 estufas
De Casa Rosana 100 estufas
De Casa Domínguez 200 estufas
El dia 6 de junio se tomó un préstamo para realizar nuevas inversiones por valor de
20,000,000 a la financiera Fabré SRL a una tasa de interes de un 22% anual para ser
pagado en 5 años
El dia 7 se depositó el dinero en el banco popular.
15 de junio 2023.
16 de Junio se pagó energía eléctrica por valor de RD$ 25,000, Teléfono RD$ 10,000 y
Agua y Basura RD$ 5,000.00. Banco popular.
El dia 1ro de julio, se adquirieron el 51% de las acciones de la compañía Petranor, SRL
por valor de 20,000,000, mediante cheque del banco Popular.
El 7 de julio la compañía recibe por adelantado la suma de RD$ 10, 000,000 por
servicio de estudio de factibilidad de nuevo proyecto del Señor Miguel Duran.
El día 8 de Julio se deposito el dinero en el Banco popular.
15 de Julio 2023.
10 de agosto de vendieron 1,200 estufas al contado por valor de 22,000
El día 11 se deposito en Banco Ademi.
El día 12 se pagaron 3 cuotas del documento por pagar de la empresa con Sudoca
(junio, julio y agosto). Con cheque del Banco Popular.
15 de agosto 2023.
El 7 de septiembre del 2023, la empresa cobra el 75% de los balances pendientes de los
clientes: casa Pérez, Casa Rosana y Casa Domínguez.
El 8 de Septiembre se deposito el dinero el 80% en el Banco Ademi el 20% en el Banco

Popular.
El 10 de septiembre se pagó el 45% de las mercancías compradas a crédito a Casa

Brocolia, Casa Rodríguez y Casa Ureña mediante cheque del Banco popular.
El 20 de octubre se vendieron 500 estufas al contado a 22,300 c/u.
El dinero de deposito el día 21 de octubre el 60% en popular y el 40% en el banco

Ademi.
22 de octubre se compraron 2,000 estufas a la compañía los compadres por valor de

RD$ 5, 000 c/u al contado.
8 de noviembre la empresa realiza varias compras a crédito como se detalla a
continuación:
Casa Brocolia 3,000 estufas a 5,000

Casa Rodríguez 4,000 estufas a 5,000
Casa Ureña 5,000estufas a 5000
El día 9 de noviembre la compañía devuelve estufas de la siguiente manera:
A Casa Brocolia 300 estufas

A Casa Rodríguez 400 estufas
A Casa Ureña 500 estufas
10 de noviembre se vendieron mercancías a crédito como se detalla a continuación:
A Casa Pérez 2500 a 22,600

A Casa Rosana 3000 a 22,600
A Casa Domínguez 4000 a 22,600
El día 11 la empresa recibe devuelta de la siguinte manera:
De Casa Pérez 600

De Casa Rosana 700
De Casa Domínguez 800
E1 dia 1ro de diciembre se pagaron las cuotas por 4 meses del documento por pagar
mediante cheque del banco Popular.
El día 2 de diciembre se pagaron los meses que faltan sin pagar de Energía Eléctrica,
Teléfono y Agua y Basura con cheque del banco Ademi.
El día 8 diciembre se cobro el 80% de los balances pendientes de todos los clientes
El día 9 el dinero se deposita el 50% en cada banco.
El día 10 la empresa paga el 50% de las mercancías compradas a cada proveedor

mediante cheque del banco popular.
El día 15 de diciembre se pagaron los meses que no se han pagados de sueldos

incluyendo a diciembre.
16 de diciembre se pagó regalía por valor de RD$ 4, 200,000. Mediante cheque del
banco popular
Se pide:
1) Diario general
2) Mayor general
3) Mayor auxiliar
4) Balanza de comprobación simple.
5) Ajuste
6) Balanza ajustada
7) Estado de resultados
8) Estado de utilidad retenida
9) Cierre operacional
10) Balanza post-cierre
11) Estado de situación
Datos adicionales.
1) La empresa cierra el 31 de diciembre de cada año.
2) Los materiales de oficinas se habían consumido en un 75%
3) La póliza de seguro tiene una duración de un año
4) El plazo para dar el servicio de factibilidad es 10 meses.
5) Recuerde ajustar los activos fijos.
6) Los intereses que corresponden al año 2023 fueron pagados con cheque del
banco Ademi.
Nota final:
1-Este trabajo debe ser encuadernado.
2-Debe ir primero la carta, luego el estado de situación, resultados y estado de capital y

luego las demás cosas.
3- Se debe registrar bajo el sistema de inventario permanente.
4- Se debe registrar con ITBIS.

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La compañía comercializadora SILVER COMERCIAL, SRL, que se dedica a la compra

El día 3 de enero el dinero se depositó el 65% en el Banco Popular y restante en el

El dia 7 de enero se compraron 8,000 galones de combustibles a RD$ 195.50 c/u,

El 8 de enero la compañía paga la suma de RD$ 400,000 por concepto de honorarios y

El 12 de febrero del 2023 se adquiere un edificio valorado en RD$ 15, 000,000.00 a

El 7 de marzo se compraron 8 patanas a RD$3, 500,000 c/u para un monto total de

El día 20 de marzo, se pagó la totalidad de las mercancías compradas a crédito a casa

El día 23 se marzo, se depositó la totalidad del dinero en el banco Ademi

5 de abril se compraron muebles de oficinas por valor de RD$ 2, 000,000 mediante

2 de junio la empresa realiza varias compras a crédito como se detalla a continuación:

Casa Brocolia 2,000 estafas a 5,000

El 3 de junio la casa se realizaron varias devoluciones:

A casa Brocolia 300 estufas.

A Casa Rodriguez 280 estufas.

El día 4 Junio se vendieron mercancías a cerdito como se detalla a continuación:

Casa Pérez 600 estufas a 21,000 c/u

El día 5 de junio se recibe mercancías de siguiente manera:

El dia 7 se depositó el dinero en el banco popular.

El día 8 de Julio se deposito el dinero en el Banco popular.

10 de agosto de vendieron 1,200 estufas al contado por valor de 22,000

El día 11 se deposito en Banco Ademi.

El 8 de Septiembre se deposito el dinero el 80% en el Banco Ademi el 20% en el Banco

El 10 de septiembre se pagó el 45% de las mercancías compradas a crédito a Casa

El 20 de octubre se vendieron 500 estufas al contado a 22,300 c/u.

El dinero de deposito el día 21 de octubre el 60% en popular y el 40% en el banco

22 de octubre se compraron 2,000 estufas a la compañía los compadres por valor de

Casa Brocolia 3,000 estufas a 5,000

El día 9 de noviembre la compañía devuelve estufas de la siguiente manera:

A Casa Brocolia 300 estufas

10 de noviembre se vendieron mercancías a crédito como se detalla a continuación:

A Casa Pérez 2500 a 22,600

El día 11 la empresa recibe devuelta de la siguinte manera:

De Casa Pérez 600

El día 9 el dinero se deposita el 50% en cada banco.

El día 10 la empresa paga el 50% de las mercancías compradas a cada proveedor

El día 15 de diciembre se pagaron los meses que no se han pagados de sueldos

1) La empresa cierra el 31 de diciembre de cada año.

2) Los materiales de oficinas se habían consumido en un 75%

3) La póliza de seguro tiene una duración de un año

4) El plazo para dar el servicio de factibilidad es 10 meses.

5) Recuerde ajustar los activos fijos.

1-Este trabajo debe ser encuadernado.

2-Debe ir primero la carta, luego el estado de situación, resultados y estado de capital y

3- Se debe registrar bajo el sistema de inventario permanente.

4- Se debe registrar con ITBIS.

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